Конспект лекционного материала по дисциплине для специальности 080110. 51 Банковское дело

Раздел 2.Организация наличного денежного обращения.

Тема 2.1. Правила организации наличного денежного обращения

Банк России как единый эмиссионный центр

• 
  прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монеты Банка России, создание их резервных фондов;
  
• 
  установление правил хранения, перевозки и инкассации денежной наличности для кредитных организаций;
  
• 
  установление признаков платёжеспособности банкнот и монеты Банка России, порядка уничтожения банкнот и монеты Банка России, а также замены повреждённых банкнот и монеты Банка России;
  
• 
  определение порядка ведения кассовых операций.
  

• 
  защитой и обеспечением устойчивости рубля;
  
• 
  развитием и укреплением банковской системы Российской Федерации;
  
• 
  обеспечением эффективного и бесперебойного функционирования платёжной системы.
  

• 
  Официальной денежной единицей (валютой) Российской Федерации является рубль. Один рубль состоит из 100 копеек. Введение на территории Российской Федерации других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещается.
  
• 
  Официальное соотношение между рублем и золотом или другими драгоценными металлами не устанавливается.
  
• 
  Эмиссия наличных денег, организация их обращения и изъятия из обращения на территории Российской Федерации осуществляются исключительно Банком России. Банкноты (банковские билеты) и монета Банка России являются единственным законным средством наличного платежа на территории Российской Федерации. Их подделка и незаконное изготовление преследуются по закону.
  
• 
  Банкноты и монета являются безусловными обязательствами Банка России и обеспечиваются всеми его активами. Банкноты и монета Банка России обязательны к приёму по нарицательной стоимости при всех видах платежей, для зачисления на счета, во вклады и для перевода на всей территории Российской Федерации.
  
• 
  Банкноты и монета Банка России не могут быть объявлены недействительными (утратившими силу законного средства платежа), если не установлен достаточно продолжительный срок их обмена на банкноты и монету нового образца. Не допускаются какие-либо ограничения по суммам или субъектам обмена. При обмене банкнот и монеты Банка России на денежные знаки нового образца срок изъятия банкнот или монеты из обращения не может быть менее одного года, но не должен превышать пяти лет.
  
• 
  Банк России без ограничений обменивает ветхие и повреждённые банкноты в соответствии с установленными им правилами.
  
• 
  Совет директоров принимает решение о выпуске банкнот и монеты Банка России нового образца, об изъятии из обращения банкнот и монеты Банка России старого образца, утверждает номиналы и образцы новых денежных знаков. Описание новых денежных знаков размещается в средствах массовой информации. Решение в порядке предварительного информирования направляется в Государственную Думу и в Правительство Российской Федерации. 
  

Правовые нормы, регулирующие эмиссионную деятельность Банка России

Организация наличного денежного обращения

Наличные деньги играют роль базиса всей денежной системы, наиболее ликвидного денежного средства и денежного резерва, что придаёт особое значение обеспечению прочности и устойчивости наличной составляющей денежной массы.

Банк России учитывает объективные факторы в современной экономике России, определяющие её потребность в наличных деньгах:

• 
  обычаи и привычки;
  
• 
  наличие естественных пределов в реализации идей НТП в области организации денежных расчётов;
  
• 
  наличие значительного объёма мелких операций в розничной торговле товарами и услугами;
  
• 
  специфику ведения дел в мелком бизнесе;
  
• 
  преобладание в стране людей с низкими доходами.
  

Организация наличного денежного обращения требует от Банка России серьёзных материальных затрат. Они охватывают широкий спектр мероприятий, затрагивающий также процессы изготовления денежных знаков, выпуск их в обращение и изъятие из обращения.

Этапы выпуска денег в обращение:

• 
  Составление прогноза потребности в наличной денежной массе для бесперебойного проведения расчётов.
  
• 
  Изготовление денежных знаков и их защита от фальсификации. 
  

  Для предотвращения фальсификации и облегчения диагностики подделок банкноты должны быть обеспечены высокими защитными свойствами. Это достигается внесением в них комплекса защитных элементов в результате использования специальных технологических процессов при изготовлении банкнот, сочетанием способов и приёмов нанесения элементов полиграфического оформления, а также применением специальных материалов.

• 
  Организация резервных фондов банкнот и монеты.
  
• 
  Транспортировка денежной наличности в регионы Российской Федерации.
  
• 
  Собственно выпуск денег в обращение.
  

На основе произведённых расчётов и полученных отчётных данных о выпуске в обращение и изъятии из обращения денежной наличности Департамент наличного денежного обращения Банка России определяет заказ для печатных фабрик, монетных дворов федерального государственного унитарного предприятия (ФГУП) «Гознак» на изготовление денежных знаков по сумме и по купюрам различного достоинства.

Взаимоотношения Банка России с ФГУП «Гознак» строятся на договорной основе, а сама изготовленная «продукция» оплачивается Банком России с учётом всех производственных затрат по ценам, утверждённым ФГУП «Гознак» и согласованным с Банком России.

Билеты упаковываются в пачки в соответствии с Правилами упаковки, приёма, выдачи, пересчёта и хранения банкнот Банка России для вывоза с предприятий ФГУП «Гознак» в Центральное хранилище Банка России и его филиалы.

Основанием для отпуска продукции является распоряжение Центрального банка Российской Федерации и доверенность Отдела перевозки ценностей Центрального хранилища Банка России. Распоряжение представляет собой разрешение Департамента наличного денежного обращения Банка России какому-либо учреждению банка или предприятию Гознака выдать ценности, а другому банковскому учреждению – указание принять их. В то же время выписываются наряды инкассаторским службам. Наряд является документом, на основании которого осуществляется доставка какой-либо суммы наличных денег службами инкассации.

Готовая продукция вывозится, как правило, с помощью собственных транспортных средств Банка России, что позволяет обеспечивать сохранность ценностей и ритмичность вывоза продукции по мере её изготовления.

В целом общая последовательность операций, связанных с изготовлением и выпуском денег в обращение, показана на рис. 3.2.



Рис. 3.2. Изготовление и выпуск денег в обращение

Условные обозначения:

• 
  ДНДО – Департамент наличного денежного обращения Банка России;
  
• 
  ФГУП «Гознак» – федеральное государственное унитарное предприятие «Гознак»;
  
• 
  ПФ – печатные фабрики;
  
• 
  МД – монетные дворы;
  
• 
  ЦХ – Центральное хранилище Банка России;
  
• 
  ГУ – главные управления Банка России;
  
• 
  НБ – национальные банки Банка России;
  
• 
  УБР – учреждения Банка России.
  

Процесс изъятия денег из обращения начинается в кредитной организации. Операция производится в конце рабочего дня. Поступающие в её адрес наличные деньги должны быть тщательно обработаны: безошибочно пересчитаны, проверены на подлинность (включая монеты), отсортированы по номиналам с отбраковкой неплатёжеспособных. Если сумма поступлений наличных денег в оборотные кассы учреждений Банка России превышает сумму выдач денег из неё, то деньги изымаются из обращения. Весь сверхлимитный остаток перечисляется в резервные фонды. Изъятию из обращения подлежат, в первую очередь, ветхие деньги, а затем годные, но пользующиеся ограниченным спросом, например, деньги мелких номиналов. Отсортированные и зачисленные в резервные фонды ветхие денежные билеты, непригодные для дальнейшего обращения, вывозят из учреждений Банка России и направляют в Центральное хранилище Банка России и его филиалы, где их пересчитывают. Ветхие деньги погашаются путём нанесения отверстий в специально оговорённых местах, и они перестают существовать реально и номинально. Последний этап – уничтожение. На денежные знаки, подлежащие уничтожению, составляют акт. После чего их сжигают или уничтожают в бумагоразрезательной машине. 

Организация хранения денежных знаков, функционирование резервных фондов банкнот и монеты Банка России

Центральное место в осуществлении Банком России эмиссионных и кассовых операций занимают резервные фонды банкнот и монеты (чистый резерв).

Объективными причинами необходимости организации резервных фондов банкнот и монеты являются:

• 
  удовлетворение потребности экономики в денежной наличности;
  
• 
  обновление денежной массы в обращении;
  
• 
  поддержание покупюрного состава денежной массы в целом по стране и по регионам;
  
• 
  сокращение расходов на перевозку и хранение денежных знаков.
  

Распоряжение резервными фондами банкнот и монеты осуществляет Председатель Банка России (первый заместитель Председателя, курирующий ДНДО Банка России). Непосредственное распоряжение по территориальным учреждениям Банка России осуществляет директор ДНДО Банка России (заместитель), распоряжение в учреждениях Банка России, входящих в структуру территориального учреждения Банка России – руководители территориальных учреждений Банка России (заместители по вопросам ведения эмиссионных и кассовых операций).

Подкрепление резервных фондов банкнот и монеты производятся на основании письменных распоряжений ДНДО Банка России на получение (выдачу) банкнот и монеты резервных фондов.

Распоряжения ДНДО Банка России действительны в течение текущего календарного квартала. При необходимости сроки их действия могут быть продлены ДНДО Банка России, но не более, чем на 1 календарный месяц, на основании письменной просьбы соответствующего территориального учреждения Банка России, направленной в ДНДО Банка России по техническим каналам специальной связи, с указанием причин невыполнения распоряжения ДНДО Банка России до конца срока его действия.

Перечисление денежной наличности в резервные фонды банкнот и монеты в учреждениях Банка России может осуществляться более одного раза в день.

По резервным фондам банкнот и монеты Банка России устанавливается минимальный размер хранения резервных фондов банкнот и монеты.

Суммы ветхих банкнот, банкнот в упаковке кредитных организаций и их подразделений, находящихся в резервных фондах банкнот и монеты учреждений Банка России, а также памятной монеты из драгоценных металлов и инвестиционной монеты в установленный минимальный размер хранения резервных фондов банкнот и монеты не включаются.

Изменение минимального размера хранения резервных фондов банкнот и монеты могут осуществлять территориальные учреждения Банка России.

На рис. 3.3 приведена схема изменения минимального размера хранения резервных фондов банкнот и монеты.



Рис. 3.3. Изменение минимального размера хранения резервных фондов банкнот и монеты

Региональные резервные фонды создаются по распоряжению Банка России; предназначены для подкрепления резервных фондов банкнот и монеты базовых расчётно-кассовых центров (РКЦ); все операции с ними совершаются по распоряжению ДНДО Банка России; фонды находятся исключительно в ведении Банка России.

Банкноты и монета в региональных резервных фондах хранятся в упаковке ФГУП «Гознак» и учреждений Банка России. Ответственность за организацию работы и соблюдение порядка приёма, выдачи, хранения и учёта региональных резервных фондов возлагается на руководителей территориальных учреждений Банка России, в структуру которых входят учреждения Банка России, в которых созданы региональные резервные фонды. Региональные резервные фонды хранятся в отдельной кладовой. Операции по приёму и выдаче банкнот и монеты региональных резервных фондах, а также операции по открытию и закрытию кладовой производятся в порядке, установленным Банком России, лицами, ответственными за сохранность ценностей, учреждений Банка России, в которых созданы региональные резервные фонды. 

Организация работы с неплатёжеспособными и сомнительными денежными знаками Банка России

Кассовые работники осуществляют контроль денежных знаков на их соответствие признакам платёжеспособности, установленным Указанием Банка России № 1778-У, при приёме денежной наличности от организаций, работников Банка России и обработке денежных знаков.

Сомнительные денежные знаки отсортировываются кассовыми работниками и отправляются на экспертизу. Ветхие банкноты, дефектная монета, а также денежные знаки, имеющие производственный брак предприятий Гознака, отсортировываются и в обращение не выпускаются. Неплатёжеспособные, не содержащие признаки подделки денежные знаки подлежат возврату клиенту, поддельные – передаче в территориальные органы внутренних дел.

Кассовым работникам запрещается:

• 
  возвращать клиентам денежные знаки, вызывающие сомнение в подлинности или имеющие признаки подделки;
  
• 
  производить гашение поддельных и сомнительных банкнот проставлением штампов, пробиванием отверстий или иным способом до проведения экспертизы платёжеспособности.
  

Кассовые работники не освобождаются от контроля за платёжеспособностью банкнот и монеты, пересчитанных с помощью счётно-денежных и счётно-сортировальных машин, и несут материальную ответственность в случае обнаружения в сформированных ими пачках и мешках сомнительных денежных знаков.

Кассиры, не выявившие при полистном или поштучном пересчёте сомнительные банкноты или монету, несут материальную ответственность в полной сумме принятых или обмененных сомнительных денежных знаков.

В учреждениях Банка России экспертиза сомнительных денежных знаков проводится экспертом в течение пяти рабочих дней со дня поступления сомнительного денежного знака на экспертизу либо его выявления при приёме денежной наличности или не позднее следующего рабочего дня со дня его выявления при обработке пачки банкнот, мешка с монетой. Схема экспертизы сомнительных денежных знаков приведена на рис. 3.4.



Рис. 3.4. Экспертиза сомнительных денежных знаков

Банк России постоянно работает над совершенствованием эмиссионной и кассовой работы в учреждениях Банка России, кредитных организациях, улучшением кассового обслуживания их клиентов, координирует деятельность территориальных учреждений, Центрального хранилища Банка России по обеспечению регионов денежной наличностью и вывозу изъятых из обращения денежных знаков.

Совместно с органами МВД Банк России проводит активную работу по выявлению и изъятию из обращения фальшивых денежных знаков. Разрабатываются и рассылаются территориальным учреждениям Банка России ориентировки с описанием новых видов фальшивых банкнот Российской Федерации и иностранных государств, принимаются меры по повышению уровня квалификации экспертов.

Банк России постоянно работает над созданием новых видов средств механизации и автоматизации процессов обработки денежной наличности в учреждениях Банка России, над вопросами уничтожения и утилизации изъятых из обращения банкнот. 

Порядок выявления, временного хранения, гашения и уничтожения денежных знаков Банка России с радиоактивным загрязнением

Организация радиационного контроля в учреждениях Банка России с целью выявления денежных знаков с радиоактивным загрязнением (ДЗРЗ) осуществляется в соответствии с Федеральным законом «О радиационной безопасности населения», «Нормами радиационной безопасности (НРБ-99/2009)», «Основными санитарными правилами обеспечения радиационной безопасности (ОСПОРБ-99)» и возлагается на их руководителей.

Радиационному контролю подлежат денежные знаки при их приёме в учреждения Банка России, при проведении ревизий и проверок, при гашении или уничтожении, а также погашенные и (или) уничтоженные денежные знаки с радиоактивным загрязнением, сдаваемые в специализированные организации, аккредитованные на измерение ионизирующих излучений и имеющие лицензию на долговременное хранение радиоактивных отходов.

Радиационный контроль денежных знаков проводится работниками, осуществляющими операции с денежной наличностью, допущенными к нему после прохождения специальной подготовки.

Радиационный контроль, временное хранение, гашение, уничтожение и сдача в специализированные организации погашенных и (или) уничтоженных ДЗРЗ осуществляются в соответствии с Инструкцией Банка России от 04.12.2007 № 131-И «О порядке выявления, временного хранения, гашения и уничтожения денежных знаков с радиоактивным загрязнением».

Учреждения Банка России обязаны принимать ДЗРЗ при осуществлении банковских операций. Выдача денежных знаков с радиоактивным загрязнением учреждениями Банка России запрещается.

Учреждения Банка России организуют безопасное временное хранение денежных знаков с радиоактивным загрязнением с целью минимизации вредного воздействия ионизирующего излучения на работников. Во всех случаях выявления ДЗРЗ руководство учреждения Банка России не позднее следующего рабочего дня обязано письменно поставить в известность вышестоящую организацию или учреждение Банка России, осуществляющее кассовое обслуживание кредитной организации, соответственно; местные органы Федеральной службы по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека; органы местного самоуправления; местные органы внутренних дел и территориальные органы по делам гражданской обороны и чрезвычайным ситуациям.

На банковские счета клиентов зачисляются суммы только платежеспособных ДЗРЗ.