Правила проведения и учета депозитарнных операций в депозитарии ОАО кб “акцепт” Общие положения
Скачать 0.52 Mb.
|
приложение №2 к приказу Председателя Правления ОАО КБ "Акцепт" от «___» _______ 2012 № _____ П Р А В И Л А ПРОВЕДЕНИЯ И УЧЕТА ДЕПОЗИТАРННЫХ ОПЕРАЦИЙ В ДЕПОЗИТАРИИ ОАО КБ “АКЦЕПТ” Общие положенияНастоящие Правила проведения депозитарных операций в Депозитарии КБ «Акцепт» (далее по тексту - Правила) разработаны на основе:
и с учетом общепринятых принципов ведения финансового учета. Термины и понятия, используемые в Правилах, понимаются так, как они определены в соответствующих Законах и действующих нормативных актах. Настоящие Правила устанавливают единые принципы организации и ведения внутреннего учета операций с ценными бумагами для Депозитария, осуществляющего депозитарную деятельность в соответствии с лицензией Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг на право осуществления данной деятельности. Правила определяют основные требования к внутреннему учету операций с ценными бумагами, проводимых Депозитарием в процессе осуществления своей деятельности, порядок организации и ведения этого учета, призванные обеспечить защиту интересов Депонентов. Депозитарный учет (учет депозитарных операций) - учет ценных бумаг с целью получения полной и достоверной информации о ценных бумагах, в разрезе их владельцев, мест хранения и применяемых к ним депозитарных операций. Все депозитарные операции, проводимые кредитной организацией с ценными бумагами (в том числе с ценными бумагами, эмитированными самой кредитной организацией), отражаются в ее депозитарном учете. Это правило распространяется на ценные бумаги, принадлежащие кредитной организации, и на ценные бумаги, переданные депонентами кредитной организации для хранения, учета прав собственности, а также с целью проведения брокерских или иных операций. Депозитарий ведет аналитический и синтетический депозитарный учет. Учет ценных бумаг на аналитических и синтетических счетах депо ведется в штуках. Дополнительно к ведению депозитарного учета ценных бумаг в штуках допускается учет ценных бумаг на счетах депо в тех единицах, в которых определен номинал ценных бумаг данного выпуска. Ценные бумаги на счетах депо учитываются по принципу двойной записи: по пассиву депо – в разрезе владельцев и по активу в разрезе мест хранения. Каждая ценная бумага в учете должна быть отражена дважды: один раз на пассивном счете депо – счете Депонента, а второй раз на активном счете депо – счете места хранения. Для каждого выпуска ценных бумаг, учитываемых в Депозитарии, должен соблюдаться баланс: общее количество ценных бумаг этого выпуска, учитываемых на пассивных аналитических счетах депо, должно быть равно общему количеству ценных бумаг этого выпуска, учитываемых на активных счетах депо. Основой депозитарного учета является аналитический учет ценных бумаг. Остатки на синтетических счетах депо определяются, исходя из остатков на аналитических счетах депо. Не допускается наличие отрицательных остатков на лицевых счетах депо. Внутренний регламент утверждается Председателем Правления. Внутренний регламент структурно разделен на четыре части:
|
Похожие:
 | Клиентом (далее Заявление), являются Договором на выпуск и обслуживание кредитной банковской карты, открытие Счета для учета операций... | | Российской Федерации» (утверждены Постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг №36 от 16 октября 1997 года) и «Правил... |
 | Договор об обмене электронными документами посредством использования рабочего места quik | | Московском филиале ОАО банк «ккб», порядок совершения операций с использованием карт, а также открытия и ведения банковских счетов,... |
| Банком Клиенту для проведения операций с использованием электронных средств платежа и порождающее обязательство Банка по оплате документов,... | | Формы первичных документов, применяемые для оформления финансово-хозяйственных операций, по которым отсутствуют унифицированные формы... |
| Настоящий Стандарт качества обслуживания потребителей (покупателей) ОАО «юмэк» устанавливает общие требования к обслуживанию потребителей,... | | Юридический адрес: Россия, 129515, г. Москва, ул. Академика Королева, д. 4, корп. 4 |
| Регламент взаимодействия клиентов с ао «Банк Акцепт» при осуществлении операций, подлежащих валютному контролю (далее – Регламент)... | | Общие требования к порядку заполнения Книги учета доходов и расходов и хозяйственных операций индивидуального предпринимателя |