Отчет о работе Счетной палаты Республики Бурятия в 2015 году г. Улан-Удэ 2016
Скачать 1.78 Mb.
|
3.8. Социальная политика1. «Проверка деятельности автономного учреждения социального обслуживания Республики Бурятия «Закаменский пансионат для ветеранов войны и труда «Горный воздух» за 2013-2014 годы». В ноябре - декабре 2014 года учреждением оказано медицинских услуг на сумму 476,069 тыс.рублей при отсутствии соответствующей медицинской лицензии. Проверкой установлены нарушения с использованием имущества, находящегося на праве оперативного управления, Закона РФ от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете». Отсутствовали акты оценки индивидуальной нуждаемости граждан в социальном обслуживании. Установлены нарушения, связанные с частичной оплатой работ по ремонту фасада здания учреждения в размере 477,026 тыс.рублей, стоимости автомобиля марки Renauit Fluence на сумму 119,9 тыс.рублей, стоимости дизельного электроагрегата в сумме 86,491 тыс.рублей за счет средств субсидии на финансовое обеспечение государственного задания. При этом на момент проведения проверки учреждением не произведены работы по организации строительства пристроя электрокотельной в соответствии с разработанной проектно-сметной документацией (оплата за проектно-сметную документацию произведена ранее), электроагрегат невозможно использовать по прямому назначению (более 8 месяцев). Поставка дизельного агрегата произведена с нарушением сроков поставки, учреждением не предъявлена неустойка за просрочку исполнения поставщиком своих обязательств (30,3197 тыс.руб.). Проверкой установлены факты неправомерного списания горюче-смазочных материалов на сумму 12,4903 тыс. рублей, в период проведения проверки восстановлены в кассу учреждения. В положении об оплате и стимулировании труда работников, действовавших в 2014 году не внесены изменения в соответствии с положением о сдельной системе оплаты труда социальных работников отделений социального обслуживания на дому, не утверждены размеры и условия осуществления стимулирующих выплат, не отражены размеры премии по каждому виду с учетом показателей и критериев оценки эффективности деятельности и условий получения премий, отсутствует методика расчета квартальных и годовых премий по результатам работы. По информации учреждения приходными кассовыми ордерами от 09.06.2015 №41 и от 21.07.2015 №50 восстановлено 23,653 тыс. рублей, использованных неправомерно в результате исполнения плана финансово-хозяйственной деятельности, за счет виновных лиц. Для восстановления в республиканский бюджет 683,417 тыс. рублей, использованных неправомерно за счет средств субсидии на выполнение государственного задания, заключено соглашение между Министерством социальной защиты населения РБ и АУСО РБ «Закаменский пансионат для ветеранов войны и труда «Горный воздух» №10/4 от 16.11.2015. Для прекращения государственной регистрации права оперативного управления нежилым зданием в местности Нарын общей площадью 30,5 кв.м. документы поданы в филиал ФГБУ «ФКП Росреестра» по Республике Бурятия (расписка от 31.07.2015). Письмом учреждения от 29.07.2015 направлена претензия в связи с нарушением срока исполнения договора ООО «Байкалэлектрощит» на поставку дизельного электроагрегата от 06.08.2014 №1 на сумму 30,32 тыс. рублей. Работа по организации строительства пристроя к котельной для установки генератора дизельного 150 кВт запланирована на 2016 год. Положение об оплате и стимулировании труда работников приведено в соответствие с приказом Министерства социальной защиты населения РБ от 12.01.2012 №4. Привлечен к ответственности главный бухгалтер учреждения, объявлено замечание. 2. «Проверка деятельности автономного учреждения социального обслуживания Республики Бурятия «Баянгольский дом-интернат для умственно-отсталых детей» за 2013-2014 годы». Потребителями государственной услуги являются дети-инвалиды в возрасте от 4 до 18 лет, нуждающиеся в постоянной или временной круглосуточной посторонней помощи в связи с частичной или полной утратой возможности самостоятельно удовлетворять свои основные жизненные потребности вследствие ограничения способности к самообслуживанию и (или) передвижению, при отсутствии у них медицинских противопоказаний. Учреждением нарушены правила выплаты пенсии, утвержденные постановлением Пенсионного фонда России №15п, Министерства труда и социального развития РФ от 16.02.2004, постановлением Правительства Республики Бурятия от 02.08.2013 №423 в части перечисления пенсий не в полном объеме на лицевые счета воспитанников. Кроме этого нарушен пункт 1 статьи 37 Гражданского кодекса РФ, когда опекун (попечитель) в лице учреждения распоряжался доходами подопечных воспитанников без предварительного разрешения органов опеки и попечительства. Установлены нарушения по использованию основных средств (включая недвижимость), находящихся в оперативном управлении, без согласования аренды имущества с собственником имущества в лице Министерства имущественных и земельных отношений Республики Бурятия. При этом в перечне недвижимого имущества, закрепленного на праве оперативного управления за учреждением, отсутствуют 6 квартир в жилых домах, которые находятся на балансе учреждения, из них оформлено право собственности на частное лицо на одну квартиру. Установлены факты аренды автомобиля КАМАЗ работниками учреждения, при этом не дополучено средств от оказанных транспортных услуг на сумму 12,4 тыс.рублей. Проверкой установлены факты как необоснованного завышения так и занижения цен на хлеб, произведенному подсобным хозяйством учреждения, для питания воспитанников и реализации населению. За проверяемый период не использовались по прямому назначению основные средства в связи с неисправностями, а также электрокардиограф ЭКГ и гемоглобинометр МиниГЕМ 540 (требуется наличие соответствующей медицинской лицензии и специального образования у медицинского работника). Установлены факты нарушения Закона РФ от 06.12.2013 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете». Положение об оплате труда работников АУСО РБ «Баянгольский детский дом-интернат для умственно отсталых детей», утвержденное директором и согласованное с представителем от трудового коллектива от 24.04.2013 не использовалось в работе, что говорит о формальном подходе в его принятии трудовым коллективом. Проверкой установлено, что фактически заработная плата работникам начислялась в соответствии с приказом Министерства социальной защиты населения Республики Бурятия от 18.01.2008 №14. Учреждением не разработано и не принято положение об оценке эффективности деятельности работников и критерии оценки показателей эффективности деятельности. Индикатор по средней заработной плате, утвержденный распоряжением Правительства Республики Бурятия от 28.02.2013 №97-р, не выполнен только по врачам в 2013 году. Так, в 2013 году среднемесячная заработная плата врачей составила 30,717 тыс.рублей или 90,0%, в 2014 году среднемесячная заработная плата по педагогическим работникам составила 26,48 тыс.рублей или 106,7%, по среднему медицинскому персоналу 26,492 тыс.рублей или 123,7%, по младшему медицинскому персоналу 14,404 тыс.рублей или 100,5% от утвержденного индикатора. По информации учреждения и Министерства социальной защиты населения Республики Бурятия денежные средства совершеннолетних обслуживаемых граждан, использованных учреждением на содержание несовершеннолетних воспитанников, в сумме 1648,3 тыс. рублей восстановлены платежным поручением от 05.10.2015 №691251. Остаток денежных средств на 01.01.2015 в сумме 2919,777 тыс.рублей направлены на содержание проживающих воспитанников (2883,7 тыс. руб.) и перечислены ТУ Росимущества по Республике Бурятия на основании свидетельства о праве на наследство по закону (86,87 тыс. руб.). Подготовлен пакет документов в Министерство имущественных и земельных отношений Республики Бурятия по шести квартирам для оформления права собственности. По данным учреждения по прямому назначению используется электрокардиограф ЭКГ и гемоглобинометр МиниГЕМ 540 при вызове врача участковой больницы, а также при проведении медицинских осмотров воспитанников. Принято на коллективном собрании 28 августа 2015 года новое Положение об оплате труда и стимулировании работников учреждения, в котором учтены коэффициент к должностному окладу за квалификационную категорию медицинским и педагогическим работникам, выплаты стимулирующего характера при стаже работы свыше 10 лет, размеры выплаты по каждому виду премии. Медицинская сестра Белокопытова Н.Н. прошла обучение по программе «Предрейсовые и послерейсовые медицинские осмотры водителей транспортных средств» (удостоверение №132 от 14.08.2015). Привлечены к ответственности 3 должностных лица, допустивших нарушения, отмеченные в акте проверки: с главным бухгалтером учреждения расторгнут договор, бухгалтер уволена, директору объявлен выговор. 3. «Проверка формирования и использования фонда оплаты труда в подведомственных Министерству социальной защиты населения Республики Бурятия и Министерству образования и науки Республики Бурятия учреждениях за 2013-2014 годы и истекший период 2015 года». По результатам проверки установлены факты нарушения Министерством образования и науки Республики Бурятия как при формировании фонда оплаты труда подведомственных учреждений так и при их расходовании. Нормативы финансового обеспечения по фонду оплаты труда были установлены: - в 2013-2014 годах Законом Республики Бурятия от 11.07.2011 №2210-IV «О нормативах финансового обеспечения общего образования в Республике Бурятия» (далее Закон) (14 учреждений), приказами Министерства образования и науки Республики Бурятия от 17.04.2012 №834 и от 18.04.2013 №773 (42 учреждения); - на 2015 год – приказом Министерства образования и науки Республики Бурятия от 02.07.2015 №1629 (57 учреждений). Объем бюджетных ассигнований на обеспечение выполнения функций казенных учреждений и предоставление субсидий бюджетным и автономным учреждениям рассчитан Министерством образования и науки Республики Бурятия на 2013-2014 годы с нарушением Закона. Фонд оплаты труда сформирован ниже установленных Законом значений нормативных затрат на 2013 год на сумму 7230 тыс.рублей, на 2014 год - 45942,74 тыс.рублей. При этом по нормативам, установленным приказами Министерства образования и науки Республики Бурятия от 17.04.2012 №834 и от 18.04.2013 №773, доведено ассигнований сверх значений нормативных затрат на 2013 год на сумму 72097,3 тыс.рублей, на 2014 год - 14959,4 тыс.рублей. На 2015 год установлено отклонение от значений нормативных затрат на сумму 214,74 тыс.рублей по 44 учреждениям из 57, у половины учреждений превышены значения нормативных затрат. В нарушение пункта 2 статьи 69.2 Бюджетного Кодекса Российской Федерации Министерством социальной защиты населения Республики Бурятия государственное задание на 2015 год сформировано для подведомственных учреждений после начала финансового года (апрель). Анализ выполнения государственного задания показал, что ряд показателей, установленных государственными заданиями, не выполнен по итогам 2013 и 2014 годов, при том, что выделенные субсидии освоены в полном объеме. Несмотря на оптимизационные мероприятия и дополнительное выделение бюджетных средств показатель повышения эффективности и качества услуг в социальной сфере как «отношение средней заработной платы врачей, среднего и младшего медицинского персонала и иных работников к средней заработной плате в Республике Бурятия» по Министерству социальной защиты населения Республики Бурятия не достиг плановых значений по категории «врачи» и составил в 2013 году от 56,8 % (АУСО «Хоринский СДИ»), в 2014 году от 24,8% (ГБУСО «Надежда» СРЦН г. Северобайкальск), в 1 полугодии 2015 года от 56,6% (ГБУСО РБ «ЦПДОБПР «Малышок»). Достижение показателя в среднем по республике обеспечено за счет превышения предусмотренных значений до 151,88% в 2013 году АУСО РБ «Закаменский пансионат для ветеранов войны и труда «Горный воздух»», в 2014 году до 132,6% и в 1 полугодии 2015 года до 121,2% АУ РБ «Республиканский клинический госпиталь». Показатель повышения эффективности и качества услуг в сфере общего образования как «отношение средней заработной платы отдельных категорий работников к средней заработной плате в Республике Бурятия» достиг плановых значений в 8 учреждениях, подведомственных Министерству образования и науки Республики Бурятия. Указанный показатель не достиг плановых значений и составляет от 83% ГОУ «Кабанская специализированная (коррекционная) общеобразовательная школа-интернат VIII вида». Достижение показателя в среднем по республике обеспечено за счет превышения предусмотренных значений до 108% ГОУ «Специальная (коррекционная) общеобразовательная школа-интернат №62». Таким образом, достижение показателя по республике обеспечено за счет их перевыполнения отдельными учреждениями. При этом приказами Министерства образования и науки Республики Бурятия только в I полугодии 2015 года выплачены премии директорам 6 подведомственных учреждений, не выполнившим вышеуказанный показатель, на сумму 974,1 тыс. рублей. Отмечается за проверяемый период сокращение числа социальных работников (с 682 человек в 2013 году до 372,4 человек в 2015 году), числа педагогических работников (с 3844 единиц в 2013 году до 3590,41 единиц в 2015 году) на фоне роста потребителей услуг, что сопряжено с рисками снижения качества предоставляемых услуг и избыточной интенсивностью труда работников. Нагрузка на 1 социального работника в 2013 году составила 10,5 получателей услуг, в 2014 - 2015 годах - 14,9 получателей. Наибольшая нагрузка на 1 педагога составила по учреждениям среднего профессионального образования в 2013 году – 1,56 ставки, в 2014 году – 1,55 ставки и в 1 полугодии 2015 года - 1,66 ставки. В 22 учреждениях образования и 8 социальных учреждениях уровень соотношения средней заработной платы руководителей организаций и средней заработной платы работников организаций превышает предельное значение кратности - 4. Проверкой установлено превышение предельной доли оплаты труда работников АУП и вспомогательного персонала в фонде оплаты труда республиканских учреждений» (40%) в 8 социальных учреждениях и 32 учреждениях образования. Приказом Министерства образования и науки Республики Бурятия от 30.01.2013 №131 установлен предельный размер ежемесячных вознаграждений директорам учреждений среднего профессионального образования 5% от суммы внебюджетных поступлений. При этом, изданы приказы министерства на выплаты ежемесячных вознаграждений директорам учреждений среднего профессионального образования сверх предельного размера, за проверяемый период указанная сумма составила 5558,1 тыс.рублей, в том числе в 2013 году - 2685,6 тыс.рублей, в 2014 году - 2872,5 тыс.рублей. По информации Министерства образования и науки РБ штатные расписания подведомственных учреждений с 01.09.2015 утверждены с учетом предельного значения уровня соотношения средней заработной платы руководителя и средней заработной платы работников организации, установленного постановлением Правительства РБ от 12.12.2014 №620. Установлен ежемесячный мониторинг выполнения указанного показателя. По результатам мониторинга за применены меры дисциплинарного взыскания к 10 руководителям подведомственных учреждений. Превышение доли фонда оплаты труда работников административно-управленческого и вспомогательного персонала более 40% по состоянию на 01.03.2016 сложилось в 25 учреждениях из 57, из них в 17 учреждениях общего и дополнительного образования и 6 учреждениях СПО, Указанное превышение по мнению Министерства образования и науки РБ обусловлено увеличением компенсационных выплат в связи с двойной оплатой за работу в праздничные дни вспомогательному персоналу, с увольнением работников в рамках оптимизации штатных расписаний учреждений. Выплаты ежемесячных вознаграждений руководителям учреждений среднего профессионального образования от суммы внебюджетных поступлений прекращены приказом Министерства образования и науки Республики Бурятия от 21.07.2015. Подготовлены изменения в распоряжение Правительства Республики Бурятия от 04.04.2008 №150-р в части исключения из числа подведомственных учреждений ликвидированного ГБОУ «Аршанский лицей-интернат». Установлен ежемесячный мониторинг выполнения показателей по уровню заработной платы всех категорий работников. В настоящее время министерством разрабатывается Порядок планирования и доведения до образовательных организаций финансовых ресурсов. Проведено совещание 26.11.2015 с руководителями и главными бухгалтерами подведомственных учреждений по результатам проверки. Направлены письма подведомственным учреждениям, а также проведено совещание 17.03.2016 с руководителями и главными бухгалтерами подведомственных учреждений, о необходимости приведения локальных актов по оплате труда в соответствие с приказом министерства от 27.04.2015 №972. В указанный приказ внесены соответствующие изменения (приказ от 11.02.2016 №188). Заключением на проект республиканского бюджета на 2016 год Счетной палатой РБ предложено сократить расходы по Министерству образования и науки РБ (субсидии на выполнение государственного задания по оказанию образовательных услуг): - КБК 806 0705 5140210100 621 (АОУ ДПО РБ «Бурятский республиканский институт образовательной политики» - 218,144 тыс.руб.; - КБК 806 0704 5130110100 621 ГАОУ (СПО РБ «Техникум строительства и городского хозяйства») - 266,439 тыс.руб. по факту необоснованной оплаты труда четырем лицам, принятым на штатные должности учреждений, но выполнявшим функции специалистов в аппарате Министерства. Привлечены к ответственности должностные лица, допустившие нарушения, отмеченные в акте проверки, в том числе в виде замечания 3 директора учреждений СПО, консультант отдела среднего профессионального образования, в виде выговора руководителю-главному бухгалтеру ГБУ «Централизованная бухгалтерия МОиН РБ», главному специалисту отдела ГБУ «Централизованная бухгалтерия МОиН РБ» и заместителю директора ГАУ ДО РБ «Ресурсный центр дополнительного образования «Созвездие». По информации Министерства социальной защиты населения РБ в целях устранения замечаний утвержден план мероприятий по устранению нарушений, выявленных Счетной палатой РБ. Проведена работа по внесению соответствующих изменений в трудовые договоры с директорами, прекращена выплата премии руководителям. Заработные платы руководителей приводятся в соответствие с постановлением Правительства РБ от 10.12.2014 №620. По итогам 2015 года будет проведен анализ сумм превышения предельного соотношения средней заработной платы работников и руководителей учреждений, по результатам которого излишне выплаченные денежные средства руководителями будут возвращены. Приказом министерства от 26.11.2015 №723 установлены контрольные значения индикаторов по предельной доле АУП и вспомогательного персонала в фонде оплаты труда и предельному соотношению средней заработной платы руководителя и работников учреждения. В настоящее время подготовлен проект приказа об установлении сроков формирования государственного задания для подведомственных учреждений. Уточнен объем финансового обеспечения выполнения государственного задания республиканским государственным учреждением «Центр социальной поддержки населения» на сумму дебиторской задолженности (4841,8 тыс. руб.) внесены изменения в план ФХД учреждения. В I полугодии 2016 года будет разработано типовое положение о премировании. Осуществление постоянного контроля за формированием и исполнением локальной базы подведомственных учреждений в области оплаты труда возложено на контрольно-ревизионный отдел и отдел по работе с обращениями граждан и правового обеспечения министерства. Итоги проверки рассмотрены на совещании с руководителями учреждений 17.11.2015, будут учитываться при аттестации руководителей и подведении итогов деятельности за 2015 год. Объявлено замечание главному бухгалтеру АУСО РБ Закаменский пансионат для ветеранов войны и труда «Горный воздух». |
Похожие:
 | Государственный долг Республики Бурятия и источники финансирования республиканского бюджета |  | В соответствии с Законом Республики Бурятия от 28. 01. 2000 n 343-ii "Об общих принципах управления государственной собственностью... |
| В соответствии с Законом Республики Бурятия от 28. 01. 2000 n 343-ii "Об общих принципах управления государственной собственностью... | | Руководствуясь Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях, пунктом 1 статьи 15 Закона Республики Бурятия «О... |
| Министерства имущественных и земельных отношений Республики Бурятия по соблюдению требований к служебному поведению государственных... | | I. Результаты деятельности Министерства промышленности и торговли Республики Бурятия за 2014 год |
| «город Улан-Удэ» и республиканского бюджета на организацию бесплатного питания обучающихся в муниципальных общеобразовательных организаций... | | Контрольно-счетная палата города Пензы в соответствии с Положением «о контрольно-счетной палате города Пензы», утвержденным решением... |
| Правительства Республики Бурятия от 04. 04. 2011 №152 «О разработке и утверждении административных регламентов исполнения государственных... | | Республики Бурятия и Бурятского территориального фонда обязательного медицинского страхования от 07. 09. 2007 г. №417/ 09-14/ 152... |