1.Вводная часть 1.1.Цель документа Целью данного документа является описание бизнес процесса FI27 «Учет затрат в разрезе видов затрат по МВЗ, внутренним заказам, учет выручки по МВП, анализ прибыли» и реализации в системе SAP. Документ отражает особенности ведения бизнес-процесса в компании ООО «Энтер».
1.2.Общая характеристика бизнес-процесса Процесс FI27 реализует задачу обеспечения руководства, менеджеров и специалистов ООО «Энтер» оперативной аналитической информацией и отчетностью о фактических доходах и расходах в разрезе объектов учета затрат (МВЗ, инвестиционных и прочих проектов, МВП, процессов). Данная информация требуется с детализацией по экономическим элементам затрат с целью анализа затрат и принятия управленческих решений.
Процесс FI27 в рамках реализации данного проекта включает в себя следующие процессы:
Ведение основных данных;
Учет затрат;
Учет выручки;
Учет прочих доходов и расходов;
Перерасчеты и формирование финансового результата.
Владельцами процесса является Отдел контроллинга и Бухгалтерия.
Потребителями процесса являются все руководители предприятия и менеджеры.
Все документы системы, которые имеют отношение к учету затрат и выручки, попадают в процесс FI27 и требуют указания объекта учета затрат и выручки.
Предусматривается, что в единой информационной системе произойдет регламентация (создание регламентов и технологических/операционных инструкций) взаимосвязи различных подразделений компании в рамках процедуры закрытия периода в Контроллинге.
В ходе проектирования приняты следующие важные решения:
Валюта КЕ определена в RUB, равная валюте БЕ;
Максимальный уровень детализации организационной структуры предприятия с точки зрения построения затрат (иерархия МВЗ) – магазин, ПС, службы доставки и сервиса, склады, региональные склады, департамент/отдел центрального и регионального офисов.
2.Бизнес-решение 2.1.Процесс Ведение основных данных 2.1.1.Схема процесса
Схема FI27.01.01.00
2.1.2.Характеристика ролей
В данном процессе задействованы следующие роли:
Экономист, отвечающий за ввод данных – согласовывает кодировку объектов основных данных МВЗ, МВП, СО-заказов, Хозпроцессов, вторичных видов затрат, а также создаёт и изменяет объекты в системе (СО-заказы, Хозпроцессы, вторичные виды затрат).
Бухгалтер отдела отчетности - согласовывает кодировку объектов основных данных видов затрат, а также создаёт и изменяет первичные виды затрат в системе.
Специалист поддержки – выполняет создание и изменение объектов МВЗ и МВП в системе.
2.1.3.Описание шагов процесса Основные данные контроллинга реализуют аналитику управленческого учета, различные экономические разрезы финансовых документов, а также объекты сбора затрат и выручки в рамках объектно-ориентированной архитектуры SAP CO.
Ниже приведено описание общей последовательности операций бизнес-процесса.
Подобное описание объектов основных данных и их применение описано в разделе 3.2 настоящего документа.
2.1.3.1.Шаг «Утверждение кода МВЗ/МВП» Утверждение кода МВЗ и/или МВП выполняется экономистом на основании Приказа об изменении оргструктуры. Будущему МВЗ и/или МВП присваивается код согласно принципам кодирования МВЗ и/или МВП (см. раздел 3.2 настоящего документа). Данный шаг выполняется вне системы.
2.1.3.2.Шаг «Формирование заявки на создание МВЗ/МВП» На основе утвержденного кода МВЗ и/или МВП экономистом формируется вне системы заявка на создание МВЗ и/или МВП в системе. Под заявкой понимается поручение в письменной или устной форме, поданное специалистом одного подразделения другому.
Заявку на создание МВЗ/МВП, а также на обновление групп МВЗ и МВП, в службу поддержки может оформить экономист или бухгалтер отдела отчетности на основании информации об изменении в оргструктуре Компании.
2.1.3.3.Шаг «Создание МВЗ/МВП» Ввод новой карточки МВЗ и/или МВП в систему выполняется специалистом технической поддержки после получения заявки на создание МВЗ и/или МВП. Принципы кодировки описаны в разделе 3.2.
После создания нового МВЗ/МВП в системе об этом оповещается бухгалтер отдела отчетности по налоговому учету.
После создания нового МВЗ/МВП ответственным пользователем или службой поддержки обновляются группы МВЗ и/или группы МВП для целей отчетности (регламент разрабатывается на следующих фазах проекта).
2.1.3.4.Шаг «Создание СО-заказа» Ввод новой карточки СО-заказа в систему выполняется экономистом после получения информации об утвержденном проекте от менеджера проекта. В зависимости от вида СО-заказа детализация может быть различной. Для СО-заказов, формирующих стоимость ОС/РБП, детализация до проекта. Для заказов, представляющих собой прочие мероприятия, - детализация до одного мероприятия. Принципы кодировки описаны в разделе 3.2.
2.1.3.5.Шаг «Создание/изменение вида затрат» Ввод или изменение нового вида затрат в системе выполняется бухгалтером, ответственным за план счетов после получения согласованной всеми ответственными лицами Заявки об изменении плана счетов. Принципы кодировки описаны в разделе 3.2. Наименование первичного вида затрат полностью совпадает с наименованием счета ГК затрат. Вторичные виды затрат заводятся экономистом, отвечающим за ввод данных, по мере необходимости при появлении новых требований к формированию управленческой отчетности.
2.1.3.6.Шаг «Создание Хозпроцесса» Ввод нового хозпроцесса в систему выполняется экономистом. Не релевантно для БУ. Принципы кодировки описаны в разделе 3.2.
2.1.4.Интеграция с другими процессами В рамках данного процесса интеграция с другими процессами отсутствует.
|