Дипломная работа на тему: имущественное страхование по специальности: 080105. 65 «Финансы и кредит»
Скачать 1.78 Mb.
|
| Глава 2. Современное состояние рынка имущественного страхования в РФ 2.1. Рынок имущественного страхования в России и его развитие Российский страховой рынок определяется уровнем развития страны и состоянием экономики. Основополагающим признаком страхового дела в России является демонополизация страхового дела. Реализовать данный принцип могут страховые компании, работающие на Российском страховом рынке, не зависимо от формы собственности. На 31.12.2012 в едином государственном реестре субъектов страхового дела РФ было зарегистрировано четыреста сорок пять страховых организаций, две из которых не проводили страховые операции вообще и пятьдесят четыре, который не предоставили отчет о своей деятельности, а на дату 31.12.2011 на рынке действовало пятьсот пятьдесят три компании. Общее количество страховщиков сократилось на сто восемь компаний (12,4%). Количество страховых компаний, сборы которых близки к нулю, сократилось с двадцати пяти в 2011 году до двадцати трех – в 2012 году. Важным принципом при формировании и развитии страхового рынка является честная конкуренция среди страховых компаний, предоставляющих страховые услуги, привлекая клиентов, средства которых в дальнейшем формируют страховые фонды страховщика. Рынок страхования в России переживает период бурного развития. Последние 2-3 года Россия демонстрирует высокие темпы роста страховых сборов. Введение ОСАГО создало новый рынок емкостью порядка 1,6 млрд. долл. и дополнительно привлекло к страхованию свыше 10 млн. новых клиентов, одновременно сборы по страхованию юридических лиц растут более чем на 30 % ежегодно. При этом российская страховая отрасль еще очень далека от точки насыщения, что позволяет оптимистично оценивать потенциал рынка страхования в России на ближайшие 5-10 лет. Страхование имущества в России постепенно выходит на докризисный уровень. Опрошенные страховщики полагают, что в 2014 году страховые компании имеют все шансы увеличить сбор премий по страхованию имущества на 10-15%. Рынок начал восстанавливаться еще в 2013 г. Страхование имущества остается для участников рынка одним из наиболее доходных видов деятельности. Рынок страхования имущества уже в течение длительного времени показывает стабильный рост. По данным СБРФР (служба Банка России по финансовым рынкам), прирост общего объёма собранных премий за 2013 год составил 22%, и достиг 227,9 млрд. руб. (37% от всех премий). Несмотря на столь впечатляющие темпы развития, имущественное страхование в частности, и весь рынок в целом, остаются ещё весьма не развитыми. По оценкам РБК. Рейтинг, 51% из всех собранных премий по имущественному страхованию за 2013 год пришлись на юридических лиц. В развитых странах структура страхового портфеля иная, и на частных лиц приходится большая его часть. Столь значительный перекос говорит о большом потенциале развития именно направления страхования частных лиц. Кроме этого, низкий коэффициент выплат по рынку, за 2013 год, он составил 30 %, делает его весьма привлекательным. Эти факторы делают страховой рынок в России интересным и для иностранных компаний, присутствие которых последнее время усиливается. По итогам 2013 года по страхованию имущества физических лиц самым крупным игроком остаётся «Росгосстрах», а по страхованию имущества юридических лиц – «СОГАЗ». Если рассматривать рынок по доле объёктов страхования, то за 2013 год значительно увеличилась доля страховых сборов, связанных с кредитованием: автокредитованием и ипотеки. На фоне роста рынка кредитования, банки становятся всё более интересны для страховых компаний как партнёры, а не как клиенты. Это связано с тем, что страхование заёмщика и объекта займа весьма выгодно, как за счёт повышения объёмов собранных премий, так и за счёт приобретения в своём портфеле «гарантированно долгосрочных» клиентов, которые будут страховаться на весь срок действия кредита. Ипотечное страхование обеспечивает компаниям постоянный приток средств. Для предприятий наиболее распространенными являются программы по страхованию товаров на складе, страхованию строительно-монтажных рисков, средств воздушного транспорта, грузов, сельскохозяйственных культур и водного транспорта. На физических лиц ориентированы, в первую очередь, программы по страхованию строений, домашнего имущества, средств наземного транспорта, страхование животных и страхование финансовых рисков. На данный момент также востребованы программы страхования профессиональной ответственности. Страхование профессиональной ответственности традиционно актуально для нотариусов, аудиторов, оценщиков, перевозчиков, строителей, врачей, бухгалтеров, риэлторов — представителей профессий, которые непосредственно связаны с имущественными интересами клиентов. Этот вид страхования, предназначенный для страховой защиты лиц определенных профессий от претензий по возмещению клиентам (пациентам) материального ущерба в результате небрежности, допущенной в процессе выполнения служебных обязанностей. Прирост объема страховой премии по страхованию имущества физических лиц за 1 п/г 2013 (13 млрд. руб.), разнесенной в статистике СБРФР по каналам продаж, составил 8,2% по сравнению с итогами 1 п/г 2012 г. Тогда как объем комиссионного вознаграждения, составив 2,7 млрд. руб., увеличился на 32% по сравнению с соответствующим отчетным периодом. Дисбаланс между ростом доходов и расходов еще более усиливается, если вспомнить, что объем страховых выплат по страхованию имущества физических лиц вырос на 5% по сравнению с 1 п/г 2012 г., а также если обратить внимание на следующие факты: — общая доля прямых продаж, где комиссионное вознаграждение отсутствует, составила в 1 п/г 2013 г. 9,2%, а их объем уменьшился на 25%; — доля интернет-продаж в страховании имущества физических лиц незначительна, всего 0,1%; — премия через второй по объему канал продаж (канал "Банки") выросла на 72%, тогда как комиссионное вознаграждение — в 2,6 раза, рост размера комиссии составил 10 процентных пунктов, с 18,6% до 28,6%; — более "мелкие" каналы обходятся страховщикам еще дороже: объем премии через канал "Автосалоны" составил 18 млн. руб. (рост на 36%), а комиссионное вознаграждение — 5,3 млн. руб. или 30% (рост в 2 раза); премия по страхованию имущества физических лиц через канал "Туроператоры" (страхование багажа туристов) составила почти 3 млн. руб., а комиссия, уплаченная страховщиками — 1 млн. руб. или 36%. Вышеприведенные факты можно было бы принять за случайные или сезонные, если бы не наметившееся торможение в развитии традиционных для данного вида страхования каналов продаж, — страховые агенты и страховые брокеры. Так, например, премия через агентов – физических лиц, хоть и составляет 66% всей премии по виду, но выросла всего на 5%. При этом рост комиссии соразмерен — 13%. В процентном отношении размер комиссионного вознаграждения почт не изменился: увеличение составило 1 проц. пункт. Это означает, что продажи полисов страхования имущества физических лиц через страховых агентов – физических лиц достигли своего предела, и для страховщиков сейчас не они являются приоритетными, сколько бы громких фраз про развитие традиционных агентских сетей не говорилось. Десятка лидеров в имущественном страховании собрала 133,3 млрд. рублей премий в первом полугодии 2013 года, что составляет 68,6% от общего показателя имущественных сборов в целом по рынку. Такие данные содержатся в материалах Федеральной службы по финансовым рынкам (ФСФР). Лидером по сбору премий по страхованию имущества стал «Росгосстрах» с показателем сборов 27,4 млрд. рублей и долей рынка 14,1%. Ближайшим преследователем оказался «СОГАЗ» с показателем 24,5 млрд рублей. «Ингосстрах» замыкает тройку лидеров по имущественным сборам: компания собрала почти 21,4 млрд. рублей страховых премий. Объем премий по страхованию имущества в целом по России в первом полугодии 2013 года по сравнению с аналогичным периодом 2012 года увеличился на 8,3% и составил 194,41 млрд. рублей. На долю премий по договорам, заключенным с юридическими лицами, пришлось 52,5%, на долю премий по договорам страхования, заключенным с физическими лицами - 47,5%. Общероссийские выплаты составили 94,43 млрд рублей, превысив показатель аналогичного периода предыдущего года на 11,7%. На долю выплат по договорам, заключенным с юридическими лицами, пришлось 34,4%, на долю выплат по договорам страхования, заключенным с физическими лицами - 65,6%. Общероссийский уровень выплат сложился в размере 48,6% против 49,4% по десяти крупнейшим компаниям. При этом самый высокий персональный уровень выплат по имущественному страхованию у группы «Ренессанс страхование» - 74,7%. За ним близко друг к другу расположились компании «Ингосстрах» (65,6%), «Согласие» (65,1%), «Уралсиб» (64,3%) и «Альянс» (63,6%). Таблица 2.1 - Компании-лидеры по страхованию имущества по итогам I полугодия 2013 года:
[Источник - официальные данные Эксперт.ра] В страховом брокерском канале, — вообще более чем 3-х кратное снижение премии, что может быть вызвано как прекращением каких-либо корпоративных программ страхования имуществ сотрудников (часто выполняются через брокеров), так и просто переориентацией страховых брокеров на корпоративный рынок. Это довольно печально, т.к., в нашем представлении, полисы страхования имущества физических лиц, продаваемые через профессиональных страховых брокеров, формируют наиболее качественный страховой портфель страховщика. Рисунок 2.1 – Каналы продаж в 2013 году Остается еще некоторая "надежда" (в смысле экономии на издержках) на канал "Юридические лица", который формируется нестраховыми посредниками, кроме указанных автосалонов, туроператоров, почты и медучреждений. Но динамика показателей в этом канале не очень выражена, — ощущение, что здесь существует некоторая замкнутая технологическая цепочка без широкого привлечения новых клиентов, но увеличивающая расходы на свое содержание соразмерно росту потребительских цен. Ну и наконец, каналом последней надежды являются интернет-продажи. Тем более, что они так бурно выросли, с 341 тыс. руб. в 1 п/г 2012 г. до 11 млн. в 1 п/г 2013 г. Правда неясно, что понимают сейчас страховщики под интернет-продажами: получение через интернет заявки от клиента и последующее оформление полиса в офисе, полный цикл продажи полиса в интернете, выполнение клиентов расчетов на интернет-калькуляторе страховщика, либо интернет-платеж. Во всех случаях страховщик продает полис "посредством" сети интернет и, как ни странно, во всех же случаях возможно наличие посредника, имеющего право на комиссионное вознаграждение: за перенаправление трафика на сайт, за доставку полиса, за проведение осмотра, за совершение платежа и т.д. Доля десятки лидеров по сбору премий по страхованию имущества составила 69,3% в объеме премий, собранных российскими страховщиками за 9 месяцев по данному виду страхования, свидетельствует статистика Службы Банка России по финансовым рынкам, размещенная на сайте Центробанка. Доля выплат превысила 70%. Всего объем премий, собранных компаниями-лидерами в рассматриваемом периоде, составил 207,1 млрд. рублей, а объем выплат приблизился к 102,3 млрд. рублей. Общие темпы прироста премий, которые продемонстрировала десятка в январе-сентябре 2013 года, составляют 13,1%, что превышает среднероссийский показатель по данному виду страхования примерно на 5 процентных пунктов. Согласно данным ЦБ, компанией-лидером по сбору премий по страхованию имущества по итогам 9 месяцев текущего года стал "СОГАЗ" с показателем сборов 40,1 млрд. рублей, увеличив аналогичный показатель предыдущего года на 16%. Доля рынка, которую заняла компания в рассматриваемом периоде, составила 13,4%. Выплаты компании составили 10,1 млрд рублей, увеличившись почти на 97%. Второе место в списке принадлежит "Росгосстраху". За январь-сентябрь 2013 года компания собрала 39,2 млрд. рублей премий по страхованию имущества, что на 17,9% выше ее результата за аналогичный период предыдущего года. Доля рынка компании составила 13,1%. Выплаты составили 13,7 млрд. рублей, увеличившись на 10,3% по сравнению с аналогичными данными за прошлый год. Третье место занимает "Ингосстрах" с показателем сборов в 32,8 млрд рублей и долей рынка 11%. Прирост премий по страхованию имущества за период составил 5,7%, выплаты оказались на уровне 21,3 млрд рублей, сократившись на 4,7%. Компания "РЕСО-Гарантия" с премиями 24,1 млрд рублей и долей на рынке 8,1% находится на 4-м месте. Прирост премий за период составил 7,5%, а выплат оказались на уровне 14,2 млрд рублей, их прирост составил 22,4%. Пятерку лидеров замыкает компания "Согласие" со сборами 19,6 млрд рублей, долей в общероссийских сборах по страхованию имущества - 6,6% и показателем прироста сборов за период на уровне 28,7%. Выплаты "Согласия" за 9 месяцев 2013 года составили 12,5 млрд рублей, увеличившись на 55% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. Как отмечают эксперты "Интерфакс-ЦЭА", состав пятерки лидеров не изменился по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года. Между тем в десятке лидеров произошли небольшие изменения: с 9-го места на 8-е переместилась компания "Альянс", несколько ослабила свои позиции "Группа Ренессанс Страхование", переместившись с 8-го места на 9-е. Свои позиции усилила компания "УралСиб", переместившись с 11-го места на 10-е, а покинула десятку лидеров "СГ МСК", оказавшись на 11-м месте, тогда как годом ранее она занимала 10-е. Рисунок 2.2 – Прочие каналы продаж в 2013 году За 2013 год прирост рынка имущественного страхования физ. лиц составил около 60%. Несомненно, наибольший вклад в этот прирост внесло автострахование. Страхование же недвижимости физ. лиц, также весьма перспективное направление, сегодня развивается более низкими темпами, чем автострахование. Основным объектом страхования строений частных лиц по-прежнему остаётся дорогостоящая недвижимость. Однако всё чаще начинают страховать и обычные, не элитные, здания. Также рост имущественного страхования в 2013 году был обусловлен развитием ипотеки, в которой страхование объекта залога обязательно. Почти во всех случаях при отказе застраховать приобретаемое жильё или автомобиль клиенту будет отказано в выдаче кредита. А страховаться придётся в определённой страховой компании и по достаточно высоким тарифам, ведь в данную страховку зачастую включаются премии банку как страховому агенту. Низкие темпы роста страхования недвижимости связаны с тем, что сегодня мало кто из граждан готов застраховаться без веских на то причин. Среди частных лиц все еще сильно предубеждение, что плата за страхование может оказаться лишним расходом. Или точка зрения, что после покупки полиса неприятности могут посыпаться на голову. Кроме того, вновь обратившись к исследованиям, можно увидеть, что большая склонность к страхованию имущества прослеживается у групп населения со средним доходом и ниже среднего. Наибольший толчок могло бы дать введение новых обязательных видов страхования, но ограничивающим фактором остается общий уровень жизни. По страховым программам можно застраховать как само строение (квартиру, жилой дом, дачу, баню и т.п.), домашнее имущество (предметы домашнего обихода и интерьера), так и отделку, и инженерное оборудование. Страхование загородной недвижимости весьма подвержено сезонности, для квартир этот фактор менее выражен. Имущество можно застраховать от пожара, удара молнии, взрыва газа; противоправных действий третьих лиц; таких аварий, как водопроводная (включая проникновение воды из соседних помещений), канализационная и отопительной системы, а также от стихийных бедствий, таких как: буря, ураган, ливень, град, действий подпочвенных вод и просадки грунта, землетрясение. Стоимость страхового полиса зависит от условий страхования и выбранных рисков, а также от сроков его действия. Страховые выплаты определяются по каждому объекту страхования индивидуально, учитывая его стоимость. В зависимости от региона, величина страховой премии может меняться, так как так как в каждом регионе вероятность наступления одного и того же случая различна. По желанию клиента в полис может быть включено условие о франшизе, которая уменьшит страховой тариф, но урегулирование мелких убытков при этом страхователь возьмет на себя. Практика показывает, что для клиентов это выгодное и полезное условие, которое, к сожалению, в России пока пользуется малым спросом. Сегодня на рынке широкое распространение получают так называемые экспресс - программы. По ним можно застраховать свой дом не вызывая агента, при этом его оценка не требуется. Клиент сам выбирает, на какую сумму он хочет застраховаться, и сам оценивает стоимость своего жилья. По такой программе страхование будет производиться по фиксированным тарифам. Несомненно, что рынок страхования недвижимости физических лиц будет развиваться, однако качественный его рост всё же впереди. Среди сдерживающих дальнейшее развитие факторов можно выделить низкий уровень страховой культуры потенциальных страхователей, все еще низкий уровень квалификации страховых посредников, призванных распространять страховые полисы среди населения, а также отсутствие дешевых и простых страховых продуктов по страхованию квартир, загородных домов и имущества, так как невысокие реальные доходы населения не позволяют выделять средства на страхование[26]. Данные обстоятельства незначительны. В общем, в 2013 году по сравнению с 2012 году страховые компании увеличили объёмы страховых премий по страхованию имущества физических лиц, что видно из положительных темпов прироста данного показателя. Лишь только две страховые компании снизили показатель объёма собранных страховых премий по имущественному страхованию физических лиц в России в динамике за 2012 – 2013 года. Такие компании, как СК «Ростра» (-18 %),которая в 2012 году занимала в рейтинге 4 место, а в 2013 году, опустилась на 6 место. И страховая группа «СОГАЗ» (-12.6 %), которая в 2012 году занимала 9 место по объёму собранных страховых премий по страхования имущества физических лиц в России, а в 2013 году опустилась на 10 место, уступив 9 место страховой группе «Ингосстрах», темп прироста показателя объёма собранных премий у которой в 2013 году по сравнению с 2012 годом составил 34.6 %. Таблица 2.2 - Анализ объёма страховых премий, собранных по страхованию имущества физических лиц в 2012 – 2013 годах лучшими страховыми компаниями в области страхования имущества физических лиц
Далее проведём анализ страховых выплат, осуществлённых лучшими страховыми компаниями в области страхования имущества физических лиц в РФ в динамике за 2012 – 2013 года. Таблица 2.3 - Анализ объёма страховых выплат, произведённых по страхованию имущества физических лиц в 2012 – 2013 годах лучшими страховыми компаниями в области страхования имущества физических лиц
Как видно из таблицы лидером по объёму, осуществлённых страховых выплат в 2013 году в отличие от 2012 года стала страховая группа «МСК». Темп прироста объёма страховых выплат в данной компании в 2013 году по сравнению с 2012 годом равен 853.5 %. Тем самым страховая группа «МСК» в 2013 году заняла 1 место по показателю объёма осуществлённых страховых выплат по страхованию имущества физических лиц в России. Группа «Росгосстрах» по данному показателю в 2013 году оказалась на 2 месте. Так же видно из таблицы, что некоторые страховые компании изменили свои позиции в рейтинге 10 лучших страховых компаний по объёму осуществлённых страховых выплат в области страхования имущества физических лиц в РФ в 2013 году. Данные обстоятельства незначительны. В общем, в 2013 году по сравнению с 2012 году страховые компании увеличили объёмы страховых выплат по страхованию имущества физических лиц, что видно из положительных темпов прироста данного показателя (за исключением страховых групп «АльфаСтрахование» и «СОГАЗ», темпы прироста у которых по данному показателю в 2013 году были отрицательными, соответственно, -2.7 % и -33 %). Далее проведём анализ количества заключённых договоров по страхованию имущества физических лиц в динамике за 2012 – 2013 года. Абсолютным лидером по показателю количества заключённых договоров по страхованию имущества физических лиц в России как в 2012 году, так и в 2013 году стала Группа «Росгосстрах». Темп прироста данного показателя в 2013 году по сравнению с 2012 годом составляет 4.3 %. Практически все страховые компании в 2013 году по сравнению с 2012 годом заключили большее количество договоров страхования имущества физических лиц, кроме таких страховых групп, как «УРАЛСИБ» и «СОГАЗ». На это показывают отрицательные темпы прироста данного показателя, соответственно, -10 % и -0.6 %. Общий объем рынка страхования жилой недвижимости в 2013 г. в России составил около 20 млрд. рублей, что почти в 6 раз меньше рынка страхования автоКАСКО. Если в корпоративном сегменте практика страховать свое имущество более или менее распространена, так как собственники бизнеса традиционно стремятся защитить свои активы, то основным стимулом для частных лиц сегодня является ипотечное кредитование, в состав которого входит и покупка страховки. Однако чаще к страхованию недвижимости прибегают юридические лица, а большинство застрахованных объектов - это бизнес-центры, развлекательные и торговые комплексы, склады. В основном это объекты, которые являются предметом залога при получении кредита. Таблица 2.4 - Анализ количества заключённых договоров по страхованию имущества физических лиц в 2012 – 2013 годах лучшими страховыми компаниями в области страхования имущества физических лиц
Далее проведём анализ рынка страхования имущества юридических лиц от огневых и иных рисков в России в динамике за 2012 – 2013 года. Сначала, проанализируем объёмы страховых премий в динамике за 2012 – 2013 года на рынке страхования имущества от огневых и иных рисков в России. Для этого рассмотрим деятельность 10 лучших страховых компаний в данной области страхования. Данные по объёмам собранных страховых премий по страхованию имущества физических лиц от огневых и иных рисков в России лучшими страховщиками в этой области за 2012 – 2013 года приведены ниже. Таблица 2.5 - Анализ объёма страховых премий, собранных по страхованию имущества юридических лиц от огневых и иных рисков в 2012 – 2013 годах лучшими страховыми компаниями в области страхования имущества юридических лиц от огневых и иных рисков
Как видно из таблицы лидером по объёму собранных страховых премий в 2013 году по страхованию имущества юридических лиц от огневых и иных рисков, как и в 2012 году стала страховая группа «СОГАЗ». Темп прироста объёма страховых премий в данной компании в 2013 году по сравнению с 2012 годом равен 36.3 %. Так же видно из таблицы, что некоторые страховые компании изменили свои позиции в рейтинге 10 лучших страховых компаний по объёму собранных премий в области страхования имущества юридических лиц от огневых и иных рисков в РФ в 2013 году. Так, например, страховая группа «АльфаСтрахование», которая в 2012 году занимала 2 место, в 2013 году спустилась на 3 место. Этому способствовало то обстоятельство, что страховая группа «Росгосстрах», которая в 2012 году занимала 5 место, в 2013 году собрала больше страховых премий на 56.7 %, тем самым заняла 2 место, оставив позади себя такие страховые группы, как «АльфаСтрахование», «Ингосстрах» и «Капитал», которые в 2012 году занимали 2, 3 и 4 места соответственно. Далее проведём анализ страховых выплат, осуществлённых лучшими страховыми компаниями в области страхования имущества юридических лиц от огневых и иных рисков в РФ в динамике за 2012 – 2013 года. Таблица 2.6 - Анализ объёма страховых выплат, произведённых по страхованию имущества юридических лиц от огневых и иных рисков в 2012 – 2013 годах лучшими страховыми компаниями в области страхования имущества юридических лиц от огневых и иных рисков
Как видно из таблицы лидером по объёму, осуществлённых страховых выплат (впрочем, как и по объёму собранных премий) в 2013 году, как и в 2012 году стала страховая компания «СОГАЗ». Темп прироста объёма страховых выплат в данной компании в 2013 году по сравнению с 2012 годом равен 37.5 %. Так же видно из таблицы, что некоторые страховые компании изменили свои позиции в рейтинге 10 лучших страховых компаний по объёму осуществлённых страховых выплат в области страхования имущества юридических лиц от огневых и иных рисков РФ в 2013 году. Так, например, страховая компания, «РЕСО-Гарантия», которая в 2012 году занимала 8 место, в 2013 году поднялась на 5 место. Этому способствовало то обстоятельство, что страховая компания «РЕСО-Гарантия» в 2013 году осуществила выплат больше, чем в 2012 году на 379.5 %. В России основной мотивацией к страхованию являются обязательства перед банками. Но уже появляется прослойка юридических и физических лиц, добровольно выбирающих страхование как способ защиты имущественных интересов. Как правило, это профессиональные предприниматели, крупные компании, бизнесмены. Физические лица страхуют загородные дома и квартиры. Юридические лица - бизнес-центры, складские помещения, торговые помещения. Франшиза используется в основном в страховании имущества юридических лиц - это нормальная практика. Физические лица очень редко применяют франшизу. Далее проведём анализ количества заключённых договоров по страхованию имущества юридических лиц от огневых и иных рисков в динамике за 2012 – 2013 года. Таблица 2.7 - Анализ количества заключённых договоров по страхованию имущества юридических лиц от огневых и иных рисков в 2012 – 2013 годах лучшими страховыми компаниями в области страхования имущества юридических лиц от огневых и иных рисков
Лидером по показателю количества заключённых договоров по страхованию имущества юридических лиц в России как в 2012 году, так и в 2013 году стал Страховой Дом «ВСК». Темп прироста данного показателя в 2013 году по сравнению с 2012 годом составляет 17.9 %. |
Похожие:
 | ... |  | «Оренбургский государственный университет» в качестве методических указаний для студентов, обучающихся по программе высшего профессионального... |
| Для студентов, обучающихся по специальности 080105. 65 «Финансы и кредит» специализация «Банковское дело» | | Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального... |
| Методические рекомендации предназначены в помощь студентам специальности 080105 «Финансы и кредит» инаправления бакалавриата 080100... | | О. С. Горлова, кандидат экономических наук, доцент кафедры «Государственные и муниципальные финансы» |
| «Учетно-операционная и аналитическая работа в банке» для студентов очной и заочной формы обучения по специальности 080105 «Финансы... | | Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального... |
| Для студентов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит», специализация «Государственные и муниципальные финансы». — М.: Финансовый... | | Гос впо по специальности 080105. 65 Финансы и кредит, утвержденный Министерством образования РФ «17» марта 2000 г., №180 эк/сп |