|
Приложение 3
к Критериям отнесения клиентов к категории клиента – иностранного налогоплательщика и способы получения от них необходимой информации КБ «РЭБ» (ЗАО)
|
Опросный лист для проведения идентификации клиента – юридического лица в целях реализации требований Закона FATCA/TheFATCA RelatedIdentificationQuestionnaire(CorporateClients)12
Полное наименование организации с указанием организационно-правовой формы
|
|
Налоговым резидентом какой страны является организация?
|
Налоговый резидент РФ
Налоговый резидент государстваЕвразийского экономического союза
Налоговый резидент другого государства, кроме РФ и государств Евразийского экономического союза (перечислите все страны, налоговым резидентом которых является организация)
______________________________________________
______________________________________________
______________________________________________
|
ИНН/КИО организации в РФ
|
|
Часть 1. Принадлежность организации к финансовому институту
Является ли Ваша организация финансовым институтом (ФИ) для целей FATCA?
Внимательно ознакомьтесь с описанием организаций, которые относятся к категории финансового института для целей FATCA в Приложении к Опросному листу «Справочная информация». Если у Вас возникнут вопросы, связанные с классификацией Вашей организации, пожалуйста, обратитесь в юридическую службу Вашей организации.
НЕТ, НЕ ЯВЛЯЕТСЯ
|
организация не зарегистрирована/не учреждена в США
|
|
организация не является налоговым резидентом США
|
При положительных ответах на оба вопроса, перейдите к заполнению Части 3 Опросного листа
|
|
организация зарегистрирована/учреждена в США
|
|
организация является налоговым резидентом США3
|
При положительном ответе хотя бы на один вопрос, перейдите к заполнению Части 4 Опросного листа
|
ДА, ЯВЛЯЕТСЯ
Укажите, имеет ли Ваша организация лицензию (разрешение) на осуществление финансовой деятельности из нижеперечисленного списка:
|
депозитарная деятельность
|
|
деятельность специализированного депозитария
|
|
брокерская деятельность
|
|
управление ценными бумагами
|
|
управление инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами
|
|
негосударственный пенсионный фонд
|
|
страхование жизни
|
Выберете вид финансового института, которому соответствует деятельность Вашей организации, из нижеприведенного списка:
|
организация принимает депозиты в рамках обычной банковской или иной аналогичной деятельности (DepositoryInstitution)
|
|
депозитарий (CustodialInstitution)
|
|
инвестиционнаякомпания (Investment Company)
|
|
страховаякомпания (Specified Insurance Company)
|
|
холдинговаякомпания (Holding Company)
|
|
казначейскийцентр (Treasury Center)
|
Осуществляет ли Ваша организация деятельность в соответствии с выданной лицензией?
НЕТ, НЕ ОСУЩЕСТВЛЯЕТ
ДА, ОСУЩЕСТВЛЯЕТ
Далее переходите к заполнению Части 2 Опросного листа
Часть 2. Информация об участии финансового института в FATCA
УЧАСТВУЮЩИЙВ FATCA ФИ,GLOBAL INTERMEDIARY IDENTIFICATION NUMBER (далее - GIIN) ЕСТЬ
Укажите номер GIIN
Укажите статус Вашей организации для целей FATCA:
|
УчаствующийФИ (безМПС4, Participating FFI not covered by IGA)
|
|
Зарегистрированный, признанный соблюдающим требования FATCAФИ (RegisteredDeemedCompliant FFI)
|
|
СпонсируемыйФИ (Sponsored Investment Entity)
|
|
Другое (укажите FATCA-статус) __________________________________________________________________
|
Укажите наименование организации на английском языке, указанное в регистрационной форме на сайте IRS:
______________________________________________________________________________
Для cпонсируемых ФИ (SponsoredInvestmentEntity) укажите наименование организации-спонсора (SponsoringEntity)на английском языке, указанное в регистрационной форме на сайте IRS:
______________________________________________________________________________
ФОРМА IRSW-8ПРЕДОСТАВЛЕНА
ФОРМА IRSW-8БУДЕТ ПРЕДОСТАВЛЕНА НЕ ПОЗДНЕЕ 15 РАБОЧИХ ДНЕЙ С МОМЕНТА ЗАПОЛНЕНИЯ НАСТОЯЩЕГО ОПРОСНОГО ЛИСТА
УЧАСТВУЮЩИЙ В FATCA ФИ, GIIN ОТСУТСТВУЕТ
Укажите причину
|
ФИ, не предоставляющий сведения в соответствии с МПС (Nonreporting IGA FFI)
|
|
СертифицированныйусловноучаствующийФИ (Certified deemed-compliant nonregistering local bank, Certified deemed-compliant FFI with only low-value accounts, Certified deemed-compliant sponsored, closely held investment vehicle, Certified deemed-compliant limited life debt investment entity, Certified deemed-compliant investment advisors and investment managers)
|
|
ФИ освобожден от требований FATCA (Exempt beneficial owner that includes Foreign government, government of U.S. possession, or foreign central bank of issue)
|
|
ФИ полностью принадлежит лицам, освобожденным от требований FATCA (Entitywhollyownedbyexemptbeneficialowners)
|
|
ФИ является резидентом США (U.S.FI)
|
|
ФИ зарегистрирован на портале Налоговой службы США (IRS), GIIN будет предоставлен в КБ «РЭБ» (ЗАО) в течение 90 дней со дня получения данной формы
|
|
Другое (укажите) ______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________________
|
ФОРМА IRSW-8/W-9ПРЕДОСТАВЛЕНА
ФОРМА IRSW-8/W-9БУДЕТ ПРЕДОСТАВЛЕНА НЕ ПОЗДНЕЕ 15 РАБОЧИХ ДНЕЙ С МОМЕНТА ЗАПОЛНЕНИЯ НАСТОЯЩЕГО ОПРОСНОГО ЛИСТА
НЕУЧАСТВУЮЩИЙ В FATCA ФИ, GIIN ОТСУТСТВУЕТ
Укажите причину
|
ФИ не участвует в FATCA (Nonparticipating FFI)
|
|
ФИ с ограниченным статусом (Limited FFI) (статус действует до 01.01.2016 г.)
|
|
Другое (укажите) ______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________________
|
Далее переходите к заполнению Части 5 Опросного листа
Часть 3. Информация об организации - нефинансовом институте
3.1.Вид организации
Укажите вид Вашей организации.
Внимательно ознакомьтесь с описанием видов организаций в Приложении к Опросному листу «Справочная информация».Если у Вас возникнут вопросы, связанные с классификацией Вашей организации, пожалуйста, обратитесь в юридическую службу Вашей организации.
|
Центральный банк, государственное учреждение, государственное ведомство и государственное агентство, международная организация и организация, которая контролируется указанными лицами. Если выбран этот вид организации, перейдите к заполнению Части 5 Опросного листа
|
|
Некоммерческая организация (Non-profitorganization). Если выбран этот вид организации, перейдите к заполнению Части 5 Опросного листа
|
|
Организация, акции которой обращаются на одном или более организованных рынках ценных бумаг и признаются «регулярно торгуемыми» (regularlytraded) или организация, которая на 100% принадлежит такой организации
Укажите наименование биржи __________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________
Если выбран этот вид организации, перейдите к заполнению Части 5 Опросного листа
|
|
Иные организации. Если выбран этот вид организации, продолжите заполнение Части 3 Опросного листа
|
Выступает ли Ваша организация в качестве посредника (работает по договорам поручительства, комиссии, доверительного управления, агентским договорам (либо иным гражданско-правовым договорам) в пользу третьих лиц) илиВаша организация подпадает под определение disregardedentity (юридическое лицо, неотделимое от собственника, для целей законодательства США)?
ДА, организация является посредником или является disregardedentity
При ответе «ДА» на данный вопрос, на каждого выгодоприобретателя (собственника disregardedentity) - физическое лицо или индивидуального предпринимателя, заполните Опросный лист для проведения идентификации клиента – физического лица, индивидуального предпринимателя и лица, занимающегося частной практикой, в целях реализации требований Закона FATCA по форме, утвержденной в Банке, а также Опросный лист на каждого выгодоприобретателя (собственника disregardedentity) – юридическое лицо.
НЕТ, организация не является посредником или disregardedentity, все сделки и платежи проводит в собственных интересах и за свой счет
3.2.Признаки налогоплательщика США
Есть ли у юридического лица признаки, которые могут указывать на принадлежность организации к налогоплательщикам США (US Indicia)?
НЕТ ПРИЗНАКОВ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА США
ЕСТЬ ПРИЗНАКИ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА США
|
указан адрес в США
|
|
указан только телефонный номер США
|
|
организация планирует осуществлять на периодический основе перевод денежных средств на счет или адрес, зарегистрированный в США
|
ФОРМА IRSW-8ПРЕДОСТАВЛЕНА
ФОРМА IRSW-8БУДЕТ ПРЕДОСТАВЛЕНА НЕ ПОЗДНЕЕ 15 РАБОЧИХ ДНЕЙ С МОМЕНТА ЗАПОЛНЕНИЯ НАСТОЯЩЕГО ОПРОСНОГО ЛИСТА
3.3.Идентификация контролирующих лиц
Укажите количествоконтролирующих лиц (бенефициаров) Вашей организации:
________ физических лиц
________ юридических лиц
Фамилия, имя и (если имеется) отчество контролирующего физического лица
|
|
Наличие у контролирующего физического лица помимо гражданства РФ гражданства (вида на жительство) какого-либо иностранного государства (кроме гражданства государства – члена Таможенного союза)
|
Да
укажите название иностранного государства
________________________________________________
и предоставьте копию подтверждающего документа
Нет
Не применимо, контролирующее лицо не является гражданином РФ
|
Фамилия, имя и (если имеется) отчество контролирующего физического лица
|
|
Наличие у контролирующего физического лица помимо гражданства РФ гражданства (вида на жительство) какого-либо иностранного государства (кроме гражданства государства – члена Таможенного союза)
|
Да
укажите название иностранного государства
________________________________________________
и предоставьте копию подтверждающего документа
Нет
Не применимо, контролирующее лицо не является гражданином РФ
|
Если у Вашей организации более 2 контролирующих физических лиц, Вам следует на каждое такое лицо дополнительно заполнить вышеуказанную таблицу. Допускается представление ксерокопий страницы с заполненными данными по контролирующим физическим лицам.
Укажите, входит ли в состав контролирующих лиц (бенефициаров) Вашей организации, которым прямо или косвенно принадлежит более 10% доли в организации, одно из следующих лиц (порядок определения доли косвенного владения указан в Приложениик Опросному листу «Справочная информация»):
Физические лица, которые являются налоговыми резидентами США5;
Юридические лица, которые зарегистрированы/учреждены на территории США и которые не относятся к категории юридических лиц, исключенных из состава специально указанных налоговых резидентов США (Перечень приведен в Приложениик Опросному листу «Справочная информация»).
НЕТ, НЕ ВХОДИТ
Перейдите к заполнению Части 5Опросного листа
ДА, ВХОДИТ
Подтверждаю получение согласия от каждого контролирующего лицабенефициара), являющегося налогоплательщиком США, в отношении раскрытия вышеуказанной информации Банку и права Банка осуществить трансграничную передачу полученной информации иностранному налоговому органу и (или) иностранным налоговым агентам, уполномоченным иностранным налоговым органом на удержание иностранных налогов и сборов в порядке и объеме, не противоречащем законодательству РФ.
Предоставьте следующую информацию о каждом контролирующем лице (бенефициаре) Вашей организации
Наименование контролирующей организации на английском языке/Фамилия, имя физического лица на английском языке в соответствии с документами, удостоверяющими личность, выданными официальными органами США
|
|
Адрес регистрации / места проживания
|
|
EIN (FEIN) ((Federal) EmployerIdentificationNumber) – Идентификационный номер работодателя / TIN (TaxpayerIdentificationNumber) Идентификационный номер налогоплательщика США – юридического лица, налогового резидента США / SSN(SocialSecurityNumber) – Номер социального страхования гражданина США / ITIN (IndividualTaxpayerIdentificationNumber) - Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика США
|
|
Наименование контролирующей организации на английском языке/Фамилия, имя физического лица на английском языке в соответствии с документами, удостоверяющими личность, выданными официальными органами США
|
|
Адрес регистрации / места проживания
|
|
EIN (FEIN) ((Federal) EmployerIdentificationNumber) – Идентификационный номер работодателя / TIN (TaxpayerIdentificationNumber) Идентификационный номер налогоплательщика США – юридического лица, налогового резидента США / SSN(SocialSecurityNumber) – Номер социального страхования гражданина США / ITIN (IndividualTaxpayerIdentificationNumber) - Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика США
|
|
Если у Вашей организации более 2 контролирующих лиц, Вам следует на каждое такое лицо дополнительно заполнить вышеуказанную таблицу. Допускается представление ксерокопий страницы с заполненными данными по контролирующим лицам.
Укажите, составляют ли указанные ниже доходы («пассивные доходы») более 50% (по отдельности или в совокупности) совокупного дохода Вашей организации за предшествующий год, и составляют ли активы, приносящие такой доход, более 50% по отдельности или в совокупности от средневзвешенной величины активов Вашей организации (на конец квартала):
|
дивиденды
|
|
проценты
|
|
доходы, полученные от пула страховых договоров, при условии, что полученные суммы зависят целиком или в части от доходности пула
|
|
рента и роялти (за исключением ренты и роялти, полученной в ходе активной операционной деятельности)
|
|
аннуитеты
|
|
прибыль от продажи или обмена имущества, приносящего один из видов вышеуказанных доходов
|
|
прибыль от сделок с биржевыми товарами (включая фьючерсы, форварды и аналогичные сделки), за исключением сделок, которые являются хеджирующими, при условии, что сделки с такими товарами являются основной деятельностью Вашей организации
|
|
прибыль от операций с иностранной валютой (положительные или отрицательные курсовые разницы)
|
|
контракты, стоимость которых привязана к базовому активу (номиналу), например, деривативы (валютный СВОП, процентный СВОП, опционы и др.)
|
|
выкупная сумма по договору страхования или сумма займа, обеспеченная договором страхования
|
|
суммы, полученные страховой компанией за счет резервов на осуществление страховой деятельности и аннуитетов
|
ДА, указанные виды доходов/активов (по отдельности или в совокупности) составляют более 50%
НЕТ, указанные виды доходов/активов (по отдельности или в совокупности) составляют менее 50% совокупного дохода организации за предшествующий год
Далее переходите к заполнению Части 5 Опросного листа
|
