4 Лабораторный практикум - не предусмотрен.
5 Примерный перечень контрольных вопросов и заданий для самостоятельной работы
Предмет предпринимательского права.
Понятие предпринимательской деятельности.
Метод предпринимательского права.
Источники предпринимательского права.
Роль Гражданского кодекса РФ в регулировании предпринимательской деятельности.
Принципы предпринимательского права. Значение принципов предпринимательского права.
Возникновение гражданских прав и обязанностей субъектов предпринимательских отношений.
Учредительные документы и государственная регистрация юридических лиц.
Реорганизация и ликвидация юридических лиц.
Коммерческие и некоммерческие организации.
Виды хозяйственных товариществ и обществ.
Задачи и цели технического регулирования продукции предпринимательской деятельности.
Федеральный антимонопольный орган.
Правила реализации товаров по договору купли-продажи.
Использование договора поставки в предпринимательской деятельности.
Использование договора мены в предпринимательской деятельности.
Виды имущества, сдача которых в аренду не допускается или ограничивается.
Трехсторонний характер взаимоотношений в лизинговой сделке.
Функции Комиссии по товарным и фондовым биржам.
Ненадлежащая реклама.
Разновидности кредита: товарный, коммерческий.
Роль Центрального банка РФ.
Внешний признак несостоятельности юридического лица.
Порядок рассмотрения экономических споров, связанных с предпринимательской деятельностью, в арбитражных судах.
Виды третейских судов.
Преимущества рассмотрения споров в порядке арбитража по сравнению с судебным порядком.
6 Примерный перечень тем рефератов, курсовых работ и эссе
Понятие и структура правовой основы предпринимательской деятельности.
Сочетание публично-правовых и частноправовых интересов в предпринимательском праве.
История становления и развития предпринимательского права.
Право на осуществление предпринимательской деятельности и порядок его реализации.
Понятие и виды субъектов предпринимательской деятельности.
Характеристика хозяйственных товариществ и обществ.
Вещные права в предпринимательских правоотношениях.
Правовое положение акционерного общества.
Правовое регулирование управления акционерным обществом.
Использование договора купли-продажи в предпринимательских отношениях.
Использование договора купли-продажи недвижимости в предпринимательской деятельности.
Использование договора продажи предприятия в предпринимательских отношениях.
Использование договора поставки в предпринимательской деятельности.
Использование договора мены в предпринимательских отношениях.
Использование договора аренды в предпринимательской деятельности.
Использование договора лизинга в предпринимательских отношениях.
Правовое регулирование конкуренции и монополистической деятельности.
Использование договора займа в предпринимательской деятельности.
Использование кредитного договора в предпринимательских отношениях.
Использование договора банковского счета в предпринимательской деятельности.
Правовые основы предотвращения банкротства несостоятельных юридических лиц.
Компетенция постоянно действующих арбитражных органов РФ.
Правовые основы биржевой торговли.
Порядок рассмотрения экономических споров, связанных с предпринимательской деятельностью, в арбитражных судах.
Развитие малого предпринимательства.
7 Примерный перечень вопросов к зачету по всей дисциплине
Понятие, предмет, система и метод предпринимательского права.
Источники предпринимательского права.
Принципы предпринимательского права.
Соотношение предпринимательского права с другими отраслями права.
Субъекты предпринимательских правоотношений.
Юридические лица как субъекты предпринимательских отношений.
Характеристика хозяйственных товариществ и обществ.
Правовой статус полных товариществ и товариществ на вере.
Правовой статус обществ с ограниченной ответственностью и обществ с дополнительной ответственностью.
Правовой статус акционерных обществ.
Правовой статус производственных кооперативов и унитарных предприятий.
Правовые формы реализации товаров.
Характеристика договора купли-продажи.
Использование договора продажи юридического лица в предпринимательских отношениях.
Использование договора поставки в предпринимательских отношениях.
Использование договора аренды в предпринимательских отношениях.
Использование договора финансовой аренды в предпринимательских отношениях.
Товарная биржа (понятие, члены товарной биржи, их права и категории).
Фондовая биржа (понятие, члены товарной биржи, их права и категории).
Характеристика биржевых сделок.
Договор банковского счета.
Формы безналичных расчетов и правила осуществления безналичных расчетов.
Договор займа.
Кредитный договор.
Общие требования к рекламе.
Формы собственности в РФ. Защита права собственности.
Задачи и цели технического регулирования продукции предпринимательской деятельности.
Способы обеспечения исполнения обязательств: неустойка, залог, удержание, поручительство, банковская гарантия, задаток.
Характеристика реорганизационных процедур, применяемых к юридическому лицу-должнику.
Характеристика ликвидационных процедур, применяемых к юридическому лицу-должнику.
Рассмотрение споров, связанных с предпринимательской деятельностью, в арбитражных судах.
Ответственность в предпринимательских отношениях.
8 Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины:
а) Литература
Нормативные правовые акты
Конституция Российской Федерации, принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г. (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ) // Рос.газета.1993. № 237.
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ (ред. от 28.12.2010) // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3824.
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05 августа 2000 г. № 117-ФЗ (ред. от 19.07.2011) // СЗ РФ. 2000. № 32. Ст. 3340.
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть I) от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ (ред. от 06.04.2011) // СЗ РФ. 1994. № 32. Ст. 3301.
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть II) от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ (ред. от 01.03.2011) // СЗ РФ. 1996. № 5. Ст. 410.
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть III) от 26 ноября 2001 г. № 146-ФЗ (ред. от 30.06.2008) // СЗ РФ. 2001. № 49. Ст. 4552.
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть IV) от
18 декабря 2006 г. № 230-ФЗ (ред. от 04.10.2010) // СЗ РФ. 2006. № 52 (ч. 1). Ст. 5496.
Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24 июля 2002 г. № 95-ФЗ (ред. от 23.11.2010) // СЗ РФ. – 2002. - № 30. – Ст. 3012.
Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации от 14 ноября 2002 г. № 138-ФЗ (ред. от 06.04.2011) // СЗ РФ. 2002. № 46. Ст. 4532.
О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей [Текст] : Федеральный закон от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ (ред. от 01.07.2011) // СЗ РФ. 2001. № 33 (часть I). - Ст. 3431.
О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации [Текст] : Федеральный закон от 24 июля 2007 г. № 209-ФЗ (ред. от 01.07.2011) // СЗ РФ. 2007. № 31. Ст. 4006.
О лицензировании отдельных видов деятельности [Текст] : Федеральный закон от 4 мая 2011 г. № 99-ФЗ (ред. от 18.07.2011) // СЗ РФ. 2011. № 19. Ст. 2716 .
О приватизации государственного и муниципального имущества [Текст] : Федеральный закон от 21 декабря 2001 г. № 178-ФЗ (ред. от 18 июля 2011) // СЗ РФ. 2002. № 4. Ст. 251.
О естественных монополиях [Текст] : Федеральный закон от 17 августа 1995 г. № 147-ФЗ (ред. от 19.07.2011) // СЗ РФ. 1995. № 34. Ст. 3426.
О государственном прогнозировании и программах социально-экономического развития Российской Федерации [Текст] : Федеральный закон от 20 июля 1995 г. № 115-ФЗ (с изм. и доп. от 9 июля 1999 г.) // СЗ РФ. 1995. № 30. Ст. 2871.
О рекламе [Текст] : Федеральный закон от 13 марта 2006 г. № 38-ФЗ (ред. от 18.07.2011) // СЗ РФ. 2006. № 12. Ст. 1232.
Об инвестиционных фондах [Текст] : Федеральный закон от 29 ноября 2001 г. № 156-ФЗ (ред. от 04.10.2010) // СЗ РФ. 2001. № 49. Ст. 4562.
Об аудиторской деятельности [Текст] : Федеральный закон от 30 декабря 2008 г. № 307-ФЗ (ред. от 11.07.2011) // СЗ РФ. 2009. № 1. Ст. 15.
Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений [Текст] : Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. № 39-ФЗ (ред. от 19.07.2011) // СЗ РФ. 1999. № 9. Ст. 1096.
Об иностранных инвестициях в Российской Федерации [Текст] : Федеральный закон от 9 июля 1999 г. № 160-ФЗ (ред. от 19.07.2011) // СЗ РФ. 1999. № 28. Ст. 3493.
О валютном регулировании и валютном контроле [Текст] : Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ (ред. от 18.07.2011) // СЗ РФ. 2003. № 50. Ст. 4859.
Об ипотечных ценных бумагах [Текст] : Федеральный закон от 11 ноября 2003 г. № 152-ФЗ (ред. от 09.03.2010) // СЗ РФ. 2003. № 46 (часть 2). Ст. 4448
О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России) [Текст] : Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ (ред. от 27.06.2011) // СЗ РФ. 2002. № 28. Ст. 2790.
О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг [Текст] : Федеральный закон от 5 марта 1999 г. № 46-ФЗ (ред. от 04.10.2010) // СЗ РФ. 1999. № 10. Ст. 1163.
О рынке ценных бумаг [Текст] : Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ (ред. от 11.07.2011) // СЗ РФ. 1996. № 17. Ст. 1918.
О банках и банковской деятельности [Текст] : Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. 395-1 (ред. от 11.07.2011) // СЗ РФ. 1996. № 6. Ст. 492.
О третейских судах в Российской Федерации [Текст] : Федеральный закон от 24 июля 2002 г. № 102-ФЗ (ред. от 07.02.2011) // СЗ РФ. 2002. № 30. Ст. 3019.
Об акционерных обществах [Текст] : Федеральный закон от 26 декабря 1995 г.
№ 208-ФЗ (ред. от 28.12.2010) // СЗ РФ. 1996. №1 Ст. 1.
Об организации страхового дела в Российской Федерации [Текст] : Закон РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 (ред. от 18.07.2011) // Ведомости СНД и ВС РФ. 1993. № 2. Ст. 56.
О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках [Текст] : Закон РСФСР от 22 марта 1991 г. № 948-I (ред. от 26.07.2006) // Ведомости СНД и ВС РСФСР. 1991. № 16. Ст. 499.
О Федеральной Комиссии по рынку ценных бумаг [Текст] : Указ Президента РФ от 1 июля 1996 г. № 1009 (ред. от 29.11.2004) // Собр СЗ РФ. 1996. № 28. Ст. 3357.
О Государственной Программе приватизации государственных и муниципальных предприятий в Российской Федерации [Текст] : Указ Президента РФ от 24 декабря 1993 г. № 2284 (ред. от 28.09.2011) // Собрание актов Президента и Правительства РФ. 1994. № 1. Ст. 2.
Об утверждении положения о Федеральной антимонопольной службе [Текст] : Постановление Правительства РФ от 30 июня 2004 г. № 331 (ред. от 25.04.2011) // СЗ РФ. 2004. № 31. Ст. 3259.
Об утверждении правил формирования и ведения реестра хозяйствующих субъектов, имеющих долю на рынке определенного товара в размере более чем 35 процентов [Текст] : Постановление Правительства РФ от 19 декабря 2007 г. № 896 (ред. от 29.12.2008) // СЗ РФ. 2007. № 52. Ст. 6480.
Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации [Текст] : Положение от 03 октября 2002 г. № 2-П (ред. от 13.05.2011) // Вестник Банка России. 2002. №74.
Положение о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации [Текст] : Положение от 1 апреля 2003 г. № 222-П (ред. от 26.08.2009) // Вестник Банка России. 2003. № 24.
Основная
Административное право России: учебник , Гриф МО [электронный ресурс] / Под ред. П.И. Кононова, В.Я. Кикотя, И.Ш. Килясханова. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2008
Горфинкель, В.Я. Предпринимательство. [Текст] : учебник для вузов / В. Я. Горфинкель; под ред. В.Я. Горфинкеля, Г.Б. Поляка. - 5-е изд. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2008. - 687 с. - ISBN 978-5-238-01545-3
Дахненко С. С., Обязательства в предпринимательской деятельности, М., СГА, 2008
Карцхия А.А., Расчеты и кредиты в предпринимательской деятельности. Биржевое право, М., СГА, 2008
Дополнительная
Воронцов Б.С., Основы гражданского права, М., СГА, 2007
Карцхия А.А., Понятие, субъекты и объекты предпринимательского права, М., СГА, 2007
Эриашвили, Н.Д. Предпринимательское право. [Текст] : учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности 030501 "Юриспруденция" / Н. Д. Эриашвили, и др.; под ред. Н.М. Коршунова, Н.Д. Эриашвили, П.В. Алексия. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2003.
б) Информационное обеспечение
Ресурсы информационно-телекоммуникационной сети Интернет:
- www.consultant.ru/online/
- www.rg.ru
- Программное обеспечение НАЧОУ ВПО СГА, являющееся частью электронной информационно-образовательной среды и базирующееся на телекоммуникационных технологиях:
компьютерные обучающие программы.
тренинговые и тестирующие программы.
интеллектуальные роботизированные системы оценки качества выполненных работ.
Роботизированные системы для доступа к компьютерным обучающим, тренинговым и тестирующим программам:
ИС «Комбат»;
ИС «ЛиК»;
ИР «КОП»;
ИИС «Каскад».
в) Материально-техническое обеспечение
сервера на базе MS SQL Server, файловый сервер с электронным образовательным ресурсом, базами данных;
компьютеры с выходом в сеть Internet;
сайт «Личная студия» с возможностью работы с электронным образовательным ресурсом;
электронные библиотечные ресурсы, размещенные в телекоммуникационной двухуровневой библиотеке (ТКДБ).
9 Методические рекомендации по организации изучения дисциплины
В НАЧОУ ВПО СГА освоение образовательных программ проводится с применением электронного обучения и дистанционных образовательных технологий. Для этого создана и функционирует электронная информационно-образовательная среда, включающая в себя электронные информационные ресурсы, электронные образовательные ресурсы, информационную Ровеб-технологию, телекоммуникационные технологии, соответствующие технологические средства, а также обеспечивающая освоение обучающимися образовательных программ в полном объеме независимо от места нахождения обучающихся.
Информационная Ровеб-технология и телекоммуникационная технология обучения обеспечивает доступ к электронному образовательному ресурсу (образовательному контенту и учебным продуктам), а также электронным информационным ресурсам обучающемуся в полном объеме на сайте «Личная студия» (edu.muh.ru) в сети Интернет.
Профессорско-преподавательским составом кафедры разрабатываются контрольно-измерительные материалы, входящие в фонд оценочных средств, на основе которых осуществляются текущий контроль и промежуточная аттестация по усвоению обучающимися знаний и сформированности у них соответствующих общекультурных и профессиональных компетенций.
Обучающиеся при изучении учебной дисциплины используют образовательный контент, а также методические указания, рекомендации и пособия по работе с ним, разработанные научно-педагогическими работниками кафедры.
Система интеллектуальных роботов помогает осуществлять контрольные мероприятия по критериям, предложенным и утвержденным научно-педагогическими работниками кафедры.
Методические материалы для преподавателей и обучающихся оформлены в виде отдельных методических рекомендаций и указаний, регламентирующих проведение учебных занятий, а также содержание и порядок проведения аттестации. Перечисленные методические материалы представлены в виде приложения к основной профессиональной образовательной программе.
Разработчик:
Дахненко С.С., канд. юрид. наук; Борякова С.А.
3.2.6 НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ (КУРС 1)
1. Цели и задачи дисциплины:
Цель дисциплины – сформировать знания по налоговому законодательству, об истории становления налогообложения как науки, об основных налоговых понятиях, логических связях со смежными науками, видами налогов и сборов, структурах налоговой службы экономически развитых стран Запада и Российской Федерации, задачах и видах налогового планирования, умением отличать налоговое планирование от уклонения от уплаты налогов. обеспечить освоение слушателями практических навыков по правильному исчислению налогов и сборов и своевременной уплате их в бюджеты различных уровней.
Задачи дисциплины:
обеспечить знаниями в области налоговой политики государства, налогового законодательства, основными понятиями, логическими связями, видами налогов и сборов, структурой налоговой службы РФ и экономически развитых стран запада, основными задачами и видами налогового планирования, умением отличать налоговое планирование от уклонения от уплаты налогов;
выработать навыки решения основных задач, связанных с исчислением налогов и сборов, опредеоением объекта налогообложения, налоговой базы и других элементов налога, налоговым планированием и прогнозированием, расчетами налогового потенциала на уровне региона и отдельной организации;
сформировать знания истории налоговых теорий стран Западной Европы и сформированных на этой основе налоговой политики, становления и совершенствовании налогового законодатеьства в Российской Федерации;
убедить в необходимости того, что соблюдать налоговое законодательство экономически, финансово и в правовом отношении более выгодно, чем нарушать законодательство и подпадать под пресс налоговой ответственности, связанной с санкциями и штрафами за нарушение налогового законодательства;
привить необходимые навыки по анализу, исследованию и учету факторов, определяющих налоговый потенциал и налоговую нагрузку на экономику страны, регионов, муниципальных образований, на конкретную организацию и индивидуального предпринимателя;
выявить на основе изучения положительного зарубежного опыта основные тенденции развития налогового законодательства в РФ, ключевые проблемы и противоречия в российском законодательстве и способы их разрешения.
2 Требования к результатам освоения дисциплины:
Обучающийся должен обладать слушатель компетенциями:
умеет использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5);
способен собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчета экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов (ПК-1);
способен на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы рассчитать экономические и социально-экономические показатели, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов, (ПК-2);
способен выбрать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы (ПК-5);
способен анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений (ПК-7).
В результате изучения дисциплины слушатель должен:
знать:
исторические периоды развития мировой налоговой системы;
общие теории возникновения и природы налогообложения;
принципы налогообложения, разработанные западными и отечественными учеными , и построения на их основе налоговой политики государства;
функции налогов и их классификацию по различным признакам;
актуальные проблемы и современные исследования в области налогообложения;
этапы становления и формирования налоговой системы РФ;
суть налогового администрирования как системы управления налоговыми отношениями;
виды налогового планирования и прогнозирования;
учет в системе налогового администрирования;
таможенные пошлины как инструмент регулирования внешнеэкономической деятельности и виды ставок таможенных пошлин;
тенденции развития налоговых систем зарубежных стран;
уметь:
самостоятельно производить расчеты налоговых платежей на основе действующего налогового законодательства РФ;
самостоятельно изучать, анализировать налоговое законодательство с учетом его изменений, сопоставлять положения отдельных норм;
анализировать и интерпретировать данные статистических, налоговых и финансовых органов с целью анализа и планирования налогов, выявления закономерностей и тенденций развития налоговой системы РФ;
анализировать и оценивать налоговую нагрузку налогоплательщиков, а также налоговые риски участников налоговых отношений;
представлять результаты аналитической и исследовательской работы в виде выступления, доклада, информационного обзора, аналитического отчета, статьи по проблемным вопросам налогообложения;
владеть:
современными методами сбора, обработки и анализа показателей финансово-хозяйственной деятельности организаций, статистических, финансовых и налоговых органов;
навыками работы с нормативными правовыми актами в сфере налогообложения;
основными методиками расчета налоговых платежей;
навыками самостоятельной работы, самоорганизации и организации выполнения поручений в сфере налогообложения .
3 Содержание дисциплины
3.1 Содержание разделов дисциплины
№ п/п
|
Наименование раздела дисциплины
|
Содержание раздела
|
1
|
Теория налогообложения. Принципы организации налоговой системы РФ.
|
Экономическая сущность налогов
Периоды в развитии налоговой системы. Факторы, определяющие структуру налоговой системы страны. Общие теории возникновения и природы налогообложения. Классическая теория налогов. Кейнсианская теория налогов. Неоклассическая теория налогов. Теория экономики предложения. Основные принципы налогообложения по А.Смиту. Марксистская теория отмирания налогов. Признаки и функции налогов. Классификация налогов по различным признакам. Прямое и косвенное налогообложение.
Налоговая политика и принципы налогообложения
Налоговая политика государства. История эволюции налоговой политики зарубежных стран. Налоговый механизм как инструмент реализации налоговой политики Налоговое планирование как важный компонент налогового механизма на микроуровне. Налоговая политика России. Принципы налогообложения. Принципы построения налоговой системы
Эволюция теории налогов в России
Выработанные Н.И. Тургеневым правила взимания налогов. Классические принципы налогообложения С. Ю. Витте. Теория налогов после Октябрьской революции 1917 г. Актуальные проблемы и современные исследования
в области налогообложения
Налоговая система РФ и ее структура
Становление и формирование налоговой системы РФ. Федеральные, региональные и местные налоги и сборы в РФ. Специальные налоговые режимы. Налоговый потенциал. Экономические условия введения налоговой системы РФ и основные недостатки налоговой модели РФ на первом этапе ее существования. Налоговый кодекс Российской Федерации. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Формы изменения сроков уплаты налогов. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов. Налоговая декларация и налоговый контроль Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. |
2
|
Налоговое администрирование
|
Налоговое администрирование как система управления налоговыми отношениями
Понятие, предмет и функции налогового администрирования. Методы налоговой политики. Функции налогового администрирования Обязанности должностных лиц налоговых органов Ответственность налоговых органов Структура Федеральной налоговой службы.
Налоговое планирование
Основные задачи и виды налогового планирования как функции налогового администрирования. Правовая основа индивидуального налогового планирования Отличия налогового планирования от уклонения от уплаты налогов. Пределы налогового планирования
Учет в системе налогового администрирования
Оперативно-бухгалтерский учет в налоговых органах Постановка организаций и физических лиц на налоговый учет. Идентификационный номер налогоплательщика. Учет крупнейших налогоплательщиков.. Организация работы налоговых органов с налогоплательщиками и средствами массовой информации. Автоматизированная информационная система «Налог». Организация приема налогоплательщиков. Прием, регистрация и выдача документов отделами работы с налогоплательщиками и информирование налогоплательщиков о состоянии расчетов с бюджетом. Проведение сверки расчетов налогоплательщика с бюджетом. Информационная работа в налоговых органах. Обслуживание налогоплательщиков в автоматизированной информационной системе «Налог».
Регулирование в системе налогового администрирования
Цели и формы налогового регулирования. Общая характеристика налоговых льгот. Освобождение от исполнения обязанностей плательщика НДС. Льготы по налогу на доходы физических лиц. Налоговые вычеты по НДФЛ. Изменение срока уплаты налога – отстрочка и рассрочка уплаты налогов, инвестиционный налоговый кредит
Контроль в системе налогового администрирования
Формы, методы и виды налогового контроля Порядок проведения камеральных налоговых проверок. Выездные налоговые проверки: предмет, сроки и основания проведения. Составление справки и акта выездной налоговой проверки.
Формирование учетно-аналитической информации в системе налогового администрирования
Критерии и принципы систематизации учетно-аналитической информации в системе налогового администрирования Порядок ведения в налоговых органах карточек лицевых счетов налогоплательщиков.. Оценка качества работы налоговых служб. Оценка налогового потенциала региона |
3
|
Федеральные налоги (НДФЛ, НДПИ, водный налог, сборы за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов, госпошлина)
|
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
Налогоплательщики налога на доходы физических лиц Доходы от источников в РФ и за пределами РФ. Объект налогообложения по НДФЛ. Налоговая база по НДФЛ . Налоговый период. Доходы физических лиц, не подлежащие налогообложению. . Стандартные, социальные, имущественные и профессиональные налоговые вычеты по НДФЛ. Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога Особенности исчисления сумм налога отдельными категориями физических лиц.
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
Налогоплательщики налога на добычу полезных ископаемых. Объект налогообложения налогом на добычу полезных иско-паемых. Виды добытого полезного ископаемого. Определение налоговой базы по НДПИ. Оценка стоимости добытых полезных ископаемых. Ставки НДПИ. Порядок исчисления НДПИ. Налоговые вычеты по НДПИ. Сроки уплаты НДПИ
Водный налог
Налогоплательщики водного налога. Объекты налогообложения водным налогом. Исчисление налоговых баз по водному налогу исходя из вида водопользования. Специфические ставки водного налога по бассейнам рек, озер, морей и экономическим районам . Порядок исчисления суммы водного налога и сроки уплаты налога.
Сборы за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов
Плательщики сбора за пользование объектами животного мира Плательщики сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов. Виды лицензий (разрешений) на пользование объектами животного мира на территории РФ. Виды разрешений на добычу (вылов) водных биоресурсов. Объекты животного мира и водных биологических ресурсов, признаваемые объектом обложения сбором. Ставки сбора за пользование объектами животного мира Ставки сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов. Порядок исчисления сбора за пользование объектами животного мира Порядок исчисления сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов Сроки уплаты сборов в бюджет.
Госпошлина
Плательщики государственной пошлины. Сроки уплаты государственной пошлины. Размеры государственной пошлины по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями и особенности их уплаты Размеры государственной пошлины по делам, рассматриваемым в арбитражных судах и особенности их уплаты. Размеры государственной пошлины по делам, рассматриваемым Конституционным Судом РФ и конституционными (уставными) судами субъектов РФ и особенности их уплаты. Размеры государственной пошлины за совершение нотариальных действий и особенности их уплаты Размеры государственной пошлины за государственную регистрацию актов гражданского состояния и другие юридически значимые действия, совершаемые органами записи актов гражданского состояния и иными уполномоченными органами и особенности их уплаты. Льготы по уплате гомпошлины для отдельных категорий физических лиц и организаций | |
