4. Программа управления риском
Для целей настоящей Программы под управлением риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма Кооператив понимает совокупность предпринимаемых им действий, направленных на оценку такого риска и его минимизацию посредством принятия предусмотренных законодательством Российской Федерации, ПВК по ПОД/ФТ, а также договором с членом (ассоциированным членом) мер, в частности, запроса дополнительных документов, их анализа, в том числе путем сопоставления содержащейся в них информации с информацией, имеющейся в распоряжении Кооператива, отказа в выполнении распоряжения члена (ассоциированного члена) о совершении операции.
При реализации программы управления риском Кооператив принимает меры по классификации членов (ассоциированных членов) с учетом критериев риска, по которым осуществляется оценка степени (уровня) риска совершения членом (ассоциированным членом) операций (заключения сделок) в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма (далее - риск члена), а также по определению риска вовлеченности Кооператива и его сотрудников в использование услуг Кооператива в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма (далее - риск Кооператива).
В рамках идентификации члена (ассоциированного члена) до его приёма Кооператив, представителя члена (ассоциированного члена), выгодоприобретателя и бенефициарного владельца, а также при проведении операций и сделок Кооператив оценивает и присваивает члену (ассоциированному члену) степень (уровень) риска.
Оценка риска проводится в отношении всех членов (ассоциированных членов). Степень (уровень) риска клиента оценивается по шкале определения степени (уровня) риска по типу члена (ассоциированного члена) и (или) его бенефициарного владельца.
Уровень риска может быть:
- минимальным,
- приемлемым,
- максимальным.
Кооператив присваивает члену (ассоциированному члену) максимальный уровень риска в следующих случаях:
наличие у члена (ассоциированного члена) и (или) бенефициарного владельца статуса лица, указанного в статье 7.3 Федерального закона (пункте 3.14 настоящих Правил, соответственно);
наличие оснований полагать, что представленные членом (ассоциированным членом) документы и информация, в том числе в целях идентификации, являются недостоверными;
ранее принятое в отношении члена (ассоциированного члена) решение об отказе в выполнении его распоряжения о совершении операции;
указание в качестве адреса юридического лица адреса, в отношении которого имеется информация Федеральной налоговой службы о расположении по такому адресу также иных юридических лиц (адреса массовой регистрации);
наличие информации о представлении членом (ассоциированным членом) бухгалтерской отчетности с нулевыми показателями за последние четыре отчетных периода в случае, когда Кооперативу известно о совершении членом (ассоциированным членом) операций (сделок) с денежными средствами или иным имуществом;
включение члена (ассоциированного члена) и (или) бенефициарного владельца в Перечень организаций и физических лиц;
принятие в отношении члена (ассоциированного члена) и (или) бенефициарного владельца клиента межведомственным координационным органом, осуществляющим функции по противодействию финансированию терроризма, решения о замораживании (блокировании) принадлежащих ему денежных средств или иного имущества.
Кооператив присваивает члену (ассоциированному члену) приемлемый уровень риска в следующих случаях:
отсутствие информации о финансово-хозяйственной деятельности члена (ассоциированного члена) в открытых источниках информации.
В случае, если члену (ассоциированному члену) не присвоена максимальный или приемлемый уровень риска, ему присваивается минимальный уровень риска.
Кооператив оценивает степень (уровень) риска члена (ассоциированного члена при установлении деловых отношений с членом (ассоциированным членом) (принятии его в Кооператив) с отражением в Анкете члена (ассоциированного члена).
Кооператив на основании заявления о выдаче займа и информации, полученной в процессе идентификации, определяет следующие уровни риска использования своих услуг:
Высокий уровень риска Кооператива присваивается при выдаче целевых займов членам Кооператива на цели, не связанные с ведением сельскохозяйственного производства и/или личным потреблением члена Кооператива.
Низкий уровень риска присваивается прочим операциям.
Система управления риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма (далее – «система управления риском») в Кооперативе организована следующим образом.
В системе управления риском задействованы Председатель Кооператива и Главный бухгалтер Кооператива (ответственные сотрудники). Система управления риском функционирует при участии хотя бы одного из ответственных сотрудников. По вопросам функционирования системы управления риском Главный бухгалтер подчинён Председателю Кооператива.
Методика выявления и оценки риска легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма в отношении члена (ассоциированного члена) Кооператива основана на получении и анализе информации при приёме члена (ассоциированного члена) в Кооператив и в процессе его обслуживания. Указанная информация оценивается ответственным сотрудником по критериям, установленным п. 4.2 настоящих Правил.
Методика выявления и оценки риска легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма в отношении риска использования услуг Кооператива основана на получении от члена Кооператива информации о целях получения займа от Кооператива. Указанная информация оценивается ответственным сотрудником по критериям, установленным п. 4.3 настоящих Правил.
Уровень риска члена (ассоциированного члена) Кооператива определяется ответственным сотрудником до приёма в Кооператив и пересматривается не реже чем один раз в год (на этапе обновления анкеты члена (ассоциированного члена)), а также при возникновении обстоятельств, которые, по мнению ответственного сотрудника могут свидетельствовать о необходимости такого пересмотра.
Уровень риска использования услуг Кооператива определяется ответственным сотрудником при обращении члена Кооператива за займом и пересматривается в случае, если фактические обстоятельства выдачи и/или сопровождения займа дают основания полагать использование займа на цели, не соответствующие отражённым в договоре займа.
Оценка уровня риска члена (ассоциированного члена), а также обоснование данной оценки фиксируются Кооперативом в анкете члена (ассоциированного члена) и может быть пересмотрена не реже чем один раз в год (на этапе обновления анкеты члена (ассоциированного члена)).
Оценка уровня риска использования услуг Кооператива фиксируется в документах по предоставлению займа в качестве документа свободной формы, подписанного ответственным сотрудником и позволяющего сделать однозначный вывод о присвоенном уровне. В случае пересмотра указанного уровня ответственным сотрудником составляется новый аналогичный документ.
Кооператив осуществляет мероприятия по мониторингу, анализу и контролю за риском члена (ассоциированного члена) в следующем порядке:
знакомится с перечнем лиц, указанных в статье 7.3 Федерального закона на предмет включения в них членов (ассоциированных членов) Кооператива и/или их бенефициарных владельцев;
проверяет представленные членом (ассоциированным членом) документы информацию по открытым источникам на предмет достоверности;
проверяет члена (ассоциированного члена) на наличие ранее принятого в его отношении решения об отказе в выполнении его распоряжения о совершении операции;
знакомится с перечнем адресов, в отношении которых имеется информация Федеральной налоговой службы о расположении по такому адресу также иных юридических лиц (адреса массовой регистрации);
анализирует бухгалтерскую отчетность членов (ассоциированных членов) на предмет отражения в ней нулевых показателей за последние четыре отчетных периода в случаях, когда Кооперативу известно о совершении членом (ассоциированным членом) операций (сделок) с денежными средствами или иным имуществом;
знакомится с Перечнем организаций и физических лиц в установленные сроки;
знакомится с информацией межведомственного координационного органа, осуществляющего функции по противодействию финансированию терроризма, о принятии решения о замораживании (блокировании) денежных средств или иного имущества физических и юридических лиц.
В случае если одно или несколько мероприятий, указанных в данном пункте, выявят изменение информации, послужившей основанием для присвоения текущего уровня риска, Ответственный сотрудник принимает решение о присвоении нового уровня риска члена (ассоциированного члена) с отражением в анкете члена (ассоциированного члена).
Кооператив осуществляет мероприятия по мониторингу, анализу и контролю за риском использования своих услуг посредством мониторинга предоставленных займов на предмет выявления обстоятельств, свидетельствующих об использовании их на цели, отличные от тех, которые послужили основанием для присвоения предыдущего уровня риска. В случае выявления таких фактов Ответственный сотрудник принимает решение о присвоении нового уровня риска.
В целях управления риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма Кооператив осуществляет следующие предупредительные мероприятия:
при принятии решения о приёме в Кооператив члена (ассоциированного члена) устанавливает, что претендент известен членам и ассоциированным членам Кооператива, а его деловая репутация не свидетельствует о наличии риска легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма;
контролирует участие члена (ассоциированного члена) Кооператива в хозяйственной деятельности кооператива;
контролирует участие члена (ассоциированного члена) Кооператива в управлении Кооперативом.
Кооператив устанавливает для операций членов (ассоциированных членов), отнесённых к различным группам риска, следующие особенности мониторинга и анализа:
операции с членами (ассоциированными членами), отнесёнными к группе «приемлемый» осуществляются в порядке, предусмотренном для сделок с суммой, превышающей 10 процентов активов баланса Кооператива;
операции с членами (ассоциированными членами), отнесёнными к группе «максимальный» осуществляются в порядке, предусмотренном для сделок с признаками конфликта интересов.
|
