предоставляет ему следующую информацию:
сведения о государственной регистрации выпуска и государственный регистрационный номер этого выпуска ценных бумагах;
сведения, содержащиеся в решении о выпуске ценных бумаг и проспекте их эмиссии;
другую имеющуюся у Брокера общедоступную информацию, раскрываемую эмитентом этих ценных бумаг, либо сообщает о факте отсутствия у Брокера такой информации;
сведения о ценах и котировках ценных бумаг на организованных рынках в течение последних шести недель, если эти ценные бумаги включены в листинг организаторов торговли, либо сведения об отсутствии этих ценных бумаг в листинге организаторов торговли;
сведения о ценах, по которым Брокер торговал этими ценными бумагами в течение последних шести недель, либо сведения о том, что такие операции не проводились;
сведения об оценке этих ценных бумаг в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.
Брокер предоставляет по требованию Клиента также и другую информацию, определяемую федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.
Для получения информации, предоставляемой Брокером по требованию, Клиент направляет по почтовому адресу Брокера письменный запрос, который должен содержать следующие реквизиты:
имя/наименование Клиента;
номер и дату заключения Договора;
точное указание сведений и/или документов, необходимых Клиенту;
указание формы предоставления информации и способа ее доставки;
адрес доставки запрошенной информации;
дату направления запроса и подпись Клиента.
Запрошенная информация может быть предоставлена Клиенту в следующей форме по выбору Клиента:
в письменном виде на бумажном носителе;
в электронной форме на сменном носителе;
в форме электронного письма.
Информация на бумажном носителе может быть доставлена Клиенту одним из следующих способов:
передана Клиенту лично в офисе Брокера;
отправлена по почтовому адресу Клиента;
отправлена посредством факсимильной связи.
Брокер вправе потребовать от Клиента возмещения затрат на копирование информации, предоставляемой по требованию Клиента на бумажном или на сменном носителе.
В случае требования Клиента по доставке ему заказанной информации по почте или курьером Брокер вправе потребовать от Клиента возмещения затрат на ее доставку.
Если иное специально не оговорено в запросе Клиента, возмещение указанных выше затрат производится Брокером за счет средств, переданных Клиентом Брокеру по Договору, путем списания соответствующих сумм в безакцептном порядке с торгового счета Клиента по усмотрению Брокера.
Предоставление информации в электронной форме путем ее копирования на сменный носитель Клиента или отправкой Клиенту средствами электронной почты осуществляется Брокером бесплатно.
Клиент самостоятельно несет риск последствий непредъявления Брокеру требования о предоставлении ему информации, предусмотренной настоящей статьей Регламента.
НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ДОХОДОВ КЛИЕНТА.
Во всех случаях Клиент самостоятельно несет полную ответственность за соблюдение действующего налогового законодательства Российской Федерации.
Клиенты – юридические лица самостоятельно исчисляют и уплачивают налог на прибыль от сделок с ценными бумагами и срочных сделок.
Налоговым кодексом РФ обязанность по исчислению, удержанию и уплате налога (обязанность налогового агента) на доходы Клиента - физического лица, полученные от сделок с ценными бумагами и срочных сделок, совершенных Брокером в интересах и за счет Клиента во исполнение Договора с Клиентом, возложена на Брокера, являющегося фактическим источником выплаты указанных доходов.
Расчет, удержание и уплата НДФЛ по операциям Клиента осуществляется Брокером в порядке, предусмотренном действующим налоговым законодательством РФ.
Налоговым законодательством РФ по доходам физических лиц установлен налоговый период в один календарный год.
Сумма НДФЛ, подлежащая удержанию со счета Клиента, исчисляется Брокером как доля полученного в текущем (отчетном) налоговом периоде дохода Клиента, рассчитанная по ставке, установленной налоговым законодательством РФ.
Убытки, понесенные Клиентом в предыдущем налоговом периоде по сделкам с ценными бумагами и срочным сделкам, на следующий налоговый период не переносятся.
Совокупная сумма налога на доходы, полученные Клиентом в отчетном налоговом периоде по сделкам с ценными бумагами и срочным сделкам, рассчитывается Брокером по окончании налогового периода.
Клиенту следует иметь ввиду, что в соответствии с налоговым законодательством РФ доход или убытки Клиента от сделок с ценными бумагами и срочных сделок учитываются Брокером по факту совершения сделок, и поэтому убытки Клиента, связанные с изменением стоимости ценных бумаг, составляющих Портфель Клиента и не реализованных им в отчетном периоде, при расчете налога, подлежащего удержанию с Клиента по итогам отчетного периода, к учету Брокером не принимаются.
Исчисленные Брокером суммы налога на доходы Клиента удерживаются Брокером с торговых счетов Клиента, от операций на которых был получен налогооблагаемый доход, и уплачиваются в бюджет не позднее первого марта по окончании налогового периода.
В случае отсутствия на соответствующем торговом счете Клиента средств в объеме, достаточном для удержания и уплаты исчисленного налога, Брокер вправе удержать сумму налога или ее часть за счет средств, находящихся на любом другом торговом счете Клиента по собственному усмотрению.
Если Брокер не имеет возможности в установленный срок удержать исчисленный налог с торговых счетов Клиента, Брокер в течение одного месяца с даты возникновения обязанности по уплате налога сообщает об этом в налоговый орган с указанием суммы задолженности Клиента по уплате налога.
Уплата налога на доходы Клиента за счет средств Брокера не допускается налоговым законодательством РФ.
Если совокупная сумма налога на доходы Клиента, исчисленная Брокером по окончании налогового периода, оказалась меньше суммарной величины налога, удержанного Брокером с Клиента в отчетном периоде, излишне удержанная сумма налога при наличии у Брокера такой возможности может быть возвращена на торговые счета Клиента на основании письменного заявления Клиента.
По окончании налогового периода Брокер по запросу Клиента предоставляет ему справку по форме, предусмотренной налоговым законодательством РФ, о полученных Клиентом доходах и удержанных суммах налога в истекшем налоговом периоде.
Документами, подтверждающими удержание с Клиента сумм налога, исчисленных Брокером по итогам истекшего налогового периода, являются отчеты Брокера, предоставляемые Клиенту в порядке, предусмотренном настоящим Регламентом.
При расчете дохода Клиента учитываются фактически произведенные Клиентом и документально подтвержденные им Брокеру расходы, связанные с приобретением, реализацией и хранением ценных бумаг, реализованных Клиентом в текущем (отчетном) налоговом периоде.
Если Клиент не может документально подтвердить цену приобретения им ценных бумаг (например, при переводе ценных бумаг из реестра), эти ценные бумаги учитываются в портфеле ценных бумаг Клиента по нулевой стоимости покупки, означающей, что доход Клиента от продажи этих ценных бумаг не уменьшается на сумму, затраченную Клиентом на их приобретение.
Расчет, удержание и уплата НДФЛ по операциям Клиента до истечения налогового периода осуществляется Брокером в следующих случаях:
при прекращении Договора;
при выплате Клиенту денежных средств.
При прекращении Договора Брокер удерживает и уплачивает в бюджет всю сумму налога на доходы, полученные Клиентом в текущем налоговом периоде, с учетом уплаченных ранее сумм налога.
При выплате Клиенту денежных средств Брокер удерживает с Клиента и уплачивает в бюджет сумму налога, исчисленную с доли рассчитанного дохода Клиента, соответствующей фактической сумме выплачиваемых денежных средств.
При неоднократном осуществлении в текущем налоговом периоде выплат Клиенту и/или переводов денежных средств Брокер производит расчет дохода и суммы налога, подлежащей удержанию с Клиента и уплате в бюджет, нарастающим итогом с зачетом ранее уплаченных сумм налога.
Удержание рассчитанной суммы налога осуществляется со счетов Клиента дополнительно к заявленной в поручении сумме при наличии на торговом счете Клиента необходимого для этого количества средств, в противном случае налог удерживается из заявленной на отзыв суммы денежных средств и Клиенту выплачивается остаток заявленной суммы за вычетом суммы налога.
Рассчитанная Брокером фактическая сумма налога удерживается с торгового счета Клиента одновременно со списываемой в соответствии с поручением Клиента суммой денежных средств и перечисляется бюджет не позднее даты выплаты Клиенту заявленной суммы.
УСЛОВИЯ КОНФИДЕЦИАЛЬНОСТИ.
Стороны обязаны обеспечивать соблюдение конфиденциальности информации, полученной в ходе исполнения Договора.
Конфиденциальной информацией считается, в том числе, следующая информация:
о деятельности Брокера и Клиента и их инвестиционных намерениях;
об условиях Договора с Клиентом;
о наименовании (имени) клиента;
о счетах и реквизитах Клиента, предоставленных Брокеру;
о сделках с ценными бумагами и срочных сделках, заключенных на условиях настоящего Регламента;
о прочих операциях, совершенных по счетам Клиента;
о ключах и паролях, предоставленных Клиенту в порядке, предусмотренном Регламентом;
любая переписка между Брокером и Клиентом.
В целях соблюдения конфиденциальности информации по Договору Брокер ограничивает:
круг своих сотрудников, допущенных к сведениям о Клиенте, уполномоченными сотрудниками, чьи должностные обязанности связаны с непосредственным исполнением обязательств Брокера, предусмотренных Регламентом;
доступ своих уполномоченных сотрудников к сведениям о Клиенте в пределах объема, необходимого им для исполнения своих должностных обязанностей.
Клиент не имеет права без письменного согласия Брокера передавать третьим лицам любые сведения, которые станут ему известны в связи исполнением Договора, если только это прямо не связано с необходимостью защиты Клиентом собственных интересов в порядке, установленном законодательством РФ.
В случае нарушения любой из Сторон условий конфиденциальности, установленных настоящей статьей Регламента, виновная Сторона несет полную имущественную ответственность перед другой Стороной и обязана возместить ей понесенные в связи с этим убытки.
Брокер уведомляет Клиента о том, что в соответствии с действующим законодательством РФ Брокер может быть обязан раскрыть государственным финансово-контрольным, правоохранительным и иным уполномоченным органам информацию об операциях и счетах Клиента, а также другую информацию о Клиенте, известную Брокеру, в части, истребованной этими уполномоченными органами, или в пределах, установленных действующим законодательством РФ.
ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН И РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ.
Ответственность Сторон.
Сторона, не исполнившая или ненадлежащим образом исполнившая обязательства, предусмотренные Регламентом, обязана в полном объеме возместить убытки, причиненные другой Стороне.
Убытки, подлежащие возмещению, взыскиваются в полной сумме сверх сумм неустоек, предусмотренных настоящим Регламентом.
Возмещение убытков производится только в размере прямого реального ущерба, понесенного по вине другой Стороны. Упущенная выгода, равно как и недополученная прибыль компенсации не подлежат.
Выплата неустойки и возмещение убытков не освобождает Стороны от выполнения обязательств.
Стороны не несут ответственности за полное или частичное невыполнение и/или несвоевременное выполнение своих обязательств по Договору в случаях, когда это является следствием действий или бездействия другой Стороны и/или невыполнения ею своих обязательств.
Брокер несет ответственность за убытки, причиненные Клиенту по вине Брокера, в том числе в результате:
неисполнения, ненадлежащего или несвоевременного исполнения поручения Клиента, поданного Брокеру в порядке, предусмотренном Регламентом;
подделки, подлога или грубой ошибки служащих Брокера, результатом которой стало любое неисполнение Брокером обязательств по Договору;
неправомерного использования Брокером полномочий, предоставленных Клиентом по Регламенту, а также в виде доверенностей, в целях, не предусмотренных настоящим Регламентом;
разглашения конфиденциальной информации, произошедшего по вине сотрудников Брокера.
Клиент несет ответственность за убытки, причиненные Брокеру по вине Клиента, в том числе в результате:
непредоставления или несвоевременного предоставления Клиентом документов, предусмотренных Регламентом;
любого искажения информации, содержащейся в представленных Клиентом документах, предоставления Брокеру недостоверной или неполной информации;
разглашения Клиентом конфиденциальной информации;
несанкционированного доступа третьих лиц к торговой программе Клиента, к программно-прикладному обеспечению торговой программы и местам его хранения, произошедшего по вине Клиента.
Клиент несет ответственность за убытки Брокера, связанные раскрытием, воспроизведением или распространением по вине Клиента информации, предоставляемой Клиенту Брокером с использованием торговой программы, а также информации, раскрытие, воспроизведение, и распространение которой может производиться только с разрешения биржи и иных поставщиков указанной информации.
Если иной размер неустойки не объявлен Брокером дополнительно, Клиент уплачивает Брокеру неустойку в размере 0,2% от суммы задолженности Клиента, образовавшейся по итогам торгового дня на торговом счете Клиента, за каждый рабочий день до момента ликвидации Клиентом указанной задолженности.
В целях снижения неоправданных расходов Клиента Брокер имеет право погасить возникшую на торговом счете Клиента задолженность за счет свободных денежных средств, имеющихся на любом другом торговом счете Клиента.
В случае отсутствия на торговых счетах Клиента свободных денежных средств Брокер в целях погашения задолженности Клиента перед Брокером помимо случаев, специально оговоренных Регламентом, вправе в любое время самостоятельно продать любые, по усмотрению Брокера, ценные бумаги, составляющие инвестиционный портфель Клиента, в объеме, достаточном для погашения указанной задолженности.
За нарушение по вине Брокера сроков возврата Клиенту денежных средств Брокер выплачивает в пользу Клиента пени в размере действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы задолженности Брокера за каждый день просрочки платежа, начиная с третьего рабочего дня после подачи Клиентом поручения на отзыв денежных средств.
Ответственность Сторон, не урегулированная положениями настоящей статьи Регламента, регулируется действующим законодательством РФ.
|
