А. В. Непомнящий Рынок ценных бумаг Учебное пособие Москва 2008
Скачать 2.74 Mb.
|
23.2. Последствия мошеннических операций с поддельными ценными бумагами В результате широкомасштабной приватизации государственной собственности в России складывается мощный рынок финансового капитала, и с каждым годом экономические отношения все больше облекаются в форму ценных бумаг. В то же время рынок ценных бумаг является сферой, в которой происходит не только приумножение национального богатства, но и легализация и отмывание преступных капиталов, совершаются мошенничества и отмечаются другие формы криминальной активности. Анализ практики борьбы с преступностью в кредитно-банковской сфере России показывает, что центр криминализации быстро смещается в сторону взаиморасчетов с использованием ценных бумаг. На основе статистики МВД о зарегистрированных попытках мошенничества с наличными ценными бумагами ежегодно выявляется порядка 550 правонарушений. Средний размер ущерба от одного преступления в финансовой сфере в 2000г. составил 32 тыс. долл. Что касается ценных бумаг, то здесь средний размер ущерба значительно выше - порядка 2 млн. долларов20. По данным Методического отдела ГСУ г. Москвы в 2000г. из обращения было изъято поддельных векселей Сбербанка России и Минфина России серии АПК только на 1,1 млрд. долларов США21. Таким образом, при доле количества этих преступлений в общей структуре преступлений экономической направленности 2%, а доля суммарного ущерба по этим преступлениям превышает 16%. Большая часть преступлений совершается с применением векселей или с похищением как документарных, так и бездокументарных ценных бумаг. В Москве основными видами ценных бумаг, которые используются преступниками при совершении преступлений, являются: в 28,8 % случаев - облигации, в 21,2 % случаев - векселя, в 12,7 % случаев - акции, на остальные виды ценных бумаг (чеки, сберкнижки и др.) приходится 37,3%. Преобладают следующие виды преступлений, совершенных с использованием ценных бумаг: мошенничество (ст. 159 УК РФ) и изготовление ценных бумаг (ст. 186 УК РФ). На долю двух этих составов преступлений приходится 72 % от общего числа совершенных в 1998 году в г. Москве преступлений этой категории22. Так, по одному из уголовных дел директор ООО «Гуманитарно-промышленный фонд» С. в мае 1996г. заключил с директором ИЧП «Стимул» (г. Москва) - Г. договор купли-продажи 5 тыс. метрических тонн сырой нефти, в оплату которой фонд должен был передать 8 векселей финансового управления Саратовской области на общую сумму 21 млрд. неденоминированных рублей. Эти векселя хранились в депозитарии КБ «Российский кредит» г. Москвы, и передавались после заключения сделки на основании нотариальной доверенности представителю фонда - Т. Зная данные условия хранения и другие необходимые сведения по сделке Г. совершил подделку нотариальной доверенности на имя Т. и, получив векселя в Депозитарии, реализовал их коммерческой структуре, не подозревавшей о том, что эти векселя украдены, получил взамен них «чистые» облигации государственного сберегательного займа на сумму 17 млн. рублей, с которыми скрылся. Аналогичное хищение было совершено и по уголовному делу №142154. 22 декабря 1997г. участники организованной преступной группы в составе А.. и К., выступая под вымышленными фамилиями и используя реквизиты фиктивной фирмы ТОО «Флексии», ввели в заблуждение руководителя ЗАО «Сити-Стандарт» С., которому продали 8 векселей РАО «Газпром» общей стоимостью 11,1 млрд. рублей за 10 млрд. руб. Векселя были переданы после заключения сделки на ответственное хранение в КБ «Инвестиционный банк поддержки предпринимательства», одним из руководителей которого представлялся К.. Для завладения векселями участники преступной группы позднее вручили С. подложное платежное поручение на сумму сделки с реквизитами указанного банка и с похищенным скрылись. Проблемой в вопросах борьбы с преступностью в банковской сфере является доступность для криминалитета некоторых видов находящихся в обращении ценных бумаг, в частности, банковских векселей, хищения самих векселей и обеспеченных ими денежных средств путем внесения ложных сведений в реквизиты. Контроль за совершением сделок с векселями недостаточен. Например, в СУ при МВД Республики Саха (Якутия) расследовалось уголовное дело в отношении С., который, представляясь заместителем председателя правления московского КБ «Пробизнесбанк», вошел в доверие руководителей ГУП «Саха-Восток», завладел полученными от них для хранения в «Пробизнесбанке» 8 векселями Сбербанка РФ на общую сумму 29 млн. рублей путем внесения подложных записей в индоссаменты. Причинами этих преступлений является и то, что к работе с ценными бумагами зачастую допускаются лица, не имеющие достаточного опыта для того, чтобы обнаружить поддельные векселя. Сотрудниками банков не всегда проверяется подлинность документов у лиц, предъявляющих векселя к оплате. За последние 5 лет в Москве расследовалось более 150 уголовных дела по мошенничеству в сфере вексельных отношений. Причиненный ущерб по ним можно оценить в пределах 30 млн. долларов. Очевидно, что мошенничеством и иными преступлениями в финансовой сфере наносится серьезный ущерб экономическим интересам, как государства, так и частных инвесторов. Причины и условия, способствующие совершению указанных преступлений, делятся в зависимости от того, являлись ли ценные бумаги таковыми в соответствии со ст. 143 Гражданского Кодекса РФ, Постановлением Правительства РФ №78 от 28.12.91 г., Федеральным Законом «О рынке ценных бумаг» от 11.04.96г., либо они были так называемыми суррогатами ценных бумаг, так как, в соответствии с частью 2 ст. 144 ГК РФ, отсутствие обязательных реквизитов ценной бумаги или несоответствие ценной бумаги установленной для нее форме делает ее ничтожной. В процессе расследования преступлений было установлено, что участниками рынка ценных бумаг чаще всего нарушаются следующие нормативные акты: а) п. 11 Главы 2 «Положения о переводном и простом векселе»; б) п. 7.3.1. Постановления Федеральной Комиссии по ценным бумагам №27 от 02.10.97 г. (о внесении изменений в реестр собственников ценных бумаг - депозитарием не был проверен на подлинность паспорт лица, получающего ценные бумаги). Риски, имеющие криминальный характер представляют большую опасность для операций с документарными ценными бумагами. В 2001 г. в Экспертно-криминалистический центр Министерства внутренних дел Российской Федерации поступило 38 запросов по поводу определения подлинности бланков ценных бумаг. Эти запросы касались 268 бланков, из которых 180 оказались подделками ранее выявленных типов, а 118 - новыми фальсификациями23. К часто подделываемым ценным бумагам следует отнести бумаги таких эмитентов, как ОАО «Газпром», ОАО «Сбербанк Российской Федерации», РАО ЕЭС России, ОАО МВЦ «Северсталь», ОАО «Мечел» и др. Особую опасность представляют подделки векселей, изготовленных на фальшивых бланках векселя единого образца, оригиналы которого сделаны по заказу Минфина России в 1995 и 1999 гг. на Московской типографии Госзнака. Это объясняется относительно слабой защитой данного бланка ценной бумаги, а также возможностью внесения в него любого наименования векселедателя. Как правило, для изготовления полностью подделанных ценных бумаг используются методы цветной электрофотографии или офсетный способ печати. Фальсификаторы часто изменяют реквизиты ценной бумаги: сумму, срок платежа, подписи должностных лиц и оттиски печати. Анализ следственной практики показывает, что в настоящее время получили развитие 3 способа мошенничества, связанные с векселями:
Дефекты формы - один из наиболее распространенных видов мошенничества с ценными бумагами. Он заключается в отсутствии обязательных реквизитов ценной бумаги или несоответствии ценной бумаги установленной для нее форме. Установление дефекта формы - во многом «полемическая область» даже у специалистов, однако преступники широко пользуются им, заведомо обрекая владельца такой «ценной бумаги» на невозможность опротестования документа в суде. Чаще всего дефект формы проявляется в векселях. Факт дефекта формы может быть установлен не иначе как судом. Никакие заключения экспертов без решения суда не имеют правового значения. К сожалению, это обстоятельство активно используется преступниками, следствием чего является значительное число фактов мошенничества с векселями, а также разнообразие механизмов их реализации. Так, например, в 1997г. группой мошенников были предприняты попытки получения кредитов в ряде коммерческих банков под залог так называемых «золотых векселей». Указанные векселя были умышленно составлены с дефектами формы, в частности, в них была указана неопределенная сумма платежа: «в размере, эквивалентном стоимости десяти тысяч граммов химически чистого золота, по цене, определенной Роскомдрагмет РФ на момент погашения этого векселя». Даже без учета других нарушений в оформлении этого «документа», а только при отсутствии гарантий в обеспечении векселя (как установлено, такого обеспечения не было) становится ясно, что, приобретя его, будущий держатель понесет значительные убытки, а суд, если и примет его к рассмотрению, неизбежно признает суррогатом24. Такие «ценные бумаги» имеют характерные особенности. Прежде всего - это придание привлекательности предстоящей сделке. С этой целью избираются ценные бумаги, потенциально имеющие высокую ликвидность, а условия сделки предполагают получение значительной выгоды покупателю ценных бумаг. Видимость ликвидности обычно достигается либо использованием имени эмитента (например, организации энергодобывающих отраслей), либо учинением поддельных индоссаментов или других реквизитов от имени респектабельных кредитных организаций. В начале 1996 г. Центральный банк России письмом № 28-1-15/236 от 26 января 1996 г. информировал кредитные организации о появлении векселей с подделанным авалем от имени ЦБ РФ. Векселя сопровождались письмом Банка России, подтверждающим аваль и содержащим заключение о соответствии авалированного векселя требованиям Женевских вексельных конвенций 1930г., а также о возможности его использования «при проведении операций на внутреннем и внешнем финансовых рынках». К векселю прилагалось также сообщение в адрес коммерческого банка, исполненное на подделанном бланке ЦБ РФ с недействительным номером, подтверждающее «устойчивое финансовое положение, безупречную репутацию и степень надежности» плательщика по векселю. В 1997 г. было отмечено обращение по такой же схеме переводных векселей «Финансово-энергетического союза» серии Ф-2, но уже с поддельным авалем от имени Минфина. Как и в предыдущем случае, векселя сопровождались поддельными документами государственных органов. По данному факту Министерство финансов РФ вынуждено было через средства массовой информации выпустить специальное обращение, однако и после этого имели место подобные махинации, например, с векселями ЗАО «Энергоатом». Анализ материалов уголовных дел свидетельствует о том, что в большинстве случаев изготавливаются полностью поддельные бланки ценных бумаг, либо подделываются находящиеся в обороте подлинные ценные бумаги. При этом используются типографская и копировально-множительная техника и капельно-струйные печатающие устройства. Несмотря на высокую степень защиты ценных бумаг, подделки достигают значительного сходства с подлинными. Большую опасность представляют ценные бумаги - полные подделки, подписанные лицами, не имеющими на то соответствующих полномочий. Например, постановка подписей неуполномоченными на то должностными лицами. Зачастую преступники подделывают векселя известных эмитентов. В конце 1997 года отдел по расследованию организованной преступной деятельности ГУВД г. Новосибирска завершил уголовное дело по факту сбыта фальшивых векселей Сбербанка России и Минфина РФ. Обвиняемые М., К. и Ч. пытались реализовать поддельные ценные бумаги на сумму 10,5 млн. деноминированных руб. Особую опасность представляют поддельные ценные бумаги с высокой обозначенной стоимостью. Республика Хакасия в период 1994-1996 гг. выпустила и разместила за границей ценные бумаги на сумму в 6 млрд. 520 млн. долл. Векселя, номинированные в 100 млн. долл. каждый, продавались американским, австрийским и другим иностранным фирмам по цене в 5,5 млн. долл. Большинство таких «бумажек» выпущено абсолютно незаконно, зачастую они даже не зарегистрированы в Минфине РФ. Также известны фальшивые векселя Сберегательного банка РФ номиналом в 1 млн. руб., 25 млн. руб., векселя Инкомбанка номиналом в 1 млн. деноминированных рублей, и другие случаи изготовления и сбыта так называемых зеркальных векселей. Такие бумаги имеют те же реквизиты и номера, что и настоящие, изготовлены на высоком полиграфическом уровне, а распознать подделку можно лишь при помощи технической экспертизы. Организаторы такого рода афер обычно вхожи в крупные финансовые структуры или узнают о появлении новых ценных бумаг по банковскому реестру о выпущенных векселях, затем изготавливают фальшивки и начинают поиск покупателей. За ценную бумагу просят лишь 20-30 процентов от номинальной стоимости. Если это настораживает клиентов, то им рассказывают о мнимых долгах и кредитах, которые якобы вынуждают продавать векселя по дешевке. Кроме того, предлагают позвонить в организацию, заверившую ценную бумагу, чтобы убедиться, что реквизиты владельцев и номера, указанные в векселях, существуют на самом деле. Приобретение даже одной такой «ценной» бумаги может нанести существенный ущерб купившей ее организации. Ведь высокая обозначенная стоимость бумаги позволяет преступникам затратить на ее изготовление значительные средства и усилия и в результате получить высококачественную подделку. Существуют и достаточно простые фальшивки, изготовленные с помощью полноцветной копировальной техники, на которых плохо имитированы или вообще отсутствуют основные элементы защиты (микротекст, люминесценция и пр.). Обнаружить такие бумаги можно, имея минимальные знания в этой области и простейшие технические средства. Совершенно иначе обстоит дело с высококачественными подделками. Среди них следует выделить две, для производства которых применялось типографское оборудование: это разновидности фальшивых векселей Сбербанка (например, полная подделка векселя Сбербанка номиналом 25 млн. руб.) и бланков простых векселей единого образца, заполненных от имени различных организаций, в частности от имени ОАО «Мечел». Правовая неурегулированность системы вексельного обращения в России привела к расширению криминальных аспектов этого финансового института. Представители организованных преступных структур проводят мошеннические операции с использованием действительных, но не оплачиваемых векселей, поддельных векселей, векселей неплатежеспособных предприятий. Вексельное обращение все чаще используется для отмывания незаконных доходов и обслуживания финансового оборота в теневой экономике. При расследовании и вынесении приговора действия преступников в большинстве случаев квалифицируются как мошенничество (ст.159 УК РФ)25, что влечет максимальное наказание при наличии отягчающих обстоятельств до 10 лет лишения свободы с конфискацией (в основном все приговоры выносятся с условным сроком наказания), в то время как аналогичное деяние по подделке денежных знаков квалифицируется как фальшивомонетничество (ст.186 УК РФ)26, где наказание уже значительно серьезнее - до 15 лет лишения свободы с конфискацией. Возможно, такой факт ослабляет моральные преграды, препятствующие совершению преступных деяний. Значительную роль на фондовом рынке играют традиционные финансовые инструменты - векселя, чеки, сберегательные и депозитные сертификаты, закладные, складские свидетельства, коносаменты, так называемые, наличные ценные бумаги. Размер их оборота сопоставим с 50-100% ВВП, особо выделятся векселя, составляющие до 80% российского долгового рынка ценных бумаг. Особенностью данного типа ценных бумаг является способ перехода прав собственности – он осуществляется при предъявлении бланка ценной бумаги. Вследствие этого наличные ценные бумаги подвержены риску подделки, подлога, что выражается в использовании их для совершения экономических преступлений: мошенничество и фальшивомонетничество. Как показывает анализ следственной практики, значительная часть мошенничества в сфере кредитно-расчетных отношений в настоящее время совершается с применением векселей. Такая деятельность мошенников и фальшивомонетчиков наносит огромный ущерб - согласно официальной статистике порядка 1,1 млрд. долларов США ежегодно. Однако реальные данные значительно выше, так как многие организации, выпускающие ценные бумаги, зачастую не афишируют случаи мошенничеств (например, принятие к платежу поддельного векселя), опасаясь потери репутации и снижения ликвидности и доверия потенциальных инвесторов. Поэтому представляет интерес анализ мотивов, побуждающих людей совершать мошеннические операции, определение социальной группы потенциальных преступников, которыми зачастую являются специалисты с высшим образованием. Проявляется несоответствие использования их интеллектуального потенциала, деловых и личностных качеств в интересах социально-экономического и духовного развития страны. Это вызывает интерес у представителей различных наук, в том числе и у социологов. Очевиден ущерб, который наносят поддельные ценные бумаги экономике, поэтому большое значение имеет исследование предпосылок, причин, побуждающих людей совершать мошеннические операции. Именно личные ценности и мотивации преступников являются основной движущей силой совершаемых ими преступлений. Массовое развитие мошенничества может способствовать изменению общественной психологии и жизненных ориентаций основной массы населения. Потребности играют мотивационную роль, побуждая преступника к деятельности. Поэтому было бы полезно изучить цели, преследуемые при осуществлении мошеннических операций, мотивации, выяснить, насколько мошенники соответствуют научным представлениям о человеке, способном нарушить закон. |
Похожие:
 | Шихвердиев А. П. Компании на рынке ценных бумаг: Учебное пособие (электронный вариант) – Сыктывкар, Сыктывкарский государственный... |  | Юдин В. П. Профсоюзная работа в школе. Учебное пособие. Москва, Издательство мгоу, 2008. 126 с |
| Аргументы и факты, Марк шерман, шеф-редактор журнала "Рынок ценных бумаг", 26. 11. 2008, №048, Стр. 20 12 | | Регистратор обязан на основании зарегистрированного отчета об итогах выпуска ценных бумаг осуществить сверку количества размещенных... |
| Настоящие Стандарты эмиссии ценных бумаг и регистрации проспектов ценных бумаг (далее именуются Стандарты) регулируют эмиссию акций,... | | Правила разработаны в соответствии с требованиями Гражданского кодекса рф, законодательства о ценных бумагах и акционерных обществах,... |
| Постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 02. 10. 1997 n 27 (далее Положение), Приказом Федеральной комиссии по... | | Условия") Общества с ограниченной ответственностью "нрк фондовый Рынок" (далее – "Депозитарий" или ООО "нрк фондовый Рынок") регулируются... |
| Фз «Об акционерных обществах», Положением о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг, утвержденным Постановлением Федеральной... | | Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 29. 07. 2010г. №10-53/пз-н «О некоторых вопросах ведения реестра владельцев ценных... |