4 Лабораторный практикум - не предусмотрен.
5 Примерный перечень контрольных вопросов для самостоятельной работы
Общие теории возникновения и природы налогообложения.
Теории налогов.
Признаки и функции налогов.
Классификация налогов по различным признакам.
Налоговый механизм как инструмент реализации налоговой политики
Налоговое планирование как важный компонент налогового механизма на микроуровне.
Налоговая политика России.
Актуальные проблемы и современные исследования в области налогообложения
Становление и формирование налоговой системы РФ.
Федеральные, региональные и местные налоги и сборы в РФ.
Налоговый кодекс Российской Федерации.
Налоговая декларация и налоговый контроль. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
Понятие, предмет и функции налогового администрирования.
Основные задачи и виды налогового планирования как функции налогового администрирования.
Постановка организаций и физических лиц на налоговый учет. идентификационный номер налогоплательщика, учет крупнейших налогоплательщиков..
Общая характеристика налоговых льгот.
Изменение срока уплаты налога: отсрочка и рассрочка уплаты налогов, инвестиционный налоговый кредит
Формы, методы и виды налогового контроля
Порядок проведения камеральных налоговых проверок.
Выездные налоговые проверки: предмет, сроки и основания проведения, составление справки и акта выездной налоговой проверки.
Порядок ведения в налоговых органах карточек лицевых счетов налогоплательщиков. Оценка качества работы налоговых служб.
Понятие, цели использования и роль таможенных пошлин в экономической и финансовой политике государства
Таможенные пошлины как инструмент регулирования внешнеэкономической деятельности
Виды ставок таможенных пошлин
Особенности и методы определения таможенной стоимости товара и порядок ее применения
6 Примерный перечень тем рефератов, курсовых работ, эссе
Тенденции развития налоговых систем зарубежных стран.
Налоговая система Германии.
Налоговая система Великобритании.
Налоговая система Франции.
Налоговая система США
Налогоплательщики налога на добавленную стоимость и объект налогообложения НДС Операции, подлежащие и не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) НДС
Порядок подтверждения права на получение возмещения НДС при налогообложении по налоговой ставке 0 процентов Ставки НДС.
Счет-фактура, налоговые вычеты по НДС, заявительный порядок возмещения НДС. Порядок исчисления НДС и сроки уплаты НДС в бюджет
Налогоплательщики налога на прибыль организаций и объект налогообложения по налогу на прибыль организаций. Доходы и расходы для целей определения налога на прибыль Доходы от реализации и внереализационные доходы по налогу на прибыль.
Расходы, которые учитываются и расходы, которые не учитываются при налогообложении прибыли. Расходы, связанные с производством и реализацией по налогу на прибыль.
Амортизируемое имущество и методы амортизации. по налогу на прибыль
Ставки по налогу на прибыль организаций. Налоговый и отчетный периоды. Порядок исчисления налога на прибыль организаций и сроки уплаты его в бюджеты.
Налогоплательщики акциза и объект налогообложения акцизным налогом. Подакцизные товары.
Определение налоговой базы по акцизам. Налоговые ставки подакцизных товаров Налоговые вычеты по акцизам и порядок их применения
Налогоплательщики налога на доходы физических лиц Доходы от источников в РФ и за пределами РФ для исчисления НДФЛ.
Объект налогообложения по НДФЛ. Налоговая база и налоговый период по НДФЛ. Доходы физических лиц, не подлежащие налогообложению НДФЛ. .
Стандартные, социальные, имущественные и профессиональные налоговые вычеты по НДФЛ. Налоговые ставки по НДФЛ.
Порядок исчисления и сроки уплаты НДФЛ. Особенности исчисления сумм НДФЛ отдельными категориями физических лиц.
Налогоплательщики налога на добычу полезных ископаемых. Объект налогообложения налогом на добычу полезных ископаемых. Виды добытого полезного ископаемого по НДПИ.
Определение налоговой базы по НДПИ. Оценка стоимости добытых полезных ископаемых по НДПИ Ставки НДПИ. Порядок исчисления НДПИ. Налоговые вычеты по НДПИ. Сроки уплаты НДПИ
Налогоплательщики водного налога. Объекты налогообложения водным налогом.
Исчисление налоговых баз по водному налогу исходя из вида водопользования. Специфические ставки водного налога по бассейнам рек, озер, морей и экономическим районам . Порядок исчисления суммы водного налога и сроки уплаты налога .
Плательщики сбора за пользование объектами животного мира Плательщики сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов.
Виды лицензий (разрешений) на пользование объектами животного мира на территории РФ. Виды разрешений на добычу (вылов) водных биоресурсов.
Объекты животного мира и водных биологических ресурсов, признаваемые объектом обложения сбором.
7 Примерный перечень вопросов к зачету
Общие теории возникновения и природы налогообложения.
Теории налогов.
Классификация налогов по различным признакам.
Налоговая политика России.
Актуальные проблемы и современные исследования в области налогообложения.
Становление и формирование налоговой системы РФ.
Федеральные, региональные и местные налоги и сборы в РФ.
Понятие, предмет и функции налогового администрирования.
Основные задачи и виды налогового планирования как функции налогового администрирования.
Постановка организаций и физических лиц на налоговый учет. идентификационный номер налогоплательщика, учет крупнейших налогоплательщиков.
Общая характеристика налоговых льгот.
Формы, методы и виды налогового контроля.
Порядок проведения камеральных налоговых проверок.
Выездные налоговые проверки: предмет, сроки и основания проведения, составление справки и акта выездной налоговой проверки.
Порядок ведения в налоговых органах карточек лицевых счетов налогоплательщиков.
Понятие, цели использования и роль таможенных пошлин в экономической и финансовой политике государства.
Таможенные пошлины как инструмент регулирования внешнеэкономической деятельности.
Виды ставок таможенных пошлин.
Тенденции развития налоговых систем зарубежных стран.
Налоговая система Германии.
Налоговая система Великобритании.
Налоговая система Франции.
Налоговая система США.
Налогоплательщики налога на добавленную стоимость и объект налогообложения НДС. Операции, подлежащие и не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения).
Ставки НДС. Счет-фактура, налоговые вычеты по НДС, заявительный порядок возмещения НДС.
Порядок исчисления НДС и сроки уплаты НДС в бюджет.
Налогоплательщики налога на прибыль организаций и объект налогообложения по налогу на прибыль организаций. Доходы и расходы для целей определения налога на прибыль Расходы, которые учитываются и расходы, которые не учитываются при налогообложении прибыли.
Амортизируемое имущество и методы амортизации. по налогу на прибыль.
Ставки по налогу на прибыль организаций. Налоговый и отчетный периоды. Порядок исчисления налога на прибыль организаций и сроки уплаты его в бюджеты.
Налогоплательщики акциза и объект налогообложения акцизным налогом. Подакцизные товары. Определение налоговой базы по акцизам.
Налоговые ставки подакцизных товаров Налоговые вычеты по акцизам и порядок их применения.
Налогоплательщики налога на доходы физических лиц.
Доходы от источников в РФ и за пределами РФ для исчисления НДФЛ.
Объект налогообложения по НДФЛ. Налоговая база и налоговый период по НДФЛ.
Стандартные, социальные, имущественные и профессиональные налоговые вычеты по НДФЛ.
Налоговые ставки по НДФЛ. Порядок исчисления и сроки уплаты НДФЛ
Налогоплательщики и объект налогообложения налогом на добычу полезных ископаемых. Виды добытого полезного ископаемого по НДПИ.
Определение налоговой базы по НДПИ. Оценка стоимости добытых полезных ископаемых по НДПИ.
Ставки НДПИ. Порядок исчисления НДПИ. Налоговые вычеты по НДПИ. Сроки уплаты НДПИ.
Налогоплательщики водного налога. Объекты налогообложения водным налогом.
Исчисление налоговых баз по водному налогу исходя из вида водопользования.
Специфические ставки водного налога по бассейнам рек, озер, морей и экономическим районам. Порядок исчисления суммы водного налога и сроки уплаты налога.
Плательщики сбора за пользование объектами животного мира .Плательщики сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов.
Виды лицензий (разрешений) на пользование объектами животного мира на территории РФ. Виды разрешений на добычу (вылов) водных биоресурсов.
Объекты животного мира и водных биологических ресурсов, признаваемые объектом обложения сбором. Ставки сбора за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
Порядок исчисления сбора за пользование объектами животного мира Порядок исчисления сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов 78.Порядок исчисления и сроки уплаты сборов в бюджет.
Плательщики государственной пошлины. Сроки уплаты государственной пошлины.
Размеры государственной пошлины по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями и особенности их уплаты.
Размеры государственной пошлины по делам, рассматриваемым в арбитражных судах и особенности их уплаты.
Размеры государственной пошлины за совершение нотариальных действий и особенности их уплаты.
Льготы по уплате госпошлины для отдельных категорий физических лиц и организаций.
Налогоплательщики транспортного налога и объект налогообложения, транспортные средства, не являющиеся объектом налогообложения. Специфика исчисления налоговой базы транспортного налога.
Налоговые ставки транспортного налога. Порядок исчисления транспортного налога и сроки его уплаты.
Объекты налогообложения налога на игорный бизнес. Определение налоговой базы по каждому из объектов налогообложения по налогу на игорный бизнес.
Налоговые ставки налога на игорный бизнес. Порядок исчисления налога на игорный бизнес и сроки его уплаты в бюджет.
Налогоплательщики налога на имущество организаций. Объекты налогообложения налога на имущество организаций и имущество, не признаваемой объектом налогообложения по налогу на имущество организаций.
Исчисление налоговой базы по налогу имущество организаций. Налоговый период и налоговые ставки по налогу имущество организаций.
Льготы по налогу на имущество организаций. Порядок исчисления налога на имущество организаций и сроки его уплаты в бюджет.
Налогоплательщики земельного налога. Объект налогообложения. по земельному налогу. Земельные участки, не признаваемые объектом налогообложения.
Кадастровая стоимость земельных участков как налоговая база по земельному налогу. Льготы по земельному налогу. Налоговые ставки по земельному налогу.
Лица, освобождаемые от налогообложения по земельному налогу. Порядок исчисления земельного налога и сроки его уплаты в бюджет юридическими и физическими лицами. .Особенности исчисления земельного налога в отношении земельных участков, приобретенных в собственность на условиях осуществления на них жилищного строительства.
Плательщики налогов на имущество физических лиц. Объекты налогообложения по налогам на имущество физических лиц.
Ставки налога на имущество физических лиц. Льготы по налогам на имущество физических лиц. Порядок исчисления налогов на имущество физических лиц и сроки их уплаты в бюджет.
Налогоплательщики единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН). Условия перехода на ЕСХН и объект налогообложения.
Исчисление налоговой базы по ЕСХН. Расходы, уменьшающие налоговую базу. по ЕСХН.
Налоговый период и налоговая ставка по ЕСХН Налогоплательщики при переходе на УСН и условия и сроки перехода на УСН.
Объекты налогообложения при УСН. Доходы и расходы, учитываемые при УСН.
Налоговый период и налоговые ставки при УСН. Порядок исчисления единого налога при УСН и сроки его уплаты в бюджет.
Особенности применения УСН индивидуальными предпринимателями на основе патента.
Виды предпринимательской деятельности, при которых может применяться система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД).
Особенности постановки на учет в качестве налогоплательщиков ЕНВД. Объект налогообложения ЕНВД. Физические показатели, характеризующие определенный вид предпринимательской деятельности, и базовая доходность в месяц.
Корректирующие коэффициенты базовой доходности. Налоговый период и налоговые ставки. Порядок исчисления ЕНВД и сроки уплаты его в бюджет.
Налоги и сборы, которые уплачивает инвестор при выполнении соглашения, предусматривающего условия раздела произведенной продукции.
Исчисление налоговой базы при выполнении соглашений о разделе продукции. Налоговая ставка при добыче нефти и газового конденсата при выполнении соглашений о разделе продукции.
Объект налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Доходы и расходы налогоплательщика от выполнения соглашения о разделе продукции.
Возмещаемые расходы инвестора при выполнении соглашений о разделе продукции. Исчисление налоговой базы по соглашению о разделе продукции.
Особенности исчисления НДС и налога на прибыль при выполнении соглашения. о разделе продукции.
Направления совершенствования налоговой системы РФ на 2012-2014 гг. Перечень мер поддержки инновационной деятельности.
8 Учебно-методическое, информационное и материально-техническое обеспечение
а) Литература
Нормативные правовые акты
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть I) от 30 ноября 1994 г.
№ 51-ФЗ (ред. от 06.12.2011) // СЗ РФ. – 1994. - № 32. - Ст. 3301.
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть II) от 26 января 1996 г.
№ 14-ФЗ (ред. от 30.11.2011) // СЗ РФ. – 1996. - № 5. - Ст. 410.
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть I) от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ (ред. от 29.06.2012) // СЗ РФ. – 1998. - № 31. - Ст. 3824.
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть II) от 05 августа 2000 г. № 117-ФЗ (ред. от 10.07.2012) // СЗ РФ. – 2000. - № 32. - Ст. 3340.
Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ (ред. от 28.07.2012) // СЗ РФ. – 1998. - № 31. - Ст. 3823.
Земельный кодекс Российской Федерации от 25 октября 2001 г. № 136-ФЗ (ред. от 27.06.2012) // СЗ РФ. 2001. № 44. Ст. 4147.
Таможенный кодекс Таможенного союза [Текст] : (приложение к Договору о Таможенном кодексе Таможенного союза, принятому Решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС на уровне глав государств от 27.11.2009 N 17) (ред. от 16.04.2010) // Собр. законодательства Российской Федерации. – 2010. - № 50. - Ст. 6615.
|
