Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение»


НазваниеУчебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение»
страница1/11
ТипУчебно-методический комплекс
filling-form.ru > Туризм > Учебно-методический комплекс
  1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   11
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Алтайский государственный университет»

Рубцовский институт (филиал)

утверждаю для титульного листа

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС ПО ДИСЦИПЛИНЕ
«Налоги и налогообложение»

Специальность - 080105.65 Финансы и кредит

Форма обучения – очная, заочная, очно-заочная

Кафедра – экономики


Рубцовск - 2011

При разработке учебно-методического комплекса дисциплины в основу положены:
1) ГОС ВПО по специальности 080105.65 Финансы и кредит, утвержденный Министерством образования РФ «17» марта 2000 г., № 180 эк/сп
2) Учебный план по специальности 080105.65 Финансы и кредит, утвержденный решением Ученого совета РИ (филиала) АлтГУ от «23» мая 2011г., протокол № 12

45 001

СОДЕРЖАНИЕ


1.РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ» 5

2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ ЗНАНИЙ 38

3.1 Общие требования к уровню освоения дисциплины 115

3.2 Самостоятельная работа студентов 118





  1. РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»


1.1 ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

Дисциплина «Налоги и налогообложение» играет важную роль в формировании знаний, необходимых для работников практически всех сфер деятельности. Знание основ налогообложения необходимо как работникам производственных предприятий, финансово-кредитных учреждений и организаций, так и органов государственного и муниципального управления, поскольку налоговая система любого государства оказывает существенное влияние на все стороны финансово-хозяйственной деятельности.

Изучение курса направлено на то, чтобы дать теоретические представления об основах налогообложения, налоговой политики, а также основ налоговой системы России. В центре внимания обучающихся должны находиться вопросы понимания роли и места налоговой системы в государстве, принципы организации эффективной налоговой системы. В результате творческого усвоения учебного материала должно быть получено комплексное представление об основах налоговой системы России, особенностях и недостатках существующего налогового механизма, порядке исчисления и уплаты основных налогов.

Цели освоения дисциплины – дать студентам прочные и глубокие знания в области налогообложения, основ построения современной налоговой системы Российской Федерации, этапов ее становления и перспектив развития.
Изучение этого требует хорошего знания действующего законодательства, системы бухгалтерского учета и отчетности. В связи с этим, слушатели кроме вопросов налогообложения в процессе изучения курса должны получить определенные знания налогового законодательства, уяснить существующие взаимосвязи налогообложения и бухгалтерского учета.

Кроме того, дисциплина «Налоги и налогообложение» ориентирована на получение практических навыков, таких как: умение определять объекты налогообложения по различным видам налогов, рассчитывать размер налоговой базы, определять ставки налогов, возможность предоставления налоговых льгот, а также производить расчет сумм налогов, подлежащих уплате в бюджет и определять сроки их уплаты.

Дисциплина «Налоги и налогообложение» относится к циклу специальных дисциплин (СД.05).

В соответствии с таким пониманием назначения дисциплины ее цель можно сформулировать в получении обучающимися комплексного представления о налогах и налогообложении.

Задачи дисциплины:

  • изучение основ и принципов налогообложения;

  • изучение основных элементов налоговой системы РФ;

  • изучение федеральных, региональных и местных налогов, специальных налоговых режимов;

  • приобретение навыков расчета налогов ;

  • практическое ознакомление с составлением налоговой отчетности;

  • изучение основ налогового администрирования, проведения налоговых проверок и привлечения к ответственности за налоговые правонарушения


Таким образом, в результате изучения данного курса обучающиеся должны:

иметь представление:

  • об экономической сущности налогов

  • о влиянии налогов на социально-экономические процессы

  • о положениях основных экономических теорий, рассматривавших вопросы налогообложения

  • об основах налоговой системы Российской Федерации

  • об общих принципах формирования и исполнения налоговых обязательств

знать:

  • функции налогов

  • принципы формирования эффективной налоговой системы

  • виды налогов Российской Федерации, порядок их исчисления и уплаты

  • участников налоговых отношений, их права и обязанности

уметь:

  • определять объекты налогообложения

  • определять налоговую базу

  • определять основания для применения и конкретный размер налоговых льгот

  • рассчитывать сумму налога, подлежащую уплате в бюджет

  • определять сроки уплаты налогов, порядок и основания для их изменения

Итоговой контрольной точкой после освоения данного курса является экзамен.

1.2 ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН

(распределение часов курса по разделам и видам работ)

Очная форма обучения


Дидактические единицы (ДЕ)

Наименование тем

Максимальная нагрузка студентов, час.

Количество аудиторных часов при очной форме обучения

Самостоятельная работа студентов, час.

Лекции

Семинары

Лабораторные работы

1

2

3

4

5

6

7

Раздел 1. Основы налогообложения

ДЕ 1 (20 баллов)

1 Экономическая сущность налогов, их функции

8

2

2




4

2.Основы построения системы налогообложения

10

2







8

3.Налоговая система России, ее развитие. Состав и структура налоговых органов.

10

2

2




6

4. Налоговая политика государства. Налоговое администрирование: цели и методы

12

2




4

6

Промежуточный контроль

Коллоквиум

Раздел 2. Федеральные налоги и сборы

ДЕ 2

(50) баллов)

5 Система косвенного налогообложения:

НДС;

акцизы;

16

4

4

2

6

6. Налогообложение доходов юридических и физических лиц:

-налогообложение прибыли организаций;

-налог на доходы физических лиц.

16

6

4

2

4

7.Государственная пошлина

2










2

8.Налоги и сборы в системе природопользования:

- налог на добычу полезных ископаемых;

- водный налог;

- сборы за пользование объектами животного мира

10

4

2




4

Промежуточный контроль

Письменная контрольная работа

Раздел3. Региональные и местные налоги, специальные налоговые режимы

ДЕ 3

(30 баллов)

9.-Налог на имущество организаций;

– Транспортный налог.

– Налог на игорный бизнес.

10

2

2




6

10.-Налог на имущество физических лиц.

- Земельный налог.

12

2

2




8

11.- Единый сельскохозяйственный налог

- Единый налог на вмененный доход

- Упрощенная система налогообложения

14

4

2

2

6

Промежуточный контроль

Письменная контрольная работа, тестирование

Итоговый контроль

Экзамен – 40 баллов

Итого часов

120

30

20

10

60


Заочная, заочная (сокращенная) на базе ВПО формы обучения


Дидактические единицы (ДЕ)

Наименование тем

Максимальная нагрузка студентов, час.

Количество аудиторных часов при заочной форме обучения

Самостоятельная работа студентов, час.

Лекции

Семинары

Лабораторные работы

1

2

3

4

5

6

7

Раздел 1. Основы налогообложения

ДЕ 1

1 Экономическая сущность налогов, их функции

8

2







6

2.Основы построения системы налогообложения

10










10

3.Налоговая система России, ее развитие. Состав и структура налоговых органов.

10










10

4. Налоговая политика государства. Налоговое администрирование: цели и методы

12







2

10

Промежуточный контроль

Коллоквиум

Раздел 2. Федеральные налоги и сборы

ДЕ 2


5 Система косвенного налогообложения:

НДС;

акцизы;

16

2

2




12

6. Налогообложение доходов юридических и физических лиц:

-налогообложение прибыли организаций;

-налог на доходы физических лиц.

16

2

2

2

10

7.Государственная пошлина

2










2

8.Налоги и сборы в системе природопользования:

- налог на добычу полезных ископаемых;

- водный налог;

- сборы за пользование объектами животного мира

10










10

Промежуточный контроль

Письменная контрольная работа

Раздел3. Региональные и местные налоги, специальные налоговые режимы

ДЕ 3



9.-Налог на имущество организаций;

– Транспортный налог.

– Налог на игорный бизнес.

10










10

10.-Налог на имущество физических лиц.

- Земельный налог.

12










12

11.- Единый сельскохозяйственный налог

- Единый налог на вмененный доход

- Упрощенная система налогообложения

14

2

2




10

Промежуточный контроль

Письменная контрольная работа

Итоговый контроль

Экзамен

Итого часов

120

8

6

4

102


Очно-заочная (вечерняя) сокращенная на базе СПО

форма обучения



Дидактические единицы (ДЕ)

Наименование тем

Максимальная нагрузка студентов, час.

Количество аудиторных часов при заочной форме обучения

Самостоятельная работа студентов, час.

Лекции

Семинары

Лабораторные работы

1

2

3

4

5

6

7

Раздел 1. Основы налогообложения

ДЕ 1

1 Экономическая сущность налогов, их функции

8

2







6

2.Основы построения системы налогообложения

10




2




8

3.Налоговая система России, ее развитие. Состав и структура налоговых органов.

10

2







8

4. Налоговая политика государства. Налоговое администрирование: цели и методы

12

2

2

2

6

Промежуточный контроль

Коллоквиум

Раздел 2. Федеральные налоги и сборы

ДЕ 2


5 Система косвенного налогообложения:

НДС;

акцизы;

16

2

4




10

6. Налогообложение доходов юридических и физических лиц:

-налогообложение прибыли организаций;

-налог на доходы физических лиц.

16

4

4

2

6

7.Государственная пошлина

2










2

8.Налоги и сборы в системе природопользования:

- налог на добычу полезных ископаемых;

- водный налог;

- сборы за пользование объектами животного мира

10

2




2

6

Промежуточный контроль

Письменная контрольная работа

Раздел3. Региональные и местные налоги, специальные налоговые режимы

ДЕ 3



9.-Налог на имущество организаций;

– Транспортный налог.

– Налог на игорный бизнес.

10

2

2

2

4

10.-Налог на имущество физических лиц.

- Земельный налог.

12

2

2




8

11.- Единый сельскохозяйственный налог

- Единый налог на вмененный доход

- Упрощенная система налогообложения

14

2

2

2

8

Промежуточный контроль

Письменная контрольная работа, тестирование

Итоговый контроль

Контрольная работа, экзамен

Итого часов

120

20

18

10

72

1.3 СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

(дидактические единицы)
Обязательный минимум содержания образовательной программы (выписка из ГОС) по дисциплине

«Налоги и налогообложение»

Экономическая сущность налогов. Функции налогов и их взаимосвязь. Элементы налога и их характеристика. Принципы и методы налогообложения. Способы уплаты налогов. Налоговая система. Классификация налогов. Налоговый механизм. Налоговый контроль. Налоговая политика государства. Налоговое регулирование. Характеристика основных налогов и сборов РФ. Косвенные налоги: акцизы, налог на добавленную стоимость. Прямые налоги с юридических лиц. Налог на прибыль (доход) организаций. Особенности налогообложения отдельных видов доходов организации, прибыли кредитных и страховых организаций, иностранных юридических лиц, субъектов малого предпринимательства. Упрощенная система налогообложения. Единый налог на вмененный доход. Налог на имущество организаций. Инвестиционный налоговый кредит. Платежи за пользование природными ресурсами. Отчисления в государственные внебюджетные фонды социального назначения. Налоги с физических лиц. Налог на доходы физических лиц. Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности. Декларация о доходах граждан. Имущественные налоги с физических лиц. Другие налоги и сборы с юридических и физических лиц. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов. Права и обязанности органов налоговой полиции. Состав и структура налоговых органов. Принципы организации деятельности налоговых органов. Налоговое администрирование: цели, методы. Формы и методы налогового контроля. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Налоговые проверки, их виды. Цели и методы камеральных проверок. Цели и методы выездных проверок.
ДЕ 1 Основы налогообложения

  1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   11

Похожие:

Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение» iconУчебно-методический комплекс дисциплины налогообложение бюджетных...
Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...

Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение» iconУчебно-методический комплекс по дисциплине налоги и налогообложение
При разработке учебно – методического комплекса учебной дисциплины в основу положены

Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение» iconУчебно-методический комплекс дисциплины «Федеральные налоги и сборы»
Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального...

Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение» iconУчебно-методический комплекс дисциплины «Налогообложение физических лиц»
Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...

Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение» iconУчебно-методический комплекс дисциплины «Налогообложение участников...
Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального...

Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение» iconУчебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение»
Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение» iconАннотация учебно-методического комплекса дисциплины «Бухгалтерский...
Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального...

Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение» iconУчебно-методический комплекс дисциплины налоги и налогообложение «Мировая экономика»
Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...

Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение» iconУчебно-методический комплекс по дисциплине налоги и налогообложение
Гос спо по специальности 080106. 51 Финансы (по отраслям), утвержденный Министерством образования РФ «18» марта 2002 г., протокол...

Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение» iconУчебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение»
Форма обучения – очная, заочная, заочная (сокращенная) на базе среднего профессионального образования

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:


Все бланки и формы на filling-form.ru




При копировании материала укажите ссылку © 2018
контакты
filling-form.ru

Поиск