Комплект контрольно-оценочных средств по профессиональному модулю

Скачать 1.86 Mb.

Название	Комплект контрольно-оценочных средств по профессиональному модулю
страница	15/20
Тип	Документы

1 ... 12 13 14 15 16 17 18 19 20

ТЕМА № 1. 2. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

ЗАДАЧА 1

Предположим, производство готового хлеба включает четыре обособленные технологические стадии, осуществляемые самостоятельными юридическими лицами. На первой стадии фермер использовал собственные семена и, не производя промежуточных продуктов, продал выращенную пшеницу по цене (А1) руб , так оценив свой труд. Мукомольная организация наращивает стоимость при помоле на (А2) руб. и продает муку по 6 руб. На стадии выпечки хлеба стоимость увеличивается еще на (А3) руб. В торговле хлеб повысился в цене на (А4) руб. Рассчитать сумму НДС к уплате в бюджет на всех стадиях производства .

Варианты для самостоятельной работы в таблице № 3.

№	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18
А1	4	4	4	3	5	2	3	4	3	5	4	2	3	5	4	4	3	2
А2	2	2	2	1,5	3	4	4	2	2	7	4	4	4	4	4	6	6	3
А3	6	3	4	5	4	6	4	4	3	4	3	6	5	5	6	5	6	4
А4	8	5	6	5,5	5	8	5	4	5	6	4	8	4	5	6	5	6	5

Решение произвести в таблице:

Стадия	Стоимость покупных товаров	Стоимость покупных товаров (без НДС)	НДС к вычету (НДС купленных товаров)	Добавленная стоимость	Стоимость готовой продукции (без НДС)	НДС к уплате	Стоимость готовой продукции	НДС к уплате в бюджет
1. Пр – во зерна
2. Пр – во муки
3. Выпечка хлеба
4. Продажа хлеба
ИТОГО

ЗАДАЧА 2.

Имеются данные по трем организациям занимающихся торгво-сбытовой деятельностью: ООО "Оптовик" закупил сотовые телефоны в количестве 100 штук по цене. (А1) рублей (без НДС) и перепродан всю партию ООО "База". (А2) рублей (без НДС). ООО "Салон" закупил у ООО "База" всю партию телефонов по цене. (A3) рублей за штуку. Вся партия телефонов была куплена физическими лицами у ООО "Салон" по цене. (А4) рублей за штуку. Определить сумму НДС, которую каждая из грех организаций должна внести в бюджет.

Варианты для самостоятельной работы в таблице № 4

№

А1

1500

1550

1600

1700

1800

1900

2000

2100

2200

2300

2400

2500

2600

2700

2800

2900

3000

3100

А2

1800

1850

1900

2000

2100

2200

2300

2400

2500

2600

2700

2800

2900

3000

3100

3200

3300

3400

А3

2000

2050

2100

2200

2300

2400

2500

2600

2700

2800

2900

3000

3100

3200

3300

3400

3500

3600

А4

2478

2537

2596

2714

2832

2950

3068

3186

3304

3422

3540

3658

3776

3894

4012

4130

4215

4386

Решение произвести в таблице:

Стадия	Сто имость покупных товаров	Стоимость покупных товаров (без НДС)	НДС к вычету (НДС купленных товаров)	Добавленная стоимость	Стоимость готовой продукции (без НДС)	НДС к уплате	Стоимость готовой продукции	НДС к уплате в бюджет
1. ООО «Оптовик»
2. ООО «База»
3. ООО «Салон»
ИТОГО

ЗАДАЧА 3
Себестоимость добычи 1 т угля составляет. (А1) рублей (в т.ч. 20% стоимость покупных товаров, работ и услуг без НДС) Рентабельность шахты (А2) Транспортировка 1 т угля по железной дороге обходится в. (A3)руб (в т.ч. 50% стоимость покупных товаров, работ и услуг без НДС) при рентабельности (А4). Уголь поступает на электростанцию. Доля угля в затратах на производство электроэнергии составляет (А5), рентабельность электростанции (А6).

Определить стоимость электроэнергии, выработанной из 1 г угля, и НДС, который должен быть уплачен в бюджет на каждой стадии технологической цепочки.

Примечание: Контрагенты компаний являются налогоплательщиками НДС.

Варианты для самостоятельной работы в таблице № 5

№	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18
А1	50	56	57	58	59	60	61	55	56	57	58	59	60	54	55	58	59	60
А2	8	10	11	12	13	14	15	9	10	11	12	13	14	8	9	12	13	14
А3	10	12	13	14	15	16	17	11	12	13	14	15	16	10	11	14	15	16
А4	17	19	20	21	22	23	24	25	26	27	19	20	21	22	23	24	25	26
А5	42	44	45	46	47	48	49	50	51	52	44	45	46	47	48	49	50	51
А6	22	24	25	26	27	28	29	30	31	32	24	25	26	27	28	29	30	31

ЗАДАЧА № 4

Предприятие, выпускающее и реализующее промышленную продукцию, для исчисления НДС за январь имеет следующие данные:

1. Стоимость реализованной продукции по ценам сделки – 820 300 рублей. Аванс, полученный в январе в счет предстоящей поставки продукции – 61 360 рублей. Стоимость приобретенных и оплаченных материальных ресурсов по ценам с НДС для производственных целей по счету – фактуре, - всего 590 600 рублей, в том числе стоимость принятых на учет материальных ресурсов – 531 000. Стоимость оплаченных основных средств, не имеющих отношение к выработываемым товаром – 320 700 рублей, в том числе принятых на учет -280 500 рублей. Ставка НДС – 18 %.

Требуется определить расчеты с бюджетом предприятия по НДС.

РЕШЕНИЕ:

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
ЗАДАЧА № 5
Предприятие оптовой торговли, реализующее детские товары, за январь текущего года имеет следующие данные для исчисления НДС:

Показатели	Ед. измерения	Значение показателя
1. Стоимость закупленных для дальнейшей реализации товаров с НДС, которые реализованы полностью, Из них стоимость оплаченных поставщику товаров	Руб. Руб.	660 000 550 000
2. Торговая наценка	%	18
3. Оплачен счет – фактура за услуги транспортной организации, НДС в том числе	Руб.	35 400
4. За наличный расчет приобретены материальные ценности у другого предприятия розничной торговли с НДС по счету – фактуре на сумму по чеку кассы	Руб.	15 300
5. Ставка НДС	%	10

Требуется определить расчеты предприятия с бюджетом по НДС.

РЕШЕНИЕ:

______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

ЗАДАЧА № 6

Предприятие оптовой торговли, реализующее детские товары, за январь текущего года имеет следущие данные для исчисления НДС:

Показатели	Ед. измерения	Значение показателя
1. Стоимость закупленных для дальнейшей реализации товаров с НДС, которые реализованы полностью, Из них стоимость оплаченных поставщику товаров по имеющемуся счету - фактуре	Руб. Руб.	944 000 826 000
2. Торговая наценка	%	20
3. Оплачен счет – фактура за услуги транспортной организации, НДС в том числе	Руб.	87 200
4. За наличный расчет приобретены материальные ценности у другого предприятия розничной торговли с НДС без счета - фактуры	Руб.	32 800
5. Ставка НДС	%	18

Требуется определить расчеты предприятия с бюджетом по НДС.

РЕШЕНИЕ:

______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

ЗАДАЧА № 7

Для исчисления НДС за январь текущего года организация имеет следущие данные:

Требуется исчислить НДС, подлежащий уплате в бюджет и указать срок уплаты.

№ п/п	Показатели	Ед. измерения	Значение показателя
1	Реализовано изделий	шт.	5300
2	Полная (коммерческая) себестоимость единицы изделия	руб.	1600
3	Рентабельность единицы изделия	%	45
4	Стоимость приобретенного, принятого на учет сырья и материалов для производственных целей по счету-фактуре поставщика с НДС — всего, в том числе: — стоимость оплаченного сырья и материалов; ~ НДС в счете-фактуре поставщика	тыс. руб. тыс. руб . тыс. руб.	9676 8300 Определить
5	Стоимость принятых на учет оплаченных основных средств, предназначенных для медицинского пункта по счету-фактуре поставщика, с НДС. НДС в счете-фактуре поставщика	тыс. руб. тыс. руб.	4200 Определить
6	Ставка налога: - НДС	%	18

РЕШЕНИЕ:

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

ЗАДАЧА № 8

Предприятие оптовой торговли, реализующее промышленные товары, за январь текущего года имеет следущие данные для исчисления НДС:

Показатели	Ед. измерения	Значение показателя
1. Стоимость закупленных для дальнейшей реализации товаров с НДС, которые реализованы полностью, из них стоимость оплаченных покупателю товаров	Руб. Руб.	1 180 000 900 000
2. Торговая наценка	%	25
3. Оплачен счет – фактура за электроэнергию , НДС в том числе	Руб.	59 000
4. За наличный расчет приобретены материальные ценности у предприятия розничной торговли с НДС, который выделен в накладной и счете - фактуре	Руб.	14 160
5. Ставка НДС	%	18

1 ... 12 13 14 15 16 17 18 19 20

	Комплект контрольно-оценочных средств по профессиональному модулю пм05. Мдк05. 01 Комплект контрольно-оценочных средств разработан на основе Федерального государственного образовательного стандарта среднего профессионального...		Комплект контрольно-оценочных средств по профессиональному модулю... Виды работ практики и проверяемые результаты обучения по профессиональному модулю
	Комплект контрольно-оценочных средств по профессиональному модулю Государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение Воронежской области		«Ангарский индустриальный техникум» Комплект контрольно-оценочных средств по профессиональному модулю пм03 Контроль качества сварочных работ
	Комплект контрольно-оценочных средств по профессиональному модулю... «Челябинский государственный промышленно-гуманитарный техникум имени А. В. Яковлева»		Комплект контрольно-оценочных средств по профессиональному модулю... Комплект контрольно-оценочных средств предназначен для проверки результатов освоения профессионального модуля (далее пм) основной...
	Комплект контрольно-оценочных средств по профессиональному модулю Курсивом даны пояснения к заполнению макета или примеры. После заполнения макета их следует удалить		Комплект контрольно-оценочных средств по профессиональному модулю... Государственное автономное образовательное учреждение среднего профессионального образования Московской области «Егорьевский промышленно-экономический...
	Государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение... Пм 02 «Ведение бухгалтерского учета источников формирования имущества, выполнение работ по инвентаризации имущества и финансовых...		Комплект контрольно-оценочных средств по учебной дисциплине Комплект контрольно-оценочных средств разработан на основе Федерального государственного образовательного стандарта среднего профессионального...

Комплект контрольно-оценочных средств по профессиональному модулю

Похожие: