2. Программа организации системы ПОД/ФТ
Внутренний контроль - деятельность Кооператива, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.
Основная задача внутреннего контроля: недопущение вовлечения Кооператива в осуществление легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.
Меры, направленные на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма:
- организация и осуществление внутреннего контроля;
- обязательный контроль;
- запрет на информирование членов (ассоциированных членов) и иных лиц о принимаемых мерах противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, за исключением информирования членов (ассоциированных членов) о принятых мерах по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, о приостановлении операции, об отказе в выполнении распоряжения члена (ассоциированного члена) о совершении операций, о необходимости предоставления документов по основаниям, предусмотренным Федеральным законом;
- иные меры, принимаемые в соответствии с федеральными законами.
Для наиболее полной реализации указанных мер Кооператив обеспечивает соблюдение настоящих Правил с учетом следующих требований:
1) участие в процессе организации и осуществления внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ всех работников независимо от занимаемой должности в рамках их компетенции;
2) сохранение конфиденциальности информации, получаемой в процессе реализации правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ;
3) исключение участия работников Кооператива в осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;
4) недопущение информирования членов (ассоциированных членов), иных лиц о мерах, принимаемых Кооперативом в результате осуществления внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, за исключением информирования членов (ассоциированных членов) о принятых мерах по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, о приостановлении операции члена (ассоциированного члена), об отказе в выполнении распоряжения члена (ассоциированного члена) в совершении операции (сделки), о необходимости предоставления документов по основаниям, предусмотренным Федеральным законом;
5) сохранение конфиденциальности сведений о внутренних документах Кооператива, разработанных в целях ПОД/ФТ;
6) обеспечение полноты и своевременности представления в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом.
7) применение эффективных процедур оценки рисков, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.
В Кооперативе назначено специальное должностное лицо, ответственное за реализацию Правил – Председатель Кооператива (далее – Ответственный сотрудник).
Ответственный сотрудник Кооператива соответствует следующим квалификационным требованиям:
а) высшее образование, или опыт работы в сфере ПОД/ФТ не менее двух лет, или образование не ниже среднего профессионального и опыт работы в сфере ПОД/ФТ не менее одного года;
б) прохождение в соответствии с установленными требованиями обучения в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Ответственным сотрудником не может быть лицо при наличии у него:
неснятой или непогашенной судимости за преступления в сфере экономики или преступления против государственной власти;
факта расторжения трудового договора по инициативе работодателя в соответствии с пунктом 7 статьи 81 Трудового кодекса Российской Федерации в течение двух лет, предшествующих дню назначения на соответствующую должность.
В период временной нетрудоспособности, отпуска (в том числе отпуска по беременности и родам, а также отпуска по уходу за ребенком), служебной командировки ответственного сотрудника исполняющим обязанности ответственного сотрудника назначается Главный бухгалтер Кооператива при условии его соответствия установленным Указанием Банка России № 3470-У квалификационным требованиям к сотрудникам структурного подразделения некредитной финансовой организации по ПОД/ФТ. В случае несоответствия Главного бухгалтера Кооператива данным квалификационным требованиям исполняющим обязанности ответственного сотрудника назначается принимаемое на работу в Кооператив (в том числе, на условиях совместительства) лицо, соответствующее данным квалификационным требованиям.
Кооператив информирует в письменной форме территориальное учреждение Банка России, осуществляющее контроль и надзор за деятельностью некредитных финансовых организаций в сфере ПОД/ФТ (далее - территориальное учреждение), или Главное управление рынка микрофинансирования и методологии финансовой доступности Банка России, о назначении ответственного сотрудника, а также о назначении (освобождении) другого сотрудника Кооператива исполняющим обязанности ответственного сотрудника в период нахождения ответственного сотрудника в отпуске по беременности и родам или в отпуске по уходу за ребенком в течение трех рабочих дней со дня назначения (освобождения) таких сотрудников с указанием их фамилий, имен, отчеств (если имеются), должности и контактных данных (адреса электронной почты (при наличии) и рабочего телефона).
Статус ответственного сотрудника – Председатель Кооператива.
Функции ответственного сотрудника:
разработка и утверждение Правил, внесение в них изменений;
принятие решений при осуществлении внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, в том числе при возникновении сомнений в части правомерности квалификации операции как операции, подлежащей обязательному контролю, об отнесении операции члена (ассоциированного члена) к операциям, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, о действиях Кооператива в отношении операции члена (ассоциированного члена), по которой возникают подозрения, что она осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а также в отношении члена (ассоциированного члена), совершающего такую операцию;
организация представления и контроль за представлением сведений в уполномоченный орган;
подготовка и представление не реже одного раза в год Правлению Кооператива письменного отчета о результатах реализации Правил, рекомендуемых мерах по улучшению системы ПОД/ФТ (Приложение № 5).
Для выполнения ответственным сотрудником возложенных на него функций его права и обязанности включают в себя:
право давать указания, касающиеся проведения операции (заключения сделки), в том числе о задержке ее проведения (заключения) в целях получения дополнительной или проверки имеющейся информации о члене (ассоциированном члене) или об операции (сделке);
право запрашивать и получать от Главного бухгалтера, Кооператива необходимые документы, в том числе распорядительные и бухгалтерские документы (документы по операциям (сделкам);
право снимать копии с полученных документов, электронных файлов;
право доступа в помещения подразделений Кооператива, а также в помещения, используемые для хранения документов (архивы), компьютерной обработки данных (компьютерные залы) и хранения данных на электронных носителях;
обязанность обеспечивать сохранность и возврат полученных от Главного бухгалтера, документов;
обязанность представления и контроля за представлением сведений в уполномоченный орган;
обязанность обеспечивать конфиденциальность информации, полученной при осуществлении своих функций.
Взаимодействие ответственного сотрудника с Главным бухгалтером Кооператива, осуществляется в форме административного руководства деятельностью Главного бухгалтера, устных запросов у него информации, необходимой для выполнения Правил, объявления поощрений и наложения взысканий.
Документальное фиксирование информации осуществляется на основании информации и документов, предоставляемых членами (ассоциированными членами) Кооператива.
На основании результатов программы выявления операций Кооператив документально фиксирует информацию при выявлении признаков совершения членом (ассоциированным членом):
а) операции (сделки), подлежащей обязательному контролю в соответствии со статьей 6 Федерального закона;
б) операции (сделки), подпадающей под критерии выявления и (или) признаки необычной операции (сделки);
в) операции (сделки), в отношении которой возникают подозрения, что она осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.
В указанных выше случаях Кооператив фиксирует информацию о члене (ассоциированном члене), выгодоприобретателе, бенефициарном владельце, а также об операциях (сделках) члена (ассоциированного члена) таким образом, чтобы в случае необходимости было возможно воспроизвести детали операции (сделки), в том числе сумму операции (сделки), валюту и назначение платежа, а также данные о контрагенте члена (ассоциированного члена).
В случае выявления признаков совершения членом (ассоциированным членом) операции (сделки), подлежащей обязательному контролю, в соответствии с требованиями Федерального закона, или необычной операции (сделки) сотрудник Кооператива, выявивший указанную операцию (сделку), составляет внутреннее сообщение – документ (форма которого является Приложением № 4 к настоящим Правилам), содержащий сведения об указанной операции (сделке) (далее – внутренне сообщение) со следующими реквизитами:
1) вид операции:
- операция, в отношении которой возникают сомнения в части правомерности квалификации ее как операции, подлежащей обязательному контролю;
- операция, в отношении которой возникают подозрения, что она осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма;
2) содержание операции;
3) дата, сумма и валюта операции;
4) сведения о лице (лицах), участвующем (участвующих) в операции (стороны по операции);
5) возникшие затруднения при квалификации операции как операции, подлежащей обязательному контролю, или причины, по которым операция квалифицируется как операция, в отношении которой возникают подозрения, что она осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма;
6) сведения о сотруднике Кооператива, составившем сообщение об операции, его подпись;
7) дата и время составления сообщения об операции;
8) дата получения Председателем сообщения об операции и его подпись;
9) запись о решении Председателя, принятом в отношении сообщения об операции, с указанием даты принятия решения и его подпись. В случае принятия Председателем решения о ненаправлении сведений об операции в уполномоченный орган в сообщение включается мотивированное обоснование принятого решения.
В одном сообщении может содержаться информация о нескольких операциях.
Внутреннее сообщение составляется не позднее окончания рабочего дня, в течение которого возникло основание для составления внутреннего сообщения и сохраняется в бумажном или электронном виде.
Кроме того, в форме внутреннего сообщения Кооператив документально фиксирует информацию об операциях, имеющих следующие признаки:
запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели;
несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным учредительными документами этой организации;
выявление неоднократного совершения операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных Федеральным законом;
совершение операции, сделки членом (ассоциированным членом), в отношении которого уполномоченным органом в Кооператив направлен либо ранее направлялся запрос о его операциях и об операциях его бенефициарных владельцев;
отказ члена (ассоциированного члена) от совершения разовой операции, в отношении которой у работников Кооператива возникают подозрения, что указанная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма;
иные обстоятельства, дающие основания полагать, что сделки осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.
Информация может фиксироваться как на бумажных носителях, так и в электронном виде (на внутреннем или внешнем компьютерном диске) в форме внутреннего сообщения. По мере необходимости также могут применяться неформализованные бумажные или электронные документы при условии, что содержащаяся в них информация может быть однозначно интерпретирована для целей выполнения настоящих Правил внутреннего контроля.
Кооператив обеспечивает хранение в течение не менее 5 лет со дня прекращения членства члена (ассоциированного члена):
а) документов, содержащих сведения о члене (ассоциированном члене) Кооператива, представителе члена (ассоциированного члена), выгодоприобретателе, бенефициарном владельце, полученных на основании Федерального закона, иных принятых в целях его исполнения нормативных правовых актов Российской Федерации, а также правил внутреннего контроля;
б) документов, касающихся операций (сделок), сведения о которых представлялись в Федеральную службу по финансовому мониторингу, и сообщений о таких операциях (сделках);
в) документов, касающихся операций, подлежащих документальному фиксированию в соответствии со статьей 7 Федерального закона, Требованиями к Правилам и настоящими Правилами;
г) документов по операциям, по которым составлялись внутренние сообщения;
д) внутренних сообщений;
е) результатов изучения оснований и целей выявленных необычных операций (сделок);
ж) документов, относящихся к деятельности члена (ассоциированного члена), в том числе деловой переписки и иных документов по мере необходимости;
з) иных документов, полученных в результате применения настоящих Правил.
Документы на бумажных носителях и компакт-дисках, указанные в подпунктах а) – з) настоящего пункта, хранятся в помещении, оборудованном противопожарной сигнализацией и системой вентиляции в шкафу, оборудованном механическим запирающим устройством, ответственность за доступ к которому несёт Председатель Кооператива.
Кооператив хранит документы таким образом, чтобы они могли быть доступны и своевременно представлены Федеральной службе по финансовому мониторингу, а также иным органам государственной власти в соответствии с их компетенцией в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, и с учетом обеспечения возможности их использования в качестве доказательства в уголовном, гражданском и арбитражном процессе. Ответственный сотрудник организует оптимизацию и ускорение представления документов при их запросе компетентными органами.
По истечении срока хранения документов на бумажных носителях они в 3-хдневный срок уничтожаются ответственным лицом посредством сожжения. Документы на электронных носителях уничтожаются посредством стирания соответствующих файлов с применением программных средств, исключающих их восстановление. Об уничтожении носителей информации составляется в одном экземпляре акт на бумажном носителе, который хранится в отдельной папке Ответственного сотрудника на протяжении 5 лет со дня его составления.
Кооператив взаимодействует с членами (ассоциированными членами) в порядке, предусмотренном законодательством о сельскохозяйственной кооперации, то есть, принимает в свой состав только физических или юридических лиц, на протяжении длительного времени лично известных другим членам (ассоциированным членам) кооператива, пользующихся их безусловным доверием и рекомендованных к принятию в Кооператив другими членами Кооператива.
Основой взаимодействия с членами (ассоциированными членами) Кооператива является личное (очное) взаимодействие с физическими лицами и с единоличными исполнительными органами юридических лиц посредством их участия в общем собрании членов и ассоциированных членов Кооператива.
Кооператив не применяет технологий дистанционного взаимодействия с членами (ассоциированными членами).
Внутренние проверки выполнения Правил, требований законодательства Российской Федерации в сфере ПОД/ФТ проводятся в Кооперативе не реже, чем один раз в год и обеспечивают осуществление контроля за соблюдением Кооперативом законодательства Российской Федерации о противодействии легализации и его сотрудниками законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, правил внутреннего контроля и иных организационно-распорядительных документов Кооператива, принятых в целях организации и осуществления внутреннего контроля.
Ответственный сотрудник Кооператива оказывает содействие по вопросам ПОД/ФТ уполномоченным представителям Банка России при проведении ими проверок Кооператива.
|
