1.4Организация внутреннего контроля при осуществлении профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг
1.4.1Отсутствует надлежащий контроль за соблюдением нормативных правовых актов и внутренних документов профессионального участника
4 кв.2011
Выявленные в ходе проведения проверки деятельности Общества нарушения свидетельствуют, что Контролером Общества не выполняются требования, установленные пунктами 4.1.3, 5.2 Положения о внутреннем контроле профессионального участника рынка ценных бумаг (06-29/пз-н) в части контроля за соблюдением требований к оформлению первичных документов внутреннего учета, ведению регистров внутреннего учета, отражению операций с ценными бумагами в системе внутреннего учета профессионального участника (при осуществлении профессиональным участником брокерской деятельности и/или дилерской деятельности и/или деятельности по управлению ценными бумагами), а также в части надлежащего выполнения своих обязанностей.
1.4.2Ответы на обращения подписываются неуполномоченными лицами
2 кв. 2011
В соответствии с пунктом 7.8. Положения о внутреннем контроле профессионального участника рынка ценных бумаг (06-29/пз-н) ответы на поступившие профессиональному участнику обращения, в том числе заявления и жалобы, подписывает лицо, исполняющее обязанности руководителя профессионального участника, или контролер.
В нарушение указанного требования ответы Общества на поступившие обращения, в том числе жалобы, подписываются неуполномоченными на то лицами.
1.4.3Нарушены сроки рассмотрения обращений
2 кв. 2009
Контролером Общества при рассмотрении обращений, заявлений и жалоб клиентов были неоднократно нарушены требования п. 7.4. Положением о внутреннем контроле профессионального участника рынка ценных бумаг (06-29/пз-н) в части требования к рассмотрению обращений в срок не позднее 30 дней со дня их поступления в адрес профессионального участника.
1.4.4Контролер совмещает деятельность контролера профессионального участника рынка ценных бумаг с деятельностью контролера биржевого посредника
4 кв. 2010
В нарушение требований, установленных пунктом 3.2 Положения о внутреннем контроле профессионального участника рынка ценных бумаг (06-29/пз-н), сотрудник Общества совмещает деятельность контролера Общества как профессионального участника рынка ценных бумаг с деятельностью контролера Общества как биржевого посредника.
1.4.5Контролером не выполняются функции по контролю достоверности представляемой отчетности
1 кв. 2010
В отчетности профессионального участника рынка ценных бумаг за I - III кв.
2009 года (Форма № 1100) Обществом представлена недостоверная информация, а именно: в отчетности отсутствует информация об операции, совершенной Обществом от своего имени и за свой счет по покупке на основании договора купли-продажи ценных бумаг № хххх от хх» марта 2009 года 2 500 000 шт. именных обыкновенных акций ОАО «Эмитент» на сумму 2 400 000 руб. Проверка данных внутреннего и бухгалтерского учета, а также первичных документов подтвердила, что указанные акции, принадлежащие Обществу на праве собственности, в рассматриваемый период находились на балансе Общества.
Таким образом, контролером Общества при осуществлении своей деятельности не были выполнены функции, установленные требованиями пункта 4.1.2. Положения о внутреннем контроле профессионального участника рынка ценных бумаг (06-29/пз-н), в части требования по контролю за достоверностью представляемой отчетности профессионального участника, а также не выполнены соответствующие функции, установленные требованием пункта 6.1.2 Инструкции о внутреннем контроле Общества.
1.4.6Инструкции о внутреннем контроле не содержит обязательных положений
2 кв. 2009
В соответствие с пунктом 4 Приказа ФСФР России от 21.03.2006 № 06-29/пз-н «Об утверждении Положения о внутреннем контроле профессионального участника рынка ценных бумаг» профессиональные участники рынка ценных бумаг обязаны были привести Инструкцию о внутреннем контроле в соответствие с требованиями Положения о внутреннем контроле профессионального участника рынка ценных бумаг (06-29/пз-н), утвержденного данным приказом, в течение 2 месяцев с даты вступления в силу данного приказа.
В нарушение указанных требований Обществом при разработке Инструкции о внутреннем контроле, утвержденной Обществом 02.07.2006, не учтены требования, установленные Положением о внутреннем контроле профессионального участника рынка ценных бумаг (06-29/пз-н), а именно: в нарушение требований п. 8.1 – 8.6 Положения о внутреннем контроле профессионального участника рынка ценных бумаг (06-29/пз-н) Инструкция о внутреннем контроле, утвержденная Обществом 02.07.2006, не содержит положений, предусматривающих особенности осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
1.4.7Нарушен срок направления в ФСФР России информации о несоблюдении требований к размеру собственных средств
2 кв. 2009
В соответствии с пунктом 9.2. Положения о внутреннем контроле профессионального участника рынка ценных бумаг (06-29/пз-н) руководитель профессионального участника не позднее 10 рабочих дней с даты представления ему контролером отчета о проверке выявленного нарушения либо квартального отчета, содержащего сведения о несоблюдении профессиональным участником требований федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг к размеру собственных средств профессионального участника, информирует об этом в письменной форме федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг.
В нарушение указанного требования, а также соответствующего требования Инструкции о внутреннем контроле Общества, руководителем Общества был нарушен установленный срок информирования ФСФР России о факте несоблюдении Обществом требований федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг к размеру собственных средств профессионального участника.
|
