Учебно-методический комплекс дисциплины «Федеральные налоги и сборы»
Скачать 2.29 Mb.
|
| Тема: Налог на прибыль организации. 1. Объектом налогообложения по налогу на прибыль является: а) валовая прибыль организации; б) полученная предприятием прибыль от продаж; в) чистая прибыль организации; г) прибыль налогоплательщика, которая представляет разность между полученными доходами и произведенными расходами. 2. Налогоплательщиками налога на прибыль признаются: а) организации, являющиеся иностранными организаторами XXII Олимпийских зимних игр и XI Паралимпийских зимних игр 2014 года в городе Сочи; б) российские организации; в) российские и иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в РФ через постоянные представительства и (или) получающие доходы от источников в Российской Федерации; г) индивидуальные предприниматели. 3. Налоговой базой для целей налогообложения прибыли признается: а) денежное выражение прибыли; б) прибыль, полученная в натуральной форме; в) доходы, уменьшенные на величину расходов; г) чистая прибыль налогоплательщика. 4. При определении налоговой базы по налогу на прибыль не учитываются доходы: а) в виде положительной разницы, полученной при переоценке ценных бумаг по рыночной стоимости; б) в виде выручки от реализации покупных товаров; в) в виде стоимости излишков ТМЦ, выявленных в результате инвентаризации. 5. Внереализационными доходами в целях налогового учета не признаются: а) доходы в виде процентов, полученные по договору займа; б) доходы от долевого участия в других организациях; в) выручка от реализации имущественных прав. 6. При получении организацией в отчетном периоде убытка величина налоговой базы равна: а) сумме убытка; б) сумме превышения расходов над доходами; в) нулю. 7. Для целей налогового учета применяется следующая группировка доходов: а) доходы от реализации товаров (работ, услуг), имущества и имущественных прав; внереализационные доходы; доходы, не учитываемые для целей налогообложения; б) доходы от обычных видов деятельности; внереализационные доходы; в) доходы от обычных видов деятельности; внереализационные доходы; операционные доходы; чрезвычайные доходы. 9. Доходы от реализации и внереализационные доходы, полученные в денежной и натуральной форме, в целях налогообложения прибыли учитываются: а) исходя из цены сделки; б) исходя из рыночной цены; в) исходя из цены в соответствии с положениями ст. 40 НК РФ; г) по государственным регулируемым ценам. 10. Выберите правильное условие применения налогоплательщиками кассового метода признания доходов и расходов: а) по выбору налогоплательщика; б) у которых выручка от реализации товаров (работ, услуг) за предыдущие 4 квартала в среднем не превысила 1 млн. руб. за каждый квартал (без НДС); в) у которых выручка от реализации товаров (работ, услуг) в среднем за 4 квартала предыдущего года не превысила 1млн. руб. за каждый квартал (без НДС); г) которые не имеют права на метод начисления. 11. Метод, по которому датой получения дохода для целей налогообложения признается момент передачи права собственности покупателю на отгруженную продукцию, товары (работы, услуги), независимо от фактического поступления денежных средств: а) кассовый метод; б) метод начислений; в) ФИФО; г) ЛИФО. 12. Метод признания доходов и расходов, при котором расходами признаются затраты после их фактической оплаты: а) метод начислений; б) ЛИФО; в) кассовый метод; г) затратный. 13. Основная ставка по налогу на прибыль установлена в размере: а) 18 %; б) 20 %; в) 24 %; г) 10 %. 14. Налогоплательщик вправе переносить полученный им убыток на будущие периоды при условии, что его совокупная сумма: а) не превышает 30 % налоговой базы того периода, на который она переносится; б) превышает 50 % налоговой базы того периода, на который она переносится; в) не превышает 20 % налоговой базы того периода, на который она переносится; г) независимо от величины налоговой базы. 15. К внереализационным доходам организации относятся: а) доходы от реализации имущественных прав; б) выручка от реализации товаров собственного производства; в) доходы в виде безвозмездно полученного имущества, работ, услуг и имущественных прав; г) доходы от реализации основных средств. 16. Налогоплательщик, получивший убытки в периоде налогообложения доходов по ставке 0%: а) не имеет права в последующие периоды уменьшать налоговую базу на сумму полученных убытков; б) имеют право на уменьшение налоговой базы на сумму полученных убытков; в) порядок уменьшения налоговой базы устанавливается по выбору налогоплательщика и утверждается в учетной политике; г) порядок уменьшения налоговой базы согласовывается с налоговыми органами. 17. Правопреемник реорганизованной организации сумму полученных до реорганизации убытков: а) имеет право переносить на будущие налоговые периоды в установленном ст. 283 НК РФ порядке (за исключением реорганизации в форме присоединения); б) не имеет право переносить на будущие налоговые периоды в установленном ст. 283 НК РФ порядке; в) возможность уменьшения налоговой базы согласовывается с налоговыми органами. г) имеет право переносить на будущие налоговые периоды в установленном ст. 283 НК РФ порядке вне зависимости от формы реорганизации 18. Если организация в отчётном периоде получила убыток, в дальнейшем налогоплательщик имеет право: а) не платить налог на прибыль в течение 10 лет; б) уменьшать налоговую базу в течение 10 лет в установленном порядке; в) уменьшать налоговую базу текущего налогового периода до полного погашения убытка; г) полученный убыток не учитывается в целях налогообложения. 19. Доходы, полученные от других лиц в порядке предварительной оплаты т,р,у налогоплательщиками, определяющими доходы и расходы по методу начисления, относятся к доходам: а) от реализации товаров, работ, услуг, имущества и имущественных прав; б) внереализационным; в) не учитываемым при определении налоговой базы по налогу на прибыль. 20. Доходы и расходы налогоплательщика для целей налогообложения учитываются: а) в натуральной форме; б) в денежной форме; в) как в денежной форме, так и в натуральной форме; г) в виде материальной выгоды. 21. К расходам, не учитываемым в целях налогообложения прибыли, относятся: а) суммы, выплачиваемые за счёт собственных средств организации (дивиденды, материальная помощь и т. д.); б) судебные расходы и арбитражные сборы; в) расходы на содержание сданного в аренду имущества; г) потери от стихийных бедствий, пожаров, аварий и других чрезвычайных ситуаций, включая затраты по их предотвращению и ликвидации последствий. 22. При определении налоговой базы прибыль, подлежащая налогообложению, определяется: а) ежемесячно; б) за каждый отчетный период; в) нарастающим итогом с начала налогового периода ежеквартально или ежемесячно. г) ежеквартально. 23. Квартальные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли уплачивают: а) по выбору налогоплательщика; б) все организации, кроме бюджетных учреждений; в) не перешедшие на ежемесячную уплату в бюджет налогоплательщики; г) налогоплательщики, у которых за предыдущие 4 квартала доход от реализации товаров, работ, услуг не превысил в среднем 10 млн. руб. за каждый квартал. 24. Уплата в бюджет ежемесячных авансовых платежей налога на прибыль исходя из суммы авансового платежа предыдущего квартала осуществляется: а) до 10 числа каждого месяца; б) до 15 числа каждого месяца; в) до 28 числа каждого месяца; г) до 20 числа каждого месяца. 25. Порядок уплаты в бюджет налога на прибыль определяется: а) организацией по согласованию с налоговым органом; б) организацией и действует без изменения до конца календарного года, за исключением случаев внесения изменений в учетную политику; в) организацией и зависит от объемов реализации товаров, работ, услуг; г) налоговыми органами. 26. Налоговая декларация по налогу на прибыль в течение налогового периода представляется: а) ежегодно не позднее 30 марта следующего года; б) ежемесячно или ежеквартально в зависимости от способа уплаты налога; в) ежеквартально до 28 числа следующего за отчетным месяца; г) ежемесячно до 28 числа следующего за отчетным месяца. 27. Организации, в состав которых входят территориально обособленные структурные подразделения, уплачивают налог на прибыль по месту нахождения этих подразделений: а) пропорционально объемам выручки от реализации продукции; б) исходя из выручки и сметы затрат по каждому подразделению; в) пропорционально среднесписочной численности (расходов на оплату труда) и остаточной стоимости амортизируемого имущества; г) пропорционально прямым затратам. Экзаменационные вопросы по дисциплине 1. Состав и порядок установления федеральных налогов и сборов, основные направления налоговой политики на современном этапе 2. Налоговое понятие реализации товаров, работ, услуг 3. Принципы определения цены товаров, работ, услуг для целей налогообложения 4. Методы определения рыночных цен 5. Классификационная характеристика и роль налога на добавленную стоимость в формировании доходной части бюджета, налогоплательщики и предмет налогообложения НДС 6. Объекты налогообложения НДС, определение места реализации товаров, работ, услуг 7. Общий порядок определения налоговой базы по НДС, момент определения налоговой базы по НДС 8. Характеристика налоговых ставок по НДС 9. Порядок и методы исчисления НДС 10. Порядок уплаты и возмещения НДС 11. Понятие, состав и общие условия получения налоговых вычетов по НДС 12. Порядок восстановления НДС 13. Порядок отнесения сумм предъявленного НДС на затраты по производству и реализации или увеличение стоимости т.м.ц. 14. Особенности определения налоговой базы при реализации товаров, работ, услуг 15. Особенности исчисления НДС при передаче товаров, работ, услуг для собственных непроизводственных нужд 16. Особенности исчисления НДС при строительстве объектов хозяйственным способом для собственного потребления 17. Порядок определения налоговой базы и получения налогового вычета по НДС при ввозе товаров на таможенную территорию РФ 18. Исчисление и уплата НДС при экспорте товаров, работ, услуг 19. Налоговый учет и отчетность по НДС при осуществлении экспортных операций 20. Налоговые льготы по НДС и порядок их получения 21. Учет НДС организациями, освобожденными от исполнения обязанностей плательщиков НДС 22. Налоговый учет операций, освобожденных от НДС 23. Налоговый учет операций, не признаваемых реализацией 24. Исчисление НДС налоговыми агентами 25. Порядок составления и регистрации счетов – фактур 26. Порядок ведения книг покупок и продаж 27. Особенности налогового учета отдельных хозяйственных операций 28. Состав и сроки представления налоговой декларации по НДС 29. Классификационная характеристика, роль и функции акцизов в налоговой системе РФ, налогоплательщики акцизов и порядок их постановки на налоговый учет 30. Виды подакцизных товаров 31.Операции, подлежащие и не подлежащие налогообложению акцизами 32. Виды и порядок установления ставок акцизного налога 33. Порядок исчисления и отнесения акцизов 34. Налоговые вычеты по акцизам и условия их применения 35. Порядок возмещения акцизов 36. Порядок исчисления акцизов при реализации товаров на экспорт 37. Особенности исчисления акцизов по алкогольной продукции 38. Объект налогообложения, налоговые вычеты при исчислении акцизов по нефтепродуктам 39. Порядок и сроки уплаты акцизов 40. Порядок представления и составления отчетности по акцизам 41.Классификационная характеристика, роль налога на прибыль в формировании доходов бюджета, налогоплательщики 42. Объект налогообложения, классификация доходов и расходов в целях налогообложения прибыли 43. Классификация и состав доходов при исчислении налога на прибыль 44. Классификация и состав расходов при исчислении прибыли 45. Доходы и расходы, не подлежащие налогообложению налогом на прибыль 46. Порядок определения налоговой базы и переноса убытков на будущее 47. Методы признания доходов и расходов при налогообложении прибыли и условия их применения 48. Характеристика налоговых ставок при исчислении налога на прибыль 49. Порядок исчисления и способы уплаты налога на прибыль российскими налогоплательщиками, налоговый и отчетный период по налогу на прибыль 50.Обязательные платежи в системе государственного социального страхования 51. Плательщики, объект, расчетная база по страховым взносам на обязательное социальное страхование; характеристика выплат, не подлежащих обложению 52. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование налогоплательщиками –работодателями 53. Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний 54. Персонифицированный учет и отчетность по страховым взносам в ПФР и ФСС РФ 55. Налогоплательщики, постановка на учет, предмет, объект и ставки налога на добычу полезных ископаемых 56. Налоговая база, оценка стоимости и количества добытых полезных ископаемых.
60. Платежи за негативное воздействие на окружающую природную среду 61. Понятие и цели взимания госпошлины. Плательщики, порядок и сроки уплаты  МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования Дальневосточный федеральный университет (ДВФУ) ШКОЛА ЭКОНОМИКИ И МЕНЕДЖМЕНТА Список литературы по дисциплине «Федеральные налоги и сборы с организаций» Специальность 080107.65 «Налоги и налогообложение» Форма подготовки: очная г. Владивосток 2012 Основная литература
Дополнительная литература
|
Похожие:
 | Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального... | | Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального... |
 | Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального... | | Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального... |
| Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального... | | Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального... |
| Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального... | | Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального... |
| Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального... | | Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального... |