Коды
| Наименования
| Показатели оценки результата
| №№ заданий
для проверки
|
Уметь:
|
У 1
| Составлять и оформлять регистры налогового учета, рассматриваемые как письменное доказа-тельство совершения хозяйственной опера-ции или получение разрешения на ее проведение
| Проверка и обработка регистров налогового учета в соответствии с требованиями нормативных документов.
| 1, 3, 4, 5, 8, 16, 20, 23
|
У 2
| принимать первичные унифицированные бухгалтерские доку-менты на любых видах носителей
| Проверка и обработка документа в соответствии с требованиями нормативных документов.
| 1, 3, 4, 5, 8, 16, 20, 23
|
У3
| проверять наличие в регистрах налогового учета обязательных дополнительных реквизитов
| Проверка и обработка документа в соответствии с требованиями нормативных документов.
| 1, 3, 4, 5, 8, 16, 20, 23
|
У4
| Разрабатывать учетную политику организации в целях налогообложения; участвовать в подготовке утверждения учетной налоговой политики;
| Проверка и обработка документа в соответствии с требованиями нормативных документов.
| 1, 3, 4, 5, 8, 16, 20, 23
|
У5
| размещать положения учетной политики в тексте приказа или в приложении к приказу; применять учетную политику последовательно, от одного налогового периода к другому; вносить изменения в учетную политику в целях налогообложения;
| Проверка и обработка документа в соответствии с требованиями нормативных документов.
| 1, 3, 4, 5, 8, 16, 20, 23
|
У6
| отражать в учетной политике особенности формирования налоговой базы;
| Проверка и обработка документа в соответствии с требованиями нормативных документов.
| 1, 3, 4, 5, 8, 16, 20, 23
|
У7
| представлять учетную политику в целях налогообложения в налоговые органы; ориентироваться в понятиях налогового учета;
| Заполнение декларации.
| 1, 3, 4, 5, 8, 16, 20, 23
|
У8
| определять цели осуществления налогового учета;
налаживать порядок ведения налогового учета;
| Проверка и обработка документа в соответствии с требованиями нормативных документов.
| 1, 3, 4, 5, 8, 16, 20, 23
|
У9
| отражать данные налогового учета при предоставлении документов в налоговые органы;
| Обобщение информации в налоговых регистрах и заполнение декларации
| 1, 3, 4, 5, 8, 16, 20, 23
|
У10
| доначислять неуплаченные налоги и уплачивать штрафные санкции налоговым органам;
| Проверка и обработка документа в соответствии с требованиями нормативных документов. НК РФ
| 1, 3, 4, 5, 8, 16, 20, 23
|
У11
| формировать состав и структуру регистров налогового учета;
| НК РФ .Проверка и обработка документа в соответствии с требованиями нормативных документов.
| 1, 3, 4, 5, 8, 16, 20, 23
|
У12
| составлять аналитические регистры налогового учета;
| Проверка и обработка документа в соответствии с требованиями нормативных документов.
| 1, 3, 4, 5, 8, 16, 20, 23
|
У13
| считывать налоговую базу для исчисления налогов и сборов;
| Расчет налоговой базы, распределение по бюджетным уровням
| 2, 5, 6, 7, 9, 11, 12, 14, 15, 17, 19, 25
|
У14
| определять элементы налогового учета, предусмотренные Налоговым кодексом Российской Федерации;
| Налоговый Кодекс РФ.
| 2, 5, 6, 7, 9, 11, 12, 14, 15, 17, 19, 25
|
У15
| рассчитывать налоговую базу по налогу на добавленную стоимость;
| Возврат НДС при предоставлении счета – фактуры и правильное оформление и заполнение счет-фактуры.
| 2, 5, 6, 7, 9, 11, 12, 14, 15, 17, 19, 25
|
У16
| рассчитывать налоговую базу по налогу на прибыль;
| Расчет налоговой базы по налогу на прибыль: выявление внереализационных доходов и внереализационных расходов организации.
| 15-20
|
У17
| рассчитывать налоговую базу по налогу на доходы физических лиц;
| Определение стандартных налоговых вычетов на детей при расчете налога на доходы физических лиц и нахождение суммы порога при предоставлении стандартного налогового вычета
| 21-25
|
У18
| составлять схемы оптимизации налогообложения организации;
| Составлять схемы в разрезе НК РФ
| 6-7
|
У19
| составлять схемы минимизации налогов организации.
| Составлять схемы в разрезе НК РФ
| 1-3
|
У20
| применять налоговые льготы в используемой системе налогообложения при исчислении величины налогов и сборов, обязательных для уплаты.
| Налоговый Кодекс РФ
| 2
|
|
З 1
| основные правила ведения налогового учета в части документирования всех хозяйственных действий и операций
| Оформление налоговых регистров в соответствии с видом деятельности организации.
| 1, 3, 4, 5, 8, 16, 20, 23
|
З 2
| понятие первичной налоговой доку-ментации
| Оформление налоговых регистров в соответствии с видом деятельности организации.
| 1, 3, 4, 5, 8, 16, 20, 23,25
|
З 3
| порядок формирования сумм создаваемых резервов, а также сумму задолженности по расчетам с бюджетом по налогу на прибыль;
| Оформление налоговых регистров в соответствии с видом деятельности организации.
| 1, 3, 4, 5, 8, 16, 20, 23,25
|
З 4
| порядок контроля правильности заполнения налоговых деклараций;
| Оформление декларации в соответствии с видом деятельности организации.
| 1, 3, 4, 5, 8, 16, 20, 23,25
|
З 5
| специальные системы налогообложения;
| Заполнять декларации по ЕНВД, УСНО, ЕСХН
| 1, 3, 4, 5, 8, 16, 20, 23
|
З 6
| налоговые льготы при исчислении величины налогов и сборов;
| НК РФ. Проверка и обработка документа в соответствии с требованиями нормативных документов
| 1, 3, 4, 5, 8, 16, 20, 23,25
|
З 7
| процесс разрабо тки учетной политики организации в целях налогообложения; схемы минимизации налогов;
| Проверка и обработка документа в соответствии с требованиями нормативных документов
| 1, 3, 4, 5, 8, 16, 20, 23
|
З 8
| технологию разработки схем налоговой оптимизации деятельности организации; понятие налогового учета; цели осуществления налогового учета;
| Проверка и обработка документа в соответствии с требованиями нормативных документов
| 1, 3, 4, 5, 8, 16, 20, 23,25
|
З 9
| определение порядка ведения налогового учета;
| Проверка и обработка документа в соответствии с требованиями нормативных документов
| 1, 3, 4, 5, 8, 16, 20, 23,25
|
З 10
| отражение данных налогового учета при предоставлении документов в налоговые органы;
| Проверка и обработка документа в соответствии с требованиями нормативных документов
| 2, 5, 6, 7, 9, 11, 12, 14, 15, 17, 19, 25
|
З 11
| вопросы доначисления неуплаченных налогов и взыскания штрафных санкций налоговыми органами;
| Проверка и обработка документа в соответствии с требованиями нормативных документов
| 2, 5, 6, 7, 9, 11, 12, 14, 15, 17, 19, 25
|
З 12
| состав и структуру регистров налогового учета;
| Соблюдение порядка разработки и проверка и обработка документа в соответствии с требованиями нормативных документов
| 2, 5, 6, 7, 9, 11, 12, 14, 15, 17, 19, 25,27
|
З 13
| первичные бухгалтерские документы; аналитические регистры налогового учета; расчет налоговой базы;
| Соблюдение порядка разработки и проверка и обработка документа в соответствии с требованиями нормативных документов Разработка субсчетов и аналитических счетов на основе типового Плана счетов в соответствии с видом деятельности организации.
| 2, 5, 6, 7, 9, 11, 12, 14, 15, 17, 19, 25,27
|
З 14
| элементы налогового учета, определяемые Налоговым кодексом Российской Федерации; порядок расчета налоговой базы по налогу на добавленную стоимость; порядок расчета налоговой базы по налогу на прибыль;
| Соблюдение порядка разработки и проверка и обработка документа в соответствии с требованиями нормативных документов. НК РФ
| 2, 5, 6, 7, 9, 11, 12, 14, 15, 17, 19, 26, 27
|
З 15
| порядок расчета налоговой базы по налогу на доходы физических лиц;
| Соблюдение порядка разработки и проверка и обработка документа в соответствии с требованиями нормативных документов
| 2, 5, 6, 7, 9, 11, 12, 14, 15, 17, 19, 26, 27
|
З 16
| схемы оптимизации налогообложения организации;
| Соблюдение порядка разработки и проверка и обработка документа в соответствии с требованиями нормативных документов
| 1-3
|
З 17
| необлагаемый налогом минимум дохода;
| Налоговый кодекс РФ
| 4-5
|
З 18
| налоговые скидки (для отдельных организаций);
| Налоговый кодекс РФ
| 6-7
|
З 19
| схемы минимизации налогов организации;
понятие и виды налоговых льгот;
| Налоговый кодекс РФ. Соблюдение порядка разработки и проверка и обработка документа в соответствии с требованиями нормативных документов
| 1-3
|
З 20
| изъятие из основного дохода некоторых расходов (представительских расходов, безнадежных долгов);
возврат ранее уплаченных налогов;
| Оформление документов, учетных регистров налогового учета. Проверка и обработка документа в соответствии с требованиями нормативных документов
| 1-3
|