1Деятельность профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами
1.1Организация и ведение внутреннего учета сделок и операций с ценными бумагами
1.1.1Регистры внутреннего учета не содержат всей информации (вариант 1)
3 кв. 2011
В регистры внутреннего учета не вносится информация о сделках и операциях с ценными бумагами и денежными средствами, совершенными Обществом в собственных интересах, что является нарушением требований, установленных пунктами 38, 45, 50 Порядка ведения внутреннего учета сделок (32_108н).
1.1.2Регистры внутреннего учета не содержат всей информации (вариант 2)
1 кв. 2011
В нарушение требований, установленных пунктом 52 Порядка ведения внутреннего учета сделок (32_108н), в регистр внутреннего учета ценных бумаг за 2010 год не вносилась следующая информация в отношении маржинальных сделок:
- не предусмотрено отражение входящего остатка по счету по обязательствам клиента по ценным бумагам перед профессиональным участником;
- не предусмотрено отражение сведений об изменении обязательств клиента по ценным бумагам перед профессиональным участником;
- не предусмотрено отражение исходящего остатка по счету по обязательствам клиента по ценным бумагам перед профессиональным участником.
1.1.3Регистры внутреннего учета не содержат всей информации (вариант 3)
1 кв. 2011
В нарушение требований, установленных пунктом 47 Порядка ведения внутреннего учета сделок (32_108н), в субрегистре внутреннего учета денежных средств (включающим информацию об операциях с денежными средствами, связанных с совершением маржинальных сделок) за 2010 год, не отражалась следующая информация:
- о входящем остатке по счету по обязательствам клиента по денежным средствам перед профессиональным участником;
- о сведениях об изменении по счету по обязательствам клиента по денежным средствам перед профессиональным участником;
- об исходящем остатке по счету по обязательствам клиента по денежным средствам перед профессиональным участником.
1.1.4Регистры внутреннего учета не содержат всей информации (вариант 4)
1 кв. 2010
В регистр внутреннего учета собственных сделок за период 01.01.08 по 11.02.10 Обществом не внесена информация: о ставке РЕПО или цене одной ценной бумаги по второй части сделки РЕПО, о планируемой и фактической дате перерегистрации прав на ценную бумагу по второй части сделки РЕПО, о планируемой и фактической дате оплаты ценных бумаг по второй части сделки РЕПО в отношении купли продажи ценных бумаг с обратным выкупом по договорам РЕПО от 04.04.2008 № ХХ-РП и от 24.03.2009 № ХХ-РП, что является нарушением требований, установленных пунктом 39 Порядка ведения внутреннего учета сделок (32_108н).
1.1.5Регистры внутреннего учета не содержат всей информации (вариант 5)
1 кв. 2010
В нарушение требований, установленных пунктом 46 Порядка ведения внутреннего учета сделок (32_108н), а также пунктом 5.3.5 Правил ведения внутреннего учета Общества в регистр внутреннего учета денежных средств клиентов, сформированный Обществом за период с 01.01.2008 по 16.02.2010 не внесена информация о сумме вознаграждения профессионального участника.
1.1.6Отчет о состоянии счета клиента не содержит необходимой информации
3 кв. 2011
В отчете о состоянии счета клиента по срочным сделкам и операциям с ценными бумагами, предоставленном клиенту Общества X за месяц не отражена информация о:
- сальдо начальном по открытым позициям;
- сальдо конечном по открытым позициям;
- входящем остатке по счету, в том числе сумме денежных средств, требуемых для обеспечения исполнения обязательств по открытым позициям;
- исходящем остатке по счету, в том числе сумме денежных средств, требуемых для обеспечения исполнения обязательств по открытым позициям,
что является нарушением требований, установленных пунктом 71 Порядка ведения внутреннего учета сделок (32_108н).
1.1.7Обществом не фиксируются сделки с векселями
2 кв. 2011
В соответствии с требованиями пункта 38 Порядка ведения внутреннего учета сделок (32_108н) и пункта 5.2.3. Правил ведения внутреннего учета сделок Общества в журнале учета сделок с векселями (регистре внутреннего учета сделок) ежедневно должна фиксироваться информация обо всех сделках с векселями, заключенных в интересах клиентов Общества.
В нарушение указанных требований в журнал учета сделок с векселями за 1 квартал 2011 г. Обществом не вносилась информация о сделках по продаже/операций по погашению векселей, совершенных в интересах клиента X.
1.1.8Не отражается информация о движении ЦБ по счетам внутреннего учета
2 кв. 2011
В соответствии с требованиями пункта 50 Порядка ведения внутреннего учета сделок (32_108н) и пункта 5.5.2. Правил ведения внутреннего учета сделок Общества в журнале учета ценных бумаг должна ежедневно отражаться информация о движении ценных бумаг клиентов по счетам внутреннего учета. В нарушение указанных требований в журнал учета ценных бумаг за период с 31.01.2011 по 06.02.2011 Обществом не вносилась информация о сделках по продаже или операциях по погашению векселей, совершенных в интересах клиента Общества X.
1.1.9Нарушен срок сверки наличия денежных средств
4 кв. 2010
Согласно представленным Актам сверки наличия денежных средств за период
2009 г. и I-III квартал 2010 г., Обществом проводится ежеквартальная сверка наличия денежных средств, что является нарушением требований, установленных пунктом 55 Порядка ведения внутреннего учета сделок (32_108н), так как согласно указанным требованиям, сверка наличия денежных средств должна проводиться профессиональным участником не реже одного раза в месяц.
1.1.10Нарушен срок составления Акта о проведении сверки наличия денежных средств
2 кв. 2011
При составлении Актов о проведении сверки наличия денежных средств, Обществом нарушен десятидневный срок, установленный к составлению Акта сверки наличия денежных средств пунктом 57 Порядка ведения внутреннего учета сделок (32_108н).
1.1.11Акт сверки наличия ценных бумаг подписан неуполномоченным лицом
4 кв. 2010
В нарушение требований, установленных пунктом 57 Порядка ведения внутреннего учета сделок (32_108н), Акт сверки наличия ценных бумаг по состоянию на 01.10.2010 подписан неуполномоченным лицом, так как согласно приказу № Х от 02.08.2010 сотрудником, ответственным за ведение внутреннего учета в Обществе и уполномоченным подписывать указанные документы является Фамилия И.О.
1.1.12Поручение клиента не предусматривает обязательной информации
2 кв. 2011
Пунктами 4.2.3., 4.2.4., 4.2.5. Правил ведения внутреннего учета сделок Общества не предусмотрено включение в поручение клиента информации о времени получения поручения на совершение сделки с ценными бумагами, что является нарушением пункта 20 Порядка ведения внутреннего учета сделок (32_108н).
1.1.13Поручение клиента не содержит обязательной информации
1 кв. 2010
В ходе выборочной проверки поручений клиентов на совершение сделок с ценными бумагами, установлено, что поручения клиентов за период с 01.01.2009 по 16.02.2010 не содержат указание (обозначение), что поручение подается в целях совершения маржинальной сделки. Также поручения клиентов предоставлены в форме сводного реестра, что не предусмотрено требованиями к оформлению поручений клиентов, установленными пунктом 4.2 Правил ведения внутреннего учета сделок Общества. В нарушение требований, установленных пунктом 20 Порядка ведения внутреннего учета сделок (32_108н), пункт 4.2 Правил ведения внутреннего учета сделок Общества не содержит требований к содержанию поручения клиента в случае, если такое поручение подается с целью совершения маржинальной сделки.
1.1.14В регистре внутреннего учета сделок нарушен хронологический порядок записей
1 кв. 2011
В регистре внутреннего учета сделок с ценными бумагами за 1 квартал 2010 года нарушен хронологический порядок записей, фиксирующих дату совершения сделок, а именно: порядковому номеру сделки 132 соответствует дата 11.01.2011, порядковому номеру 133 – 13.01.2011, порядковому номеру 134 – 12.01.2011. Таким образом, внутренний учет сделок с ценными бумагами Общества не представляет собой упорядоченную систему сбора, обобщения и отражения информации, что является нарушением пункта 4 Порядка ведения внутреннего учета сделок (32_108н).
1.1.15Не установлен порядок предоставления отчетов клиентам
4 кв. 2010
В нарушение требований пункта 65 Порядка ведения внутреннего учета сделок (32_108н) и пункта 9.10 Правил ведения внутреннего учета сделок, устанавливающих, что порядок предоставления профессиональным участником отчетов устанавливается договором с клиентом, в договорах на брокерское обслуживание на фондовых и срочных рынках, заключенных Обществом с клиентами, порядок предоставления отчетов не установлен, что также является нарушением требований, установленных пунктом 2.1 Правил осуществления брокерской деятельности (9) в части соблюдения профессиональным участником требований нормативных правовых актов Российской Федерации, регулирующих осуществление соответствующего вида деятельности на финансовом рынке.
1.1.16Не ведется субрегистр внутреннего учета расчетов по маржинальным сделкам
4 кв. 2010
В нарушение требований, установленных пунктом 34 Порядка ведения внутреннего учета сделок (32_108н), Общество при совершении маржинальных сделок с клиентами не формирует и не ведет субрегистр внутреннего учета расчетов по маржинальным сделкам и операциям, с ними связанным, а также субрегистр внутреннего учета ценных бумаг по маржинальным сделкам и операциям, с ними связанным. Согласно письменному пояснению генерального директора Общества, представленного в ходе проведения проверки Общества субрегистры внутреннего учета ценных бумаг по маржинальным сделкам и субрегистры внутреннего учета денежных средств по маржинальным сделкам клиентов не велись, так как не предусмотрены Правилами внутреннего учета Общества. Таким образом, Обществом нарушены требования, установленные пунктом 3 Порядка ведения внутреннего учета сделок (32_108н), в соответствии с которым профессиональные участники, должны вести внутренний учет сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами в соответствии с требованиями указанного Порядка, а также требования, установленные пунктом 14 Порядка ведения внутреннего учета сделок (32_108н) в части обязанности профессионального участника разработать и утвердить Правила ведения внутреннего учета сделок в соответствии требованиями указанного Порядка, с учетом видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, на осуществление которых у профессионального участника имеется лицензия.
1.1.17Не предоставляются отчеты клиентам, состоящим на брокерском обслуживании
2 кв. 2010
Обществом нарушены требования пункта 69 Порядка ведения внутреннего учета сделок (32_108н), а также требования пункта 9.3 Правил ведения внутреннего учета сделок Общества в части требования к направлению клиенту отчета о состоянии счетов клиента по сделкам и операциям с ценными бумагами не реже одного раза в месяц в течение первых пяти рабочих дней месяца, следующего за отчетным.
Обществом представлены письменные пояснения, в которых указывается, что в рассматриваемом периоде Обществом не предоставлялись отчеты клиентам, состоящим на брокерском обслуживании, в связи с отсутствием совершенных клиентами сделок с ценными бумагами. При этом в соответствии с заключенными между Обществом и клиентами договорами на брокерское обслуживание Общество обязано предоставить клиенту Ежемесячный отчет по факсимильной связи и/или электронной почтой не позднее 5-го числа следующего за отчетным месяцем и в оригинале не позднее 10-го числа следующего за отчетным месяца.
1.1.18Нарушен срок исполнения требования клиента о возврате денежных средств
2 кв. 2010
При совершении операций с денежными средствами клиентов Обществом не выполняются условия договоров на брокерское обслуживание, в соответствии с которыми в случае отдачи клиентом поручения о возврате ему денежных средств, такое поручение должно быть исполнено Обществом в течение 1 (одного) банковского дня, следующего за днем его получения.
Клиентом Х 10.03.2010 подано и принято Обществом в 13 час. 55 мин. поручение № 1111 на отзыв денежных средств в сумме 22222., поручение клиента исполнено Обществом только 15.03.2010, что является нарушением требования пункта 5 Положения о требованиях к разделению денежных средств брокера и денежных средств его клиентов (03-39/пс), устанавливающего, что брокер обязан исполнить указанное требование в сроки, предусмотренные договором о брокерском обслуживании, но не позднее рабочего дня, следующего за днем получения требования клиента о возврате денежных средств.
1.1.19Правила ведения внутреннего учета не содержат всей информации
1 кв. 2010
В нарушение требований, установленных пунктом 16 Порядка ведения внутреннего учета сделок (32_108н), Правила ведения внутреннего учета Общества не содержат типовые формы поручений клиента и распорядительных записок, а также типовые формы регистров внутреннего учета.
1.1.20В журнал поручений не вносится информация о поручениях клиентов
1 кв. 2010
Согласно представленной Обществом копии акта приема-передачи денежных средств к договору № хххх от 15.07.2009, заключенного с клиентом Х, клиент передает, а Общество в лице руководителя принимает денежные средства в размере хххх рублей 00 копеек для зачисления в расчетную палату ММВБ на операции с ценными бумагами. При этом в журнале поручений указанная операция не отражена. Также в журнале поручений не отражена информация о поручениях на операции с денежными средствами клиента Х от 19.08.2009 на сумму хххх рублей 00 копеек, от 22.12.09 на сумму ххххх рублей 00 копеек, от 05.08.2009 на сумму ххххх рублей 00 копеек., информация о поручениях клиента Z от 16.01.2009 на сумму хххх рублей 00 копеек, от 27.11.2009 на сумму хххх рублей 00 копеек. Таким образом, Обществом нарушены требования, установленные пунктом 4.2.7 Правил ведения внутреннего учета сделок Общества, а также пунктом 22 Порядка ведения внутреннего учета сделок (32_108н) в части обязательного внесения информации в журнал поручений в день получения указанного поручения.
|
