Учебно-методический комплекс дисциплины налоги и налогообложение «Мировая экономика»
Скачать 2.14 Mb.
|
 МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Дальневосточный федеральный университет» (ДВФУ) 
НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ «Мировая экономика» - 080102.65 Форма подготовки (очная/заочная) ШЭМ ДВФУ Мировая экономика курс _ __3____ семестр ___ _6____ лекции 18 (час.) практические занятия 18 час. семинарские занятия_____час. лабораторные работы_ _____час. консультации всего часов аудиторной нагрузки 36 (час.) самостоятельная работа 32 (час.) реферативные работы (предусмотрены) контрольные работы (не предусмотрены) зачет __________ семестр экзамен____ 6______семестр Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования Приказ Министерства образования и науки РФ от 17 марта 2000 г. № 182 эк/СП Учебно-методический комплекс обсужден на заседании кафедры___Финансы и кредит «11» июня 2012 г. Заведующая (ий) кафедрой_Лялина Ж.И. Составитель (ли): Лялина Жанна Ивановна, к.э.н. АННОТАЦИЯ учебно-методического комплекса дисциплины «Налоги и налогообложение» по направлению подготовки 080102.65 «Мировая экономика». Аннотация учебно-методического комплекса дисциплины «Налоги и налогообложение» Учебно-методический комплекс дисциплины «Налоги и налогообложение» разработан для студентов 4 курса по направлению 080102.65 Мировая экономика. Данная дисциплина является элементом блока «Специальные дисциплины» ГОСа по специальности «Финансы и кредит». Дисциплина включает в себя теоретические вопросы налогообложения и практическую часть, состоящую из задач по расчету налогов и задач по анализу практических ситуаций в области налогообложения. Дисциплина тесно связана с такими дисциплинами как «Финансы», «Финансы организаций», «Бухгалтерский учет и аудит», «Рынок ценных бумаг» и др. Изучение дисциплины позволит студентам овладеть основами налогообложения в РФ, успешно применять их в своей практической деятельности после окончания вуза. По итогам изучения теоретической части, предусмотренной дисциплины, предполагается, что студент должен знать: - основные термины и их содержание, относящиеся к налогообложению; - теоретические основы налогообложения: сущность, признаки, функции налогов, сборов и других обязательных платежей в бюджет; - значение налогов в формировании централизованных денежных фондов государства, влияние налогов на воспроизводство; - основные налоговые формы, характерные для налоговой системы РФ, стран СНГ и других государств; - принципы организации, содержание налоговой системы РФ; - систему налогового администрирования в РФ, и иметь представления о налоговом администрировании за рубежом и др. Студент должен уметь: - производить расчеты по налогам РФ; - составлять и заполнять налоговые декларации; - вести налоговые регистры по основным налогам; - составлять письма, жалобы, разногласия по актам проверок налогоплательщиков, проводимых налоговыми органами и представлять интересы налогоплательщиков в налоговых органах; - применять на практике основные (общеизвестные) методики налоговой оптимизации. Дисциплина «Налоги и налогообложение» входит в федеральную часть цикла специальных дисциплин. Учебным планом предусмотрены лекционные занятия (36 час), семинары (36 часов), самостоятельная работа студента (64 часов). Дисциплина реализуется на 4 курсе в 7 семестре. Дисциплина направлена на формирование профессиональных компетенций выпускника. Учебно-методический комплекс включает в себя:
Автор-составитель учебно-методического комплекса К.э.н., доцент кафедры «Финансы и кредит» ШЭМ ДВФУ Лялина Ж.И. МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Дальневосточный федеральный университет» (ДВФУ)
НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ «Мировая экономика» - 080102.65 Форма подготовки (очная/заочная) ШЭМ ДВФУ Мировая экономика курс _ __3____ семестр ___ _6____ лекции 18 (час.) практические занятия 18 час. семинарские занятия_____час. лабораторные работы_ _____час. консультации всего часов аудиторной нагрузки 36 (час.) самостоятельная работа 32 (час.) реферативные работы (предусмотрены) контрольные работы (не предусмотрены) зачет __________ семестр экзамен____ 6______семестр Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования Приказ Министерства образования и науки РФ от 17 марта 2000 г. № 182 эк/СП Учебно-методический комплекс обсужден на заседании кафедры___Финансы и кредит «11» июня 2012 г. Заведующая (ий) кафедрой_Лялина Ж.И. Составитель (ли): Лялина Жанна Ивановна, к.э.н.
(18 ЧАСОВ) Тема 1. – Теоретические основы налогообложения (1 час) Сущность налога. Признаки налога. Функции налогов. Принципы налогообложения. Значение и роль налогов в экономической системе общества. Налоги – инструмент государственного регулирования экономики. Налоговая терминология. Классификация налогов. Тема 2. – Налоговая система РФ и принципы её построения (1 час) Понятие и структура налоговой системы. Принципы построения налоговой системы. Показатели, характеризующие эффективность налоговой системы РФ. Тема 3. – Управление налогами (1 час) Налоговая политика: сущность, цели, задачи, требования к налоговой политики. Типы налоговой политики. Налоговый механизм, его структура и составные элементы. Содержания и задачи управления налогообложением. Понятие, характеристика и основные формы налогового менеджмента. Нормативные правовые акты, регулирующие налогообложение в РФ. Тема 4. – Налоговое планирование и прогнозирование (1 час) Понятие, состав, направления налогового планирования и прогнозирования, методы и факторы налогового планирования и прогнозирования. Общегосударственное налоговое планирование, налоговое планирование хозяйствующего субъекта, международное налоговое планирование: характеристика, основные направления, виды, методы и стадии. Тема 5. – Налоговый контроль (1 час) Понятие, цели и сфера налогового контроля. Причины уклонения от налогов. Содержание государственного налогового контроля. Налоговые правонарушения. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Организация налогового контроля. Налоговый аудит. Тема 6. – Налоговое регулирование. Налоговое регулирование международной экономической деятельности (1 час) Содержание налогового регулирования, его методы, принципы, формы. Налоговое регулирование МЭО. Налоговая политика в мировой экономике: проблемы и пути решения. Международное двойное налогообложение и пути его устранения. Тема 7. – Налогообложение имущества в РФ и за рубежом (1 час) Экономические основы и общие принципы обложения имущества, капитала и собственности. Налоги на отдельные виды имущества в РФ: налоги на имущество предприятий (организаций) и граждан. Транспортный налог. Земельный налог. Реформирование налогов на имущество: концепции, проблемы и перспективы. Налогообложение имущества за рубежом (СНГ, страны Северной Америки, Западной Европы). Тема 8. – Налог на добавленную стоимость в РФ. Особенности НДС в мировой практики налогообложения (1 час) Экономическая сущность НДС. Методы исчисления добавленной стоимости, существующие в мировой практике. Механизм исчисления и уплаты НДС в РФ. НДС при осуществлении ВЭД. Особенности исчисления и уплаты НДС за рубежом. Тема 9. – Акцизы (1 час) Экономическая сущность акцизов. Общая характеристика акцизов. Особенности начисления и уплаты акцизов по нефтепродуктам, алкоголю, по операциям, связанными с ВЭД. Акцизы за рубежом. Тема 10. – Отчисления в государственные внебюджетные фонды социального назначения (1 час) Экономическая и социальная сущность страховых взносов в ПФ РФ. Основные элементы налога. Особенности исчисления и уплаты. Тема 11. – Налог на прибыль (2 часа) Сущность налога на прибыль. Основные элементы налога на прибыль, их характеристика. Этапы расчета налога на прибыль. Особенности исчисления налога исходя из видов деятельности предприятия. Налоговый учет. Тема 12. – Налоги и платежи, связанные эксплуатацией природных ресурсов (2 часа) Система обязательных платежей, связанная с использование природных ресурсов. Назначение природных налогов и других обязательных платежей. Налог на добычу полезных ископаемых. Водный налог. Сбора за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов. Экологические платежи. Тема 13. – Налог на доходы физических лиц. Налоговые вычеты (2 часа) Экономическое содержание налога на доходы физических лиц, его эволюция и роль в формировании доходов бюджета. Исчисление и уплата НДФЛ в РФ. Исчисление НДФЛ индивидуальными предпринимателями. Содержание налоговых вычетов, их виды. Тема 14. – Специальные налоговые режимы в РФ (2 часа) Экономическая концепция специальных налоговых режимов. Роль специальных налоговых режимов в развитии субъектов малого бизнеса. Характеристика СНР в РФ: УСН, ЕНВД, ЕСХН. |
Похожие:
 | «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Антикризисное управление», «Мировая экономика», и др | | «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Антикризисное управление», «Мировая экономика», и др |
| Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального... | | Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального... |
 | Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального... | | Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального... |
| Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального... | | Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального... |
| Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального... | | Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального... |