4.5. Корректировка НДФЛ
На практике возникают ситуации, когда необходимо произвести перерасчет НДФЛ при изменении параметров, влияющих на начисление. Например, необходимо предоставить вычеты стандартные, которые не были ранее предоставлены, либо наоборот – были предоставлены ошибочно. Так же может возникнуть ситуация с изменением статуса Сотрудника (резидент/нерезидент).
Возможны два варианта перерасчета:
- без сохранения истории удержаний НДФЛ. В этом случае просто необходимо изменить (добавить, удалить) параметры и программа автоматически произведет перерасчет НДФЛ с начала года
- с сохранением истории удержаний НДФЛ. Для этих целей существует кнопка «Перерасчеты НДФЛ» в Карточке Сотрудника.
В этом случае по месяцам необходимо заполнить сумму корректировки. Итоговая сумма равна Расчетная сумма плюс Сумма корректировки. Сумму корректировки бухгалтер должен рассчитать самостоятельно в зависимости от ситуации и занести в таблицу корректировок.
В случае изменения статуса с нерезидент на резидент – специальные кнопки расчета помогут вывести суммы корректировок помесячно.
5. Табель учета рабочего времени
Служит для
- учета рабочего времени на предприятии
- формирования начислений по окладу, работе в ночное время, сверхурочным и работе в выходные и праздничные дни
Порядок работы с Табелем следующий: сначала заполняется по Графику одного сотрудника, либо всех сразу (кнопка «Заполнить по графику»). Автоматически из Графика рабочего времени в табель переносятся все данные о рабочих и выходных днях. График рабочего времени для Сотрудника устанавливается в Карточке сотрудника.
Далее можно редактировать ячейки табеля (кнопка «Изменить ячейку», либо двойной щелчок мышки, либо кнопка Enter)
В данном окне можно вводить Код табеля сокращенно вручную (например, В – выходной, Я - отработанный день, К - командировка, ОТ - отпуск, Б - больничный ), либо открыть справочник (нажать на прямоугольник рядом с полем ввода)
В случае если редактируется рабочий день – то дополнительно указывается кол-во отработанного времени (часы, минуты). Если день выходной – то вводится только код.
Для очистки введенных данных по сотруднику можно воспользоваться кнопками «Очистить день» и «Очистить месяц».
Для заполнения периода (например, отпуск) сотруднику – можно воспользоваться кнопкой «Замена кодов за период». В этом случае пользователь выбирает код для заполнения и период – с какого по какой день месяца.
При внесении изменений в ячейки табеля программа производит автоматический расчет ОКЛАДА в зависимости от настроек о приеме на работу («Кадровые изменения»).
Оклад (расчетный) = оклад (в карточке) * отраб. время / рабоч. время по графику - для расчета оклада по дням/часам.
Тариф (расчетный) = тариф (в карточке) * отраб. время - для расчета оклада/тарифа при почасовой оплате.
В зависимости от нормального/суммированного учета времени, от коэффициентов повышения оплаты – программа автоматически рассчитывает суммы за сверхнормативную работу, за работу в выходные/праздники, за работу в ночное время.
Важно !!! программа при расчете сверхурочных, работе в ночное время и работе в выходные и праздничные дни срабатывает на следующие коды:
- [C] – сверхурочные часы работы
- [Н] – ночные часы работы
- [РВ] – работа в выходные, праздничные дни
По окончании ввода можно просмотреть Табель (кнопка «Табель», форма программы), либо форма Т-13 (кнопка «Табель Т-13»).
Перенести в Начисления (Кнопка «Перенос в карточки начислений»). Позволяет перенести все начисления, рассчитанные с помощью Табеля – непосредственно в карточки начислений сотрудников. При переносе в начисления переносятся так же сведения о рабочем, отработанном времени. В открывшемся окне указываются расчетные суммы окладов, доплат за сверхурочную работу, ночное время, выходные, праздники. Нажатие на “Принять” производит перенос сведений в начисления.
Данная таблица подлежит редактированию, т.е. можно вносить изменения (редактировать, удалять).
6. Выплата заработной платы
6.1. Выплата аванса
Позволяет добавить в автоматическом режиме удержания с кодом «Аванс» в карточки Сотрудников. Размер аванса определяется в «Карточке сотрудника».
Порядок работы для выплаты аванса:
1) проводится запрос сумм к выплате (выполняется автоматически при входе), при этом выводится таблица с ФИО сотрудников и суммами к выплате
2) выбрать режим округления – с копейками, округление до рублей или округление до десяти рублей
3) в случае необходимости – откорректировать суммы к выплате (кнопка «редактировать»), или исключить сотрудников из данной операции (кнопка удалить, крестик красного цвета)
4) нажать на «Выплатить» и выбрать режим проведения – всех сотрудников или текущего сотрудника. В промежуточном окне вводится дата выплаты. После проведения обороты помечаются синим цветом и в карточку начислений/удержаний сотрудника добавляются соответствующие суммы. Кнопка «Отменить» позволяет отменить проведение текущего оборота, либо всех оборотов.
5) сформировать документы (платежное поручение, реестр платежных поручений, расходный кассовый ордер, платежная ведомость (касса). Вид документа( расходный кассовый ордер, платежное поручение) определяется на основании «Места выплаты», которое настраивается в карточке сотрудника (Банк, Касса).
При формировании платежной ведомости Т-53 следует учитывать место выплаты (касса, банк (справочно)).
6.2. Выплата заработной платы
После проведения всех начислений программа в автоматическом режиме позволяет провести выплату заработной платы (остатков), т.е. добавить расходные операции в карточки сотрудников.
Вид окна по выплате заработной платы практически такой же, как и при выплате аванса. Но добавлены две кнопки – «Заполнение даты выплаты дохода» и «Заполнение уплаты НДФЛ».
Порядок работы точно такой же, как и при выплате аванса.
Суммы можно редактировать, удалять. Вы можете вручную исправить на нужную сумму по каждому сотруднику вручную, либо воспользоваться кнопкой «Расчет от %. Во втором случае вам необходимо ввести % от расчетной суммы к выплате и по всем сотрудникам программа сама откорректирует суммы. Данный вариант корректировки сумм используется при частичных выплатах заработной платы. Править можно только не проведенные суммы (не отмеченные синим цветом).
При проведении выплаты (кнопка «Выплатить») программа предлагает одновременно провести заполнение даты выплаты дохода (для целей налогового учета по НДФЛ)
После проведения в карточке начислений сотрудника будут заполнены даты выплаты дохода, которые учитываются в налоговых регистрах по НДФЛ.
Тут же следом будет предложено перейти к уплате (перечислению) НДФЛ.
6.3. Заполнение даты выплаты дохода
В 2011г в программу добавлена возможность при вводе начислений (индивидуально, списком, при переносе из Табеля, автоматически создаваемые начисления) указывать помимо суммы еще и дату выплаты дохода. Сделано это в целях учета налоговых регистров по НДФЛ. Дата выплаты дохода при первичном вводе начислений может быть пустой, и заполнена уже непосредственно после фактической выплаты.
Заполнить дату выплаты дохода можно вручную (через ввод начислений), открыв для редактирования начисление
При этом дата выплаты дохода по окладу учитывается отдельно от даты выплаты по прочим начислениям.
Второй вариант заполнения дат - через «Заполнение даты выплаты дохода» в блоке «Выплата заработной платы».
Данный модуль позволяет заполнить дату выплаты дохода по всем начислениям и по всем сотрудникам сразу. При первом открытии программа формирует список в разрезе сотрудников, кодов доходов, сумм и даты выплаты дохода.
Непосредственно заполнение проводится через кнопки Заполнить (только текущий сотрудник), либо Заполнить всех (заполнение проводится по всем сотрудникам).
Галочками можно отметить начисления , по которым необходимо заполнить дату выплаты.
Галочка «Изменять только пустые даты» указывает на то, что заполнять нужно только пустые даты, т.е. уже введенные даты не будут изменены. В случае если галочку убрать, то при заполнении все заполненные уже даты будут исправлены на новую.
Третий вариант – при проведении операции «Выплата заработной платы» одновременно программа предлагает и заполнить дату выплаты дохода.
6.4. Уплата НДФЛ
Заполнение реквизитов платежных документов по уплате НДФЛ в бюджет для целей налогового учета (налоговые регистры). Требование ведения налоговых регистров подразумевает учет перечисления НДФЛ по сотрудникам, а не в целом по организации.
Как видно из таблицы, в нижней части таблицы программа выводит сведения за отчетный месяц в разрезе сотрудников по ставкам дохода и суммам начисления НДФЛ. При этом если записи помечены красным цветом – значит имеется задолженность по уплате.
В верхней таблице отражаются непосредственно записи о перечислении по текущему сотруднику.
При нажатии на кнопку «Добавить перечисление всем» программа добавит перечисление по всем сотрудникам в текущем месяце, предложив заполнить реквизиты платежного документа.
После проведения цвет записей должен измениться на черный. В верхней таблице при этом появляются записи с информацией о перечислении.
Информацию о перечислении НДФЛ по сотрудникам можно редактировать, удалять, либо добавлять вручную (кнопки    ).
В целом свод о начислении НДФЛ и перечислении можно вывести через кнопку «Отчет», либо «Отчет с начала года».
6.5. Перечисление страховых взносов.
Рекомендации по заполнению платежных поручений с 01.01.2014г.
- Код ОКТМО настраивается в Настройках организации.
- Плательщика - можно редактировать самостоятельно (кнопочка) – для ИП необходимо указывать адрес в платежных поручениях. По умолчанию берет из настроек наименование, но подлежит корректировке.
- Код УИН добавить 0 в настройках Получателя в случае отсутствия.
- То же самое и про Тип платежа (поле 110).
Уплата страховых взносов необходима для учета в формах РСВ-1, ФСС-4 и при сдаче индивидуальных сведений в ПФР.
В данном окне переключателем выбирается вид уплаты страховых взносов (ПФР накопительная часть, страховая часть, ОМС, ФСС, возмещение ФСС).
В правой части в таблице отражаются записи по уплате страховых взносов в текущем году по выбранному виду.
Для добавления, редактирования и удаления записей можно воспользоваться кнопками .
Внимание ! Для ввода остатков по уплате на начало года нужно выбрать в списке Месяц оплаты значение задолж. нач/год
Итоговые данные по начислению и уплате с формированием задолженности по месяцам за текущий год можно вывести через кнопку «Отчет по начислениям, уплате, задолженности».
Чтобы не вводить по каждому виду отдельно, а ввести за один раз – можно воспользоваться кнопкой «Добавить все (ПФР, ОМС, ФСС»)
В данном окне пользователю необходимо ввести исходные данные и нажать на кнопку «Добавить оплату». В таблицу оплаты будут добавлены данные с ненулевыми суммами. льно - можно
7. Калькулятор больничных
Калькулятор помогает рассчитать размер пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, по уходу за ребенком и т.д.
Данный калькулятор находится в блоке «Отпускные, больничные, средн. заработок»
Для создания нового расчета нажимаем «Добавить». Непосредственно окно расчета выглядит следующим образом
Порядок расчета с помощью калькулятора следующий
1. Вводим период нетрудоспособности.
2. Нажимаем на кнопку «Рассчитать дни» - программа производит расчет оплачиваемых дней. При этом в табличке «период нетрудоспособности по месяцам» период нетрудоспособности разбивается на записи по месяцам.
3. Нажимаем «Расчет среднего дневного заработка»
На основании периода нетрудоспособности программа устанавливает расчетный период два последних года в целях расчета среднего дневного заработка.
!!!! В версии 13.04 добавлен переключатель выбора календарных дней для целей расчета
В левой части экрана отображены календарные дни по месяцам за два последних календарных года. В правой части в таблице содержатся сведения о начислениях за последние два календарных года. По умолчанию данные берутся из текущей базы.
В нижней части экрана сразу производится расчет среднего дневного заработка
Если данные в текущей базе отсутствуют – то можно импортировать сведения из базы предыдущего года (годов), либо ввести данные о начислениях и вручную.
Параметр «Месяц» может принимать значение из списка как конкретного месяца, так и в целом года. При работе с текущей базой программа берет данные по месяцам. Но при ручном вводе имеет смысл вводить свернутые цифры по году.
Использование кнопки «Суммы по справкам за предыдущие годы» позволяет использовать введенные при приеме на работу от другого работодателя справки о суммах, либо справки от ПФР.
Для переноса данных справки в текущий расчет делаем запись текущей и нажимаем на «Перенос в расчет б/л».
Далее в основном окне калькулятора необходимо выбрать варианты расчета пособия – тип, вид, % оплаты.
После нажимаем на «Выполнить расчет» и выбираем точность расчета (до 2-х или 4-х знаков после запятой).
Программа формирует листок расчета (вывод в MS Excel).
Далее можно перенести сведения о периоде нетрудоспособности в Табель, а расчетные суммы пособия - в карточку начисления сотрудника.
8. Калькулятор отпускных.
Вид расчета выбирается из списка
|
