Правила проведения и учета депозитарнных операций в депозитарии ОАО кб “акцепт” Общие положения
Скачать 0.52 Mb.
|
Картотека выпусков ценных бумагКартотека выпусков ценных бумаг – полный перечень выпусков ценных бумаг учитываемых в Депозитарии. Для каждого выпуска ценных бумаг заблаговременно или непосредственно при первом приеме на учет заполняется карточка (анкета) выпуска финансового инструмента (Приложение №1, 2). На каждый вексель заполняется инвентарная карточка (Приложение № 3). После погашения всех ценных бумаг выпуска или в случае, если учет ценных бумаг данного выпуска не предполагается в будущем, выпуск ценных бумаг может быть снят с обслуживания в Депозитарии, при этом проставляется отметка о снятии с обслуживания. Не может быть снят с обслуживания выпуск, если хотя бы один лицевой счет содержит ненулевой остаток по данному выпуску ценных бумаг. Картотека ведется в электронном виде. 2.2. Синтетический учетСинтетический счет депо – счет депо, предназначенный для включения в баланс депо, на котором отражаются общей суммой без разбивки по конкретным владельцам или местам хранения ценные бумаги, учитываемые на аналитических счетах депо. Синтетический счет депо является элементом депозитарного учета, обеспечивающим классификацию лицевых счетов депо в Депозитарии и обобщающим учет ценных бумаг по признакам, необходимым с точки зрения предоставления материалов синтетического учета в вышестоящие органы. Остатки на синтетических счетах определяются исходя из остатков на лицевых счетах депо. Так же как и аналитические счета депо, счета синтетического учета имеют признак активности и пассивности. План счетов депо - совокупность синтетических счетов депо, предназначенных для включения в составляемый Депозитарием баланс депо. Баланс депо - отчет Депозитария о состоянии синтетических счетов депо, составленный на определенную дату. Баланс депо составляется по установленной форме и содержит полный перечень синтетических счетов депо, включенных в план счетов депо, с указанием числа ценных бумаг каждого выпуска, отнесенных к этому счету. Для ведения синтетического учета ценных бумаг, находящихся на хранении и учете в Депозитарии, в главе Д плана счетов бухгалтерского учета открываются следующие счета: Счет № 98000 – «Ценные бумаги на хранении в депозитарии» Счет предназначен для учета ценных бумаг, сертификаты которых находятся в хранилище Депозитария. Счет активный. Счет № 98010 – «Ценные бумаги на хранении в ведущем депозитарии (НОСТРО депо базовый)». Счет предназначен для отражения ценных бумаг, принадлежащих самой кредитной организации, права на которые учитываются в любом другом депозитарии или у реестродержателя. На этом счете отражаются также ценные бумаги депонентов депозитария, которые учитываются на счете номинального держателя или на корреспондентском счете в ведущем депозитарии. Счет активный. Счет № 98015 – «Ценные бумаги на хранении в других депозитариях (НОСТРО депо расчетный)» Счет предназначен для учета принадлежащих депонентам наличных предъявительских ценных бумаг, помещенных на хранение в другие депозитарии, за исключением ценных бумаг, переданных на хранение в ведущие депозитарии или реестродержателю. Счет активный. Счет № 98020 – «Ценные бумаги в пути, на проверке, на переоформлении» Счет предназначен для учета ценных бумаг. Сертификаты, которых в настоящий момент находятся вне депозитария и недоступны для проведения операций перемещения. Счет активный. Счет № 98030 – «Недостача ценных бумаг» Счет предназначен для отражения недостачи ценных бумаг, выявленной в результате проверок хранилищ депозитария или иных мест хранения, используемых депозитарием, а также для отражения несоответствия остатков на счетах ЛОРО и НОСТРО до выяснения причин такого несоответствия. Счет активный. Счет № 98035 – «Ценные бумаги, изъятые из депозитария». Счет предназначен для учета ценных бумаг, сертификаты которых изъяты по решению судебных и правоохранительных органов. Счет активный. Счет № 98040 – «Ценные бумаги владельцев». Счет предназначен для учета ценных бумаг, принятых на хранение в депозитарий и принадлежащих депонентам на праве собственности или ином вещественном праве. Счет пассивный. Счет № 98050 – «Ценные бумаги, принадлежащие депозитарию». Счет предназначен для учета ценных бумаг, отражаемых в основном бухгалтерском балансе депозитария. На этом счете могут учитываться ценные бумаги, находящиеся на балансе филиала депозитария. Счет пассивный. Счет № 98053 – «Ценные бумаги клиентов по брокерским договорам». Счет предназначен для учета ценных бумаг, переданных клиентом депоненту для реализации или купленных депонентом в пользу своего клиента на основании договора комиссии или договора поручения, а также ценных бумаг, переданных депонентом для реализации. Счет предназначен для временного учета ценных бумаг, которые затем должны быть переведены на счет владельцев. Счет пассивный. Счет № 98070 – «Ценные бумаги, обремененные обязательствами». Счет предназначен для учета ценных бумаг, принадлежащих самому депозитарию или клиентам депозитария и обремененных обязательствами, то есть ценных бумаг депонентов или депозитария, на проведение операций с которыми наложены ограничения (блокированных, заложенных, предназначенных к поставке, выставленных на торги). Счет пассивный. Счет № 98080 – «Ценные бумаги, владельцы которых не установлены». Счет предназначен для учета ценных бумаг, владелец которых в настоящий момент не известен депозитарию. Счет пассивный. Счет № 98090 – «Ценные бумаги вне обращения» Счет предназначен для учета ценных бумаг новых выпусков, эмиссия которых не завершена, ценных бумаг, изъятых из обращения для погашения или конвертации, а также ценных бумаг, выкупленных эмитентами. Счет пассивный. Материалами синтетического учета являются сводные карточки выпусков, балансы депо и оборотные ведомости. Сводные карточки ведутся отдельно по выпускам ценных бумаг, обслуживаемым в Депозитарии, в разрезе синтетических счетов депо внутри выпуска. В сводных карточках выпусков ценных бумаг регистрируются итоги оборотов за день и остатки на начало и конец операционного дня по синтетическим счетам депо для данного выпуска, сгруппированные по активу и пассиву депо. Сводная карточка выпуска составляется для каждого выпуска ежедневно за исключением тех дней, для которых по всем синтетическим счетам депо данного выпуска обороты нулевые. В день принятия выпуска на обслуживание заполняется первая сводная карточка, а при снятии выпуска с обслуживания - последняя сводная карточка, которая должна содержать нулевые остатки по всем синтетическим счетам депо на конец дня. Сводные карточки составляются на основании журналов оборотов лицевых счетов депо до начала следующего рабочего дня. Реквизиты сводной карточки соответствуют Приложению № 14 к Правилам ведения учета депозитарных операций кредитных организаций в Российской Федерации № 44 от 25.07.1996г. Сводные карточки ведутся в электронном виде. Краткий баланс депо составляется ежедневно по данным сводных карточек в разрезе актива и пассива депо для всех выпусков ценных бумаг находящихся на обслуживании в Депозитарии, с выведением суммарных итогов по всем выпускам. Данные, которые включаются в краткий баланс депо, соответствуют Приложению №15 к Правилам ведения учета депозитарных операций кредитных организаций в Российской Федерации № 44 от 25.07.1996г. Правильность составления краткого баланса депо проверяется равенством итогов по активу и пассиву для каждого выпуска ценных бумаг. Краткий Баланс депо подписывается начальником Депозитария и сотрудником, составившим его. На первое число каждого месяца по данным сводных карточек выпусков в Депозитарии составляется полный баланс депо. Полный баланс депо составляется каждому выпуску ценных бумаг в разрезе синтетических счетов депо с выведением итогов по активу и пассиву депо. Данные, которые включаются в полный баланс депо, соответствуют Приложению №15 к Правилам ведения учета депозитарных операций кредитных организаций в Российской Федерации № 44 от 25.07.1996г. Ежеквартально по данным сводных карточек по каждому выпуску ценных бумаг составляется суммарная оборотная ведомость, которая содержит в разрезе синтетических счетов депо с выведением итогов по активу и пассиву остатков на начало и конец отчетного периода. Суммарная оборотная ведомость подписывается составившим его сотрудником и руководителем Депозитария. |
Похожие:
 | Клиентом (далее Заявление), являются Договором на выпуск и обслуживание кредитной банковской карты, открытие Счета для учета операций... | | Российской Федерации» (утверждены Постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг №36 от 16 октября 1997 года) и «Правил... |
 | Договор об обмене электронными документами посредством использования рабочего места quik | | Московском филиале ОАО банк «ккб», порядок совершения операций с использованием карт, а также открытия и ведения банковских счетов,... |
| Банком Клиенту для проведения операций с использованием электронных средств платежа и порождающее обязательство Банка по оплате документов,... | | Формы первичных документов, применяемые для оформления финансово-хозяйственных операций, по которым отсутствуют унифицированные формы... |
| Настоящий Стандарт качества обслуживания потребителей (покупателей) ОАО «юмэк» устанавливает общие требования к обслуживанию потребителей,... | | Юридический адрес: Россия, 129515, г. Москва, ул. Академика Королева, д. 4, корп. 4 |
| Регламент взаимодействия клиентов с ао «Банк Акцепт» при осуществлении операций, подлежащих валютному контролю (далее – Регламент)... | | Общие требования к порядку заполнения Книги учета доходов и расходов и хозяйственных операций индивидуального предпринимателя |