Правила проведения и учета депозитарнных операций в депозитарии ОАО кб “акцепт” Общие положения
Скачать 0.52 Mb.
|
Депозитарный учет операций с акциями ОАО КБ «Акцепт»Для ведения депозитарного учета с собственными акциями банка в Депозитарии открывается отдельный аналитический счет. В рамках этого аналитического счета открываются три раздела счета: «Акции нового выпуска, неразмещенные» раздел соответствует синтетическому счету 98090 «Ценные бумаги вне обращения»; «Акции нового выпуска, размещенные» раздел соответствует синтетическому счету 98070 «Ценные бумаги, обремененные обязательствами»; «Акции выкупленные» раздел соответствует синтетическому счету 98090 «Ценные бумаги вне обращения». Депозитарный учет новых выпусков. После регистрации проспекта эмиссии все вновь выпущенные акции ставятся на депозитарный учет. Оформляется проводкой Дт 98000 Кт 98090 Кол-во акций определенных проспектом эмиссии. После каждой операции по продаже акций первым владельцам делается следующая проводка Дт 98090 Кт 98070 Кол-во проданных акций. По окончании размещения нового выпуска и утверждения итогов выпуска все данные по новым владельцам передаются в систему ведения реестра акционеров. Эта операция оформляется проводками: Дт 98070 Кт 98000 Кол-во размещенных акций, данные по которым переданы реестродержателю. Дт 98090 Кт 98000 Кол-во неразмещенных акций. Основанием для проведения депозитарных операций является поручение депо, которое выписывается ответственным исполнителем по проведению операций с собственными акциями и договорами купли-продажи. Депозитарный учет выкупленных собственных ценных бумаг. Депозитарный учет выкупленных собственных акций ведется на пассивном аналитическом счете разделе счета «Акции выкупленные» и активном аналитическом счете раздел счета «Реестродержатель» КБ «Акцепт» соответствует синтетическому счету 98010. Выкуп собственных акций оформляется проводкой Дт 98010 Кт 98090 Кол-во выкупленных акций Продажа собственных акций новым владельцам оформляется проводкой Дт 98090 Кт 98010 Кол-во проданных акций Основанием для проведения депозитарных операций является поручение депо, которое выписывается ответственным исполнителем по проведению операций с собственными акциями и договорами купли-продажи. Депозитарный учет векселей, принятых в закладДля ведения депозитарного учета векселей, принятых в заклад в обеспечение выданных кредитов в Депозитарии открывается отдельный аналитический счет. В рамках этого аналитического счета на каждый договор заклада векселя открывается индивидуальный раздел счета депо. Все разделы, открываемые для учета залоговых векселей, соответствуют синтетическому счету 98070 «Ценные бумаги, обремененные обязательствами». В кассе в рамках аналитического счета открывается единый для всех векселей, принятых в заклад, раздел счета, соответствующий синтетическому счету 98000 «Ценные бумаги на хранении в депозитарии». Для постановки на депозитарный учет принятых в заклад векселей ответственный сотрудник отдела, инициирующего операцию, оформляет следующие документы:
Прием на депозитарный учет оформляется проводкой Дт 98000 Кт 98070 количество ценных бумаг, переданных в заклад. Для снятия с депозитарного учета принятых в заклад векселей ответственный сотрудник отдела, инициирующего операцию, оформляет следующие документы:
Дт 98070 Кт 98000 количество ценных бумаг. Все депозитарные операции проводятся в течение текущего рабочего дня, если поручение поступило в Депозитарий не позднее 15-00 часов. Структурное подразделение-инициатор операции несет ответственность за своевременность подачи поручений в Депозитарий, их содержание и полноту. |
Похожие:
 | Клиентом (далее Заявление), являются Договором на выпуск и обслуживание кредитной банковской карты, открытие Счета для учета операций... | | Российской Федерации» (утверждены Постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг №36 от 16 октября 1997 года) и «Правил... |
 | Договор об обмене электронными документами посредством использования рабочего места quik | | Московском филиале ОАО банк «ккб», порядок совершения операций с использованием карт, а также открытия и ведения банковских счетов,... |
| Банком Клиенту для проведения операций с использованием электронных средств платежа и порождающее обязательство Банка по оплате документов,... | | Формы первичных документов, применяемые для оформления финансово-хозяйственных операций, по которым отсутствуют унифицированные формы... |
| Настоящий Стандарт качества обслуживания потребителей (покупателей) ОАО «юмэк» устанавливает общие требования к обслуживанию потребителей,... | | Юридический адрес: Россия, 129515, г. Москва, ул. Академика Королева, д. 4, корп. 4 |
| Регламент взаимодействия клиентов с ао «Банк Акцепт» при осуществлении операций, подлежащих валютному контролю (далее – Регламент)... | | Общие требования к порядку заполнения Книги учета доходов и расходов и хозяйственных операций индивидуального предпринимателя |