5Деятельность негосударственных пенсионных фондов
5.1.1Нецелевое использование средств
3 кв. 2009
Фонд использовал средства страхового резерва в 2007 и 2008 годах не для пополнения резервов покрытия пенсионных обязательств при осуществлении пенсионных выплат, пополнения резерва покрытия пенсионных обязательств в целях обеспечения соответствия резерва покрытия пенсионных обязательств обязательствам фонда по выплате пенсий и выкупных сумм участникам, пополнения резерва покрытия пенсионных обязательств по рекомендациям актуария, изложенным в актуарном заключении в части корректировки актуарных предположений, использованных фондом и не для восстановления резерва покрытия пенсионных обязательств фонда в случае уменьшения средств пенсионных резервов в результате их размещения, что является нарушением пункта 12 Положения о нормативном размере страхового резерва и порядке его формирования и использования, утвержденного Постановлением Министерства труда и социального развития РФ от 26.04.2004 № 55, пунктов 4.1, 4.2 Положения о страховом резерве негосударственного пенсионного фонда, утвержденного приказом ФСФР России от 18.03.2008 № 08-11/пз-н.
5.1.2Отсутствие у Фонда сайта в сети Интернет
3 кв. 2009
Фонд не имеет сайта в сети Интернет, электронный адрес которого включает доменное имя, права на которое принадлежат Фонду, что является нарушением пункта 12 статьи 7 Закона о НПФ (75-ФЗ).
5.1.3Нарушения правил расчета рыночной стоимости активов
3 кв. 2009
Фонд не рассчитывал рыночную стоимость активов, в которые размещены средства пенсионных резервов Фонда, а также совокупную рыночную стоимость пенсионных резервов Фонда на последний день каждого календарного месяца за период с 30.09.2007 по 30.11.2008, что является нарушением требований пункта 2 Правил расчета рыночной стоимости активов, в которые размещены средства пенсионных резервов, и совокупной рыночной стоимости пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда, утвержденных приказом ФСФР России от 17.07.2007 № 07-78/пз-н.
5.1.4Неверное округление числовых показателей в отчетах Фонда
3 кв. 2009
Фонд не осуществил округление числовых показателей в формах годового отчета Фонда за 2007, 2008 годы, а также квартального отчета Фонда за 2 квартал 2009 года до двух знаков после запятой включительно, что является нарушением пункта 1.5 раздела I Инструкции по заполнению форм отчетности НПФ (07-92/пз-н).
5.1.5Неверное отражение данных в отчетах Фонда (вариант 1)
3 кв. 2009
Показатель строки 220 «Доход от размещения пенсионных резервов» Отчета о финансовой деятельности Фонда за 2008 год (Форма НПФ-Ф) не соответствует данным строки 190 «Прибыль (убыток) после налогообложения» Отчета о прибылях и убытках негосударственного пенсионного фонда за период с 01.01.2008 по 31.12.2008 (Форма № 2-НПФ), что является нарушением подпункта 2.2.3 пункта 2.2 раздела II Инструкции по заполнению форм отчетности НПФ (07-92/пз-н).
5.1.6Неверное отражение данных в отчетах Фонда (вариант 2)
3 кв. 2009
Показатель строки 370 «Направлено в резервы покрытия пенсионных обязательств» Отчета о финансовой деятельности Фонда (Форма НПФ-Ф) за 2 квартал 2009 года не соответствует разнице между показателями на конец отчетного периода и на начало года строки 111 «Резервы покрытия пенсионных обязательств», что является нарушением требований подпункта 2.3.3 пункта 2.3 раздела II Инструкции по заполнению форм отчетности НПФ (07-92/пз-н).
5.1.7Отсутствие всех необходимых данных в отчетах Фонда (вариант 1)
3 кв. 2009
В «Пояснительной записке к специальной отчетности Фонда» за 2007, 2008 годы отсутствует таблица с данными по поло-возрастной структуре участников фонда, что является нарушением требований пункта 9.4.2 раздела IX Инструкции по заполнению форм отчетности НПФ (07-92/пз-н).
5.1.8Отсутствие всех необходимых данных в отчетах Фонда (вариант 2)
3 кв. 2009
В «Пояснительной записке к специальной отчетности Фонда» за 2007 год не указан перечень составляющих показатель строки 160 «Другие направления (расшифровать)» Формы НПФ-РС, в «Пояснительной записке к специальной отчетности Фонда» за 2008 год не указаны перечни составляющих строки 135 «Прочая кредиторская задолженность (расшифровать)» и строки 330 «Расходы, связанные с обеспечением деятельности фонда (расшифровать)» Формы НПФ-Ф, а также строки 160 «Другие направления (расшифровать)» Формы НПФ-РС, что является нарушением требований пункта 9.1.1 раздела IX Инструкции по заполнению форм отчетности НПФ (07-92/пз-н).
5.1.9Отсутствие всех необходимых данных в отчетах Фонда (вариант 3)
3 кв. 2009
В «Пояснительной записке к специальной отчетности Фонда» не раскрыт порядок формирования аналитических показателей специальной отчетности (строки 220 «Доход от размещения пенсионных резервов», строки 370 «Направлено в резервы покрытия пенсионных обязательств», строки 380 «Направлено в страховой резерв» Формы НПФ-Ф, строки 110 «Стоимость обязательств фонда (тыс. рублей)» Формы НПФ-Д, строки 110 «Современная стоимость обязательств фонда по данной схеме (тыс. рублей)» Формы НПФ-ДС), в «Пояснительной записке к специальной отчетности Фонда» за 2 квартал 2009 года не раскрыт порядок формирования аналитических показателей специальной отчетности (строки 220 «Доход от размещения пенсионных резервов» Формы НПФ-Ф, строки 110 «Стоимость обязательств фонда (тыс. рублей)» Формы НПФ-Д), что является нарушением требований пункта 9.2 раздела IX Инструкции по заполнению форм отчетности НПФ (07-92/пз-н).
5.1.10 Опубликование отчета, содержащего недостоверную информацию
4 кв.2010
Опубликованный в средствах массовой информации отчет о формировании средств пенсионных накоплений за 2009 год содержит данные, не соответствующие отчетным данным Фонда за 2009 год по следующим показателям:
- доход, полученный от инвестирования пенсионных накоплений за отчетный год;
- распределение дохода на счета застрахованных лиц,
что является нарушением абзаца 2 пункта 3 статьи 35.3 Закона о НПФ (75-ФЗ).
5.1.11  Осуществление деятельности непредусмотренной Законом о НПФ
НПФ_Питер_1 кв.2012
В нарушение требований пункта 1 статьи 2 Закона о НПФ в части осуществления исключительных видов деятельности, как особой организационно-правовой формы некоммерческой организации социального обеспечения, абзаца 12 пункта 2 статьи 8 Федерального закона от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» в части инвестирования средств имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности Фонда, НПФ осуществляет выдачу займов организациям и физическим лицам из средств имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности Фонда, а именно по состоянию на 30.09.2011 из средств имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности Фонда (52796,0 тыс. руб.), НПФ предоставил займы организациям и физическим лицам в размере 44927,0 тыс. руб.
Данное обстоятельство также может отрицательно повлиять на исполнение решения совета НПФ в случае направления этого имущества на покрытие отрицательного результата от размещения пенсионных резервов и пенсионных накоплений по решению совета НПФ.
5.1.12 Контролер не имеет квалификационного аттестата
НПФ_Питер_1 кв.2012
В нарушение требований пункта 10 статьи 7 Закона о НПФ, пунктов 2.4, 3.1.3 раздела II Положения о специалистах финансового рынка, утвержденного Приказом ФСФР России от 28.01.2010 № 10-4/пз-н, контролер НПФ не соответствовал квалификационным требованиям в части наличия квалификационного аттестата специалиста финансового рынка по деятельности негосударственных пенсионных фондов по негосударственному пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию и профессиональному пенсионному страхованию.
5.1.13 Не соблюдается норматив достаточности ИОУД
НПФ_Питер_1 кв.2012
В нарушение пунктов 1, 2 статьи 36.1 Закона о НПФ НПФ, осуществляя деятельность по обязательному пенсионному страхованию в качестве страховщика, с 01.07.2009 не соответствует установленным требованиям к величине денежной оценки имущества для обеспечения уставной деятельности фонда, а именно имеет величину денежной оценки имущества для обеспечения уставной деятельности фонда менее 100 миллионов рублей.
5.1.14 Нарушение сроков направления уведомления в Пенсионный Фонд Российской Федерации
НПФ_Питер_1 кв.2012
В нарушение пункта 6 статьи 36.5 Закона о НПФ НПФ направил 18.01.2010 уведомление Пенсионному Фонду Российской Федерации о прекращении договора об обязательном пенсионном страховании с застрахованным лицом гражданином Х, умершим 14 апреля 2009 года, то есть в срок, превышающий два месяца со дня получения фондом (19.05.2009) информации Пенсионного фонда Российской Федерации от 04.05.2009 о смерти застрахованного лица гражданина Х.
5.1.15 Нарушение порядка передачи средств пенсионных накоплений застрахованных лиц
НПФ_Питер_1 кв.2012
В нарушение пункта 4 статьи 36.12 Закона о НПФ, пункта 2 решения Совета НПФ от 20.03.2009 (протокол № ХХ) НПФ при переводе застрахованных лиц в другой негосударственный пенсионный фонд уменьшил сумму, отраженную на пенсионных счетах накопительной части трудовой пенсии застрахованных лиц, на сумму начисленного фондом убытка по итогам 2008 финансового года при их переводе в другой фонд, чем уменьшил сумму своих обязательств перед застрахованными лицами, отказавшимися от формирования накопительной части трудовой пенсии в НПФ и воспользовавшихся правом на переход в другой негосударственный пенсионный фонд.
5.1.16 Нарушение порядка выплаты правопреемникам застрахованных лиц
НПФ_Питер_1 кв.2012
В нарушение требований абзацев 1 и 3 статьи 36.21 Закона о НПФ, пункта 18 Правил выплаты негосударственным пенсионным фондом, осуществляющим обязательное пенсионное страхование, правопреемникам умершего застрахованного лица средств пенсионных накоплений, учтенных на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 03.11.2007 № 742, НПФ вынес решение (30.11.2010) о выплате правопреемникам средств пенсионных накоплений, учтенных на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии умершего 14.04.2009 застрахованного лица гражданина Х, а именно:
На основании заявления правопреемника о выплате средств пенсионных накоплений, учтенных на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии умершего застрахованного лица, гражданина А от 11.01.2010 (далее – Заявление гражданина А), обратившегося в НПФ по истечении шести месяцев со дня смерти застрахованного лица;
Без установления равных долей для всех правопреемников, перечисленных в Заявлении гражданина А: гражданина B, дата рождения -16.09.1994; гражданина C, дата рождения - 06.10.1996.
5.1.17 Нарушение срока выплаты правопреемникам застрахованных лиц
НПФ_Питер_1 кв.2012
В нарушение пункта 22 Правил выплаты негосударственным пенсионным фондом, осуществляющим обязательное пенсионное страхование, правопреемникам умершего застрахованного лица средств пенсионных накоплений, учтенных на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 03.11.2007 № 742, НПФ произвел выплату правопреемникам средств пенсионных накоплений в сумме, установленной решением о выплате средств пенсионных накоплений (о дополнительной выплате средств пенсионных накоплений), позднее 10-го числа месяца, следующего за месяцем принятия соответствующего решения: по заявлению гражданина D НПФ решение принято 31.12.2010, а выплату НПФ осуществил 21.01.2011 (платежное поручение № хххх).
5.1.18 Не разработана политика формирования и использования страхового резерва
НПФ_Питер_1 кв.2012
В нарушение абзаца 2 раздела I Положения о страховом резерве негосударственного пенсионного фонда, утвержденного Приказом ФСФР России от 18.03.2008 № 08-11/пз-н, НПФ не разработана политика формирования и использования страхового резерва исходя из применяемых ими пенсионных схем.
5.1.19 Руководитель НПФ не имеет квалификационного аттестата
НПФ_Питер_1 кв.2012
В нарушение требований пунктов 2.4, 3.1.1 раздела II Положения о специалистах финансового рынка, утвержденного Приказом ФСФР России от 28.01.2010 № 10-4/пз-н, исполнительный директор НПФ, исполняющий функции единоличного исполнительного органа, не соответствовал квалификационным требованиям в части наличия квалификационного аттестата специалиста финансового рынка по деятельности негосударственных пенсионных фондов по негосударственному пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию и профессиональному пенсионному страхованию.
5.1.20 Нарушение порядка заполнения формы НПФ-РДУ
НПФ_Питер_1 кв.2012
В нарушение пункта 4.2.1 Инструкции по заполнению форм годового отчета и квартальной отчетности негосударственного пенсионного фонда, утвержденной Приказом ФСФР России от 30.08.2007 № 07-92/пз-н, в Отчете о размещении пенсионных резервов по договору доверительного управления Фонда за 2010 год (форма НПФ-РДУ) данные в строках 510 «Расходы, связанные с размещением пенсионных резервов» (135979,20) и 520 «Доход от размещения пенсионных резервов без учета расходов, связанных с размещением» (134040,65) пункта 2.1 «Доходы и расходы, связанные с размещением пенсионных резервов» не корреспондируют с соответствующими данными формы № 2-НПФ «Отчет о прибылях и убытках негосударственного пенсионного фонда» Фонда за период с 01 января по 31 декабря 2010 г.
5.1.21 Нарушение мер по недопущению ущерба интересам застрахованных лиц в случае возникновения конфликта интересов
НПФ_Питер_1 кв.2012
В нарушение подпункта а) статьи 9 раздела IV Кодекса профессиональной этики Фонда, утвержденного Советом Фонда (протокол от 14.03.2007 №хх) и согласованного ФСФР России 27.04.2007, гражданин С, специалист операционного отдела НПФ (приказ от 18.11.2010 № хххх), в соответствии с должностной инструкцией осуществлял ведение базы по обязательному пенсионному страхованию (ведение пенсионных счетов вкладчиков и участников), а 22.11.2010 гражданин С заключил с Фондом договор об обязательном пенсионном страховании от 22.11.2010 № хххх.
Это обстоятельство привело к нарушению мер по недопущению ущерба интересам застрахованных лиц в случае возникновения конфликта интересов сотрудника фонда, который имеет возможность получения материальной или личной выгоды в процессе осуществления служебных обязанностей, связанных с обеспечением деятельности фонда в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, в том числе, когда должностное лицо, имеющее в соответствии с внутренними документами НПФ доступ к ведению пенсионных счетов накопительной части трудовой пенсии, заключил с фондом договор об обязательном пенсионном страховании.
|
