Глоссарий
Системы:
SAP (Systems, Applications and Products in Data Processing) – программное обеспечение
SAP ERP (Enterprise Resource Planning) – система управления ресурсами предприятия
SAP CRM (Customer Relationship Management) – система управления взаимоотношениями с клиентами
SAP BI (Business Intelligence) – система бизнес-анализа, позволяющая осуществлять стратегический анализ данных.
Основные модули системы SAP ERP:
MM (Materials Management) – модуль управления материальными потоками системы SAP ERP
SD (Sale Distribution) – модуль управления сбытом системы SAP ERP
CO (Controlling) – модуль контроллинга системы SAP ERP
FI (Finance, Financial Accounting) – модуль финансового учета (финансовая бухгалтерия) системы SAP ERP
Термины:
CO-PA (Profitability Analysis) – модуль учета результатов по сбыту, является составной частью модуля CO
EC-PCA (Profit Center Accounting) – модуль учета деятельности по МВП, является составной частью модуля CO.
Автоматическая проводка – создание бухгалтерского документа без участия пользователя, на основании уже имеющихся в системе данных и настроек, указывающих на использование этих данных для построения документа.
Альтернативный счет - счет главной книги, на который подменяется контрольный счет при формировании проводки. Подмена может быть как ручная, так и автоматическая.
АУР – административно-управленческие расходы.
Балансовая единица (БЕ) – это основной элемент организационной структуры в модуле FI. Обычно под балансовой единицей в системе понимают юридическое лицо, для которого составляется баланс, отчет о прибылях и убытках, и т.п.
БД (Бухгалтерский документ) – проводка, сделанная в системе. Бухгалтерский документ может быть создан непосредственно в Главной книге или через вспомогательные книги, может быть сформирован как автоматически, так и вручную. Бухгалтерский документ является уникальным свидетельством отражения хозяйственной операции в учете, обладает необходимыми атрибутами: уникальным номером, датой и т.д.
Внутренний заказ – объект Контроллинга, создаваемый чаще всего для сбора, планирования и расчета затрат разовых мероприятий и инвестиционных мероприятий (строительство магазина, приобретение основных средств, ремонт оборудования, и т.д.). Система SAP позволяет осуществлять управление внутренними заказами на протяжении всего жизненного цикла от первоначального создания, включая планирование и проводку всех фактических затрат, вплоть до окончательного расчета и архивации.
Главная книга – подмодуль FI, который содержит в себе перечень основных записей счетов из плана счетов. Каждая основная запись счета содержит номер счета, название и дополнительные параметры, управляющие свойствами счета. Функционал ГК позволяет проводить по счетам бухгалтерские документы, основанием для которых являются хозяйственные операции предприятия. Бухгалтерские документы проводятся как напрямую по счетам ГК, так и через вспомогательные книги.
Деривация – правила для автоматической подстановки контировок.
ЕУР (Единица учета результатов) – является наивысшим уровнем отчетности в CO-PA. Она определяет предел коммерческой и управленческой информации, которую можно сообщить из этого модуля. При определении организационных структур единице учета результатов можно присвоить одну или несколько контроллинговых единиц.
Контроллинговая единица (КЕ) - организационная единица предприятия, которая представляет собой замкнутую систему, используемую для учета затрат. КЕ включает в себя несколько балансовых единиц, которые должны использовать один и тот же оперативный план счетов.
Контроллинговый документ - системный электронный документ, регистрирующий потоки первичных и вторичных затрат. Обязательными реквизитами для позиций контроллингового документа являются: вид затрат, объект учета затрат.
Место возникновения затрат (МВЗ) – организационная единица внутри контроллинговой единицы и представляет собой однозначно выделенный объект возникновения затрат. Обычно структура МВЗ соответствует организационной структуре предприятия. Все МВЗ предприятия объединены в Стандартной Иерархии.
Место возникновения прибыли (МВП) – это объект контроллинга, представляющий собой ориентированную на управление организационную единицу. Разбиение предприятия на МВП позволяет анализировать сферы ответственности за прибыль, а также передавать часть ответственности децентрализованным единицам, рассматривая их, таким образом, как "компании внутри компании". Структура МВП может осуществляться на основании различных подходов, например, продуктовые, региональные (пункты) или функциональные (услуги, сбыт).
НКС – незавершенное капитальное строительство.
Области оценки – это организационный элемент модуля FI-AA, который отражает возможные способы оценки объектов основных средств. Области оценки используются для параллельного ведения различных стоимостных значений и основных данных, влияющих на стоимостные значения, для одного основного средства.
Объект учета результатов (ОУР) – это уникальная комбинация аналитик, в разрезе которых ведется учет доходов и финансового результата.
Основные данные - определяют структуру и содержание объекта (клиент, поставщик, продукт и т.п.) в системе и остаются в значительной степени неизменными в течение длительного периода времени; используются в транзакциях; создаются централизованно и доступны всем приложениям и всем уполномоченным пользователям.
Первичный вид затрат - первичный однородный вид используемых ресурсов (материальных, трудовых и иных), стоимость которых переносится на себестоимость производимой продукции, выполняемых работ, оказываемых услуг (элемент затрат). В КАСУ на платформе SAP ERP объекты «первичные виды затрат» являются объектами CO, соответствуют один к одному счетам главной книги в FI.
Сторно – отмена бухгалтерского документа. При сторно создается документ, полностью копирующий оригинальный документ, но обратного смысла. Сторно документов осуществляется при обнаружении ошибок ввода или при необходимости отменить проведенную операцию.
ТЗР – транспортно-заготовительные расходы.
Транзакция – группа последовательных операций в системе, нацеленных на достижение конкретного результата, необходимого пользователю.
Функциональная сфера (ФС) – аналитический признак, предназначен для разделения расходов предприятия на различные функции с учетом требований метода учета затрат по обороту; такими функциями, например, могут быть производство, управление, сбыт, маркетинг, исследования и разработки.
Хозяйственный процесс – объект учета затрат модуля CO. Участвует в учете затрат по процессам (Activity-Based Costing).
|
