Учебно-методический комплекс дисциплины «Федеральные налоги и сборы»

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования Дальневосточный федеральный университет (ДВФУ) ШКОЛА ЭКОНОМИКИ И МЕНЕДЖМЕНТА УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС ДИСЦИПЛИНЫ «Федеральные налоги и сборы» Специальность: 080107.65 «Налоги и налогообложение» Форма подготовки: очная Школа экономики и менеджмента ДВФУ Кафедра Финансы и Кредит Курс 3,4, семестр 6,7 Лекции – 36/34 час. Практические занятия – 36/34 час. Семинарские занятия – 0 час. Лабораторные занятия – 0 час. Самостоятельная работа – 68 час Всего часов аудиторной нагрузки – 140 ч. Консультации Реферативные работы – не предусмотрены Контрольные работы – не предусмотрены Экзамен – 6,7 семестр Зачет – семестр Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по специальности 080107.65 «Налоги и налогообложение», утвержденного приказом Министерства образования РФ №686 от 02.03.2000 УМКД обсужден на заседании кафедры Финансы и кредит, протокол №10 «7» июня 2012г. Зав. кафедрой к.э.н., доцент Ж.И. Лялина Составитель: к.э.н., доцент Петечел Т.А. Содержание 1. Аннотация …………………………………………………………………..…….3 2. Рабочая программа учебной дисциплины (РПУД)……………………… ……5 3. Конспекты лекций………………………………………………..……………...26 4. Материалы для практических занятий……………………………..…….…..133 5. Материалы для самостоятельной работы студентов…………………...…..153 6. Контрольно-измерительные материалы…………………….………………..158 7. Список литературы…………………………………………………….…….....225 1. Аннотация Учебно-методического комплекса дисциплины «Федеральные налоги и сборы» Специальность: 080107.65 «Налоги и налогообложение» Учебно-методический комплекс дисциплины «Федеральные налоги и сборы» разработан для студентов 3.4 курсов по специальности 080107.65 «Налоги и налогообложение» в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования. Учебная дисциплина «Федеральные налоги и сборы с организаций» входит в цикл специальных дисциплин (федеральный компонент) ОП. Общая трудоемкость дисциплины 208 часов, из них: 70 часов – лекции, 70 часов – практика, 68 часов, самостоятельная (курсовая) работа (68 час). Продолжительность изучения дисциплины 2 семестра (6,7). Процесс изучения дисциплины направлен на формирование комплексных теоретических знаний в сфере налогов и налогообложения и практических навыков по исчислению и уплате федеральных налогов и сборов с организаций. Содержание дисциплины охватывает круг вопросов, связанных с построением налоговой системы РФ и порядком исчисления и уплаты совокупности федеральных налогов и сборов. Анализируются основные направления налоговой политики РФ на современном этапе и в среднесрочной перспективе. В ходе изучения курса рассматриваются особенности налогообложения отдельных хозяйственных операций и проблемные вопросы формирования налоговой базы по отдельным налогам. Изучение дисциплины формирует знания по основным видам деятельности квалификационной характеристики специалистов. Дисциплина направлена на формирование общекультурных и профессиональных компетенций выпускника. Учебно-методический комплекс включает в себя: рабочую учебную программу дисциплины; конспект лекций (разбитые по темам полные конспекты); материалы для практических занятий, включая темы и задания; материалы для организации самостоятельной работы (тестовые задания); список литературы (в том числе Интернет-источников). Дисциплина «Федеральные налоги и сборы с организаций» логически и содержательно связана с такими дисциплинами общенаучного и профессионального циклов, как: «Основы экономической теории», «Финансы», «Финансовое право», «Правовое регулирование налоговых отношений», «История и теория налогообложения», «Бухгалтерский учет», «Гражданское законодательство РФ», «Правовые основы предпринимательской деятельности» и тесно связан с дисциплинами «Денежное обращение и кредит», «Методика и организация налогового консультирования», «Финансовый менеджмент», «Финансовый анализ в налоговом консультировании». Автор-составитель УМКД к.э.н., доцент кафедры Финансы и Кредит ШЭМ Т.А. Петечел Зав. кафедрой Финансы и Кредит ШЭМ, к.э.н., доцент Ж.И. Лялина МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования Дальневосточный федеральный университет (ДВФУ) ШКОЛА ЭКОНОМИКИ И МЕНЕДЖМЕНТА РАБОЧАЯ ПРОГРАММА (РПУД) ДИСЦИПЛИНЫ «Федеральные налоги и сборы с организаций» Специальность: 080107.65 «Налоги и налогообложение» Форма подготовки: очная Школа экономики и менеджмента ДВФУ Кафедра Финансы и Кредит Курс 3,4, семестр 6,7 Лекции – 36/34 час. Практические занятия – 36/34 час. Семинарские занятия – 0 час. Лабораторные занятия – 0 час. Самостоятельная работа – 68 час Всего часов аудиторной нагрузки – 140 ч. Консультации Реферативные работы – не предусмотрены Контрольные работы – не предусмотрены Экзамен – 6,7 семестр Зачет – семестр Рабочая программа составлена в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по специальности 080107.65 «Налоги и налогообложение», утвержденного приказом Министерства образования РФ №686 от 02.03.2000 Рабочая программа обсуждена на заседании кафедры Финансы и Кредит «7» июня 2012г., №10 Зав. кафедрой Кандидат экономических наук, доцент Ж.И. Лялина Составитель: к.э.н., доцент Т.А.Петечел Оборотная сторона титульного листа РПУД I. Рабочая программа пересмотрена на заседании кафедры: Протокол от «_____» _________________ 2012 г. № ______ Заведующий кафедрой _______________________ Ж.И. Лялина (подпись) (И.О. Фамилия) II. Рабочая программа пересмотрена на заседании кафедры: Протокол от «_____» _________________ 2012 г. № ______ Заведующий кафедрой _______________________ Ж.И. Лялина (подпись) (И.О. Фамилия) АННОТАЦИЯ Целью изучения дисциплины является: углубление и систематизация теоретических знаний студентов в области налогообложения; формирование четких представлений о федеральных налогах и сборах, их роли, функциях, порядке исчисления и уплаты, составления и представления налоговой отчетности. Задачи дисциплины: дать студентам глубокие теоретические знания о составе, сущности, функциях и роли федеральных налогов и сборов в формировании доходов бюджетов и регулировании межбюджетных отношений; изучить законодательную базу функционирования федеральных налогов и сборов; выявить основные особенности и проблемы формирования налоговой базы по федеральным налогам и сборам; дать характеристику применяемых налоговых ставок, налоговых вычетов и льгот; изучить порядок исчисления и источники уплаты федеральных налоговых платежей; рассмотреть состав и содержание отчетности по действующим федеральным налоговым платежам. В результате изучения дисциплины студент должен: иметь представление о месте федеральных налогов и сборов в налоговой системе РФ; порядке установления и введения их в действие; знать основные функции федеральных налогов и сборов и анализировать эффективность их воздействия на формирование бюджетов всех уровней, а т.ж. совокупную налоговую нагрузку и по отдельным отраслям экономики; знать состав и основные элементы налогообложения действующих федеральных налогов и сборов; уметь классифицировать налоговые платежи; иметь практические навыки налоговых расчетов и составления налоговой отчетности; знать и уметь применять налоговые льготы, установленные НК РФ, законами Приморского края и г. Владивостока, анализировать эффективность их применения; самостоятельно работать с многочисленной учебной литературой, периодическими изданиями, экономическим законодательством РФ как на бумажных носителях, так и в электронном виде (использование ресурсов сети Internet). формулировать и аргументировать свое мнение по дискуссионным вопросам, затрагивающим вопросы реформирования налогового механизма, структуры налогов, государственной налоговой политики и по другим актуальным проблемам. Формы и методы обучения, способствующие формированию и развитию компетенции Лекционный курс, семинарские занятия, выполнение домашних заданий, самостоятельная работа, дискуссии, выполнение курсовой работы. Трудоемкость дисциплины Общая трудоемкость дисциплины 204 часа, из них: 52 часов – лекции, 139 часов – практика, 65 часов самостоятельная работа. Продолжительность изучения дисциплины 2 семестра. Контроль успеваемости Промежуточная аттестация проходит в соответствии с рейтинг – планом дисциплины и предусматривает выполнение тестовых заданий, домашних заданий, устный опрос. 1. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ ТЕОРЕТИЧЕСКОЙ ЧАСТИ КУРСА № п/п Темы дисциплины Количество часов Лекции Практические занятия 1. Место федеральных налогов и сборов в налоговой системе РФ. 2 6 2. Определение цены сделки в целях налогообложения 4 8 3. Налог на добавленную стоимость 10 6 4. Акцизы 8 12 5. Налог на прибыль организаций 8 8 6. Госпошлина 4 4 7. 7.1 Налоги и обязательные платежи за пользование природными ресурсами Налог на добычу полезных ископаемых и платежи за пользование недрами 12 3 6 4 7.2 Налоговые сборы и другие платежи за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов. 6 4 7.3 Платежи за пользование водными объектами 6 4 7.4 Прочие платежи за пользование природными ресурсами 8 4 8. Обязательные страховые платежи в системе государственного социального страхования 8 4 Итого: 70 70 2. Краткое содержание тем лекционного курса Тема 1. Место федеральных налогов и сборов в налоговой системе РФ (2ч.) Структура налоговых платежей в РФ: федеральные, региональные и местные налоги и сборы. Порядок установления и введения в действие федеральных налогов и сборов, действующий состав, распределение по уровням бюджетной системы. Основные нормативные документы, регулирующие порядок исчисления и уплаты. Основные направления налоговой политики РФ по совершенствованию налогообложения на современном этапе. Тема 2. Определение цены сделки в целях налогообложения (4ч.) Понятие реализации в налоговом учете (ст. 39 НК РФ). Совершенствование трансфертного ценообразования. Принцип определения цены товаров (работ, услуг) в целях налогообложения (ст. 105.3 НК РФ). Понятие контролируемых сделок в целях налогообложения. Понятие рыночных цен, идентичных (однородных) товаров, сопоставимых экономических условий, взаимозависимых лиц. Методы определения рыночных цен в целях налогообложения. Официальные источники информации о рыночных ценах. Международная практика трансфертного ценообразования. Тема 3. Налог на добавленную стоимость (НДС).(10ч.) Место и роль НДС в налоговой системе и формировании доходных источников бюджета РФ. История налога, зарубежная практика применения. Налогоплательщики. Условия освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС. Объекты налогообложения: реализация товаров, работ, услуг; передача на территории РФ товаров, работ, услуг для собственных нужд, расходы на которые не принимаются к вычету при исчислении налога на прибыль; выполнение строительно- монтажных работ для собственного потребления; ввоз товаров на таможенную территорию РФ. Иные операции, формирующие налоговую базу. Место реализации товаров, работ, услуг. Операции, не подлежащие налогообложению НДС, условия применения налоговых льгот. Налоговая база, момент определения налоговой базы. Особенности определения налоговой базы по отдельным объектам налогообложения. Налоговый период. Виды налоговых ставок, порядок их применения. Порядок исчисления НДС. Модели исчисления НДС. Налоговые вычеты и условия их применения. Восстановление Восстановление НДС. Определение сумм налога, подлежащих уплате в бюджет. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет. Налоговый учет и отчетность по НДС. Тема 4. Акцизы (8ч.) Роль и функции в налоговой системе. Распределение по бюджетам, место в формировании доходной части бюджета. Классификационная характеристика. Налогоплательщики. Виды подакцизных товаров. Операции с подакцизными товарами, подлежащие налогообложению. Операции, не подлежащие налогообложению акцизами. Виды акцизных ставок, определение налоговой базы при реализации подакцизных товаров с использованием разных налоговых ставок. Особенности исчисления и уплаты акцизов этиловому спирту, алкогольной и спиртосодержащей продукции. Особенности исчисления и уплаты акцизов по нефтепродуктам. Налоговые вычеты при исчислении акцизов. Сроки и порядок уплаты акцизов для различных видов подакцизных товаров. Особенности уплаты акцизов по импортным товарам. Порядок предоставления и содержание деклараций по акцизам.

Похожие:

	Учебно-методический комплекс дисциплины налогообложение бюджетных... Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...		Учебно-методический комплекс дисциплины налоги и налогообложение «Мировая экономика» Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...
	Учебно-методический комплекс дисциплины «Учет на предприятиях малого бизнеса» Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...		Учебно-методический комплекс дисциплины «Финансы организаций (предприятий)» Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального...
	Учебно-методический комплекс дисциплины «Информатика» Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального...		Учебно-методический комплекс дисциплины «Налоговый учет и отчетность» Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...
	Учебно-методический комплекс дисциплины «Государственные социальные внебюджетные фонды» Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального...		Учебно-методический комплекс дисциплины «Арбитражная практика разрешения налоговых споров» Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...
	Учебно-методический комплекс дисциплины «Практикум по методике исчисления... Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...		Учебно-методический комплекс дисциплины «Налогообложение участников... Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального...