Общие вопросы

Скачать 1.61 Mb.

Название	Общие вопросы
страница	5/13
Тип	Документы

filling-form.ru > Договоры > Документы

1 2 3 4 5 6 7 8 9 ... 13

Вопросы по порядку применения Положения Банка России от 28.12.2012 №395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")».

В п.3.11.1 Положения Банка России от 10.02.2003г. №215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» содержатся ограничения для величины субординированного займа (суммы субординированных займов), включаемого в расчет дополнительного капитала - не более 50% от величины основного капитала, а также для суммы субординированных займов, привлеченных на срок 10 лет и более, при одновременном наличии определенных условий – не более 100% от величины основного капитала.

При этом в п.3.1.8.6 Положения Банка России от 28.12.2012 г. №395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")» содержатся условия только по ограничению включения субординированных займов, размещенных до 1 марта 2013 года, условия которых не отвечают требованиям, установленным Положением Банка России №395-П. Условия по ограничению включения субординированных займов, привлеченных после 1 марта 2013 года и соответствующим условиям Положения Банка России №395-П, отсутствуют.

Означает ли это, что субординированные займы, соответствующие условиям Положения Банка России №395-П и привлеченные после 1 марта 2013 года, могут включаться в расчет дополнительного капитала в любой сумме без ограничения?

Просьба дать разъяснения по вопросу включения кредитной организацией средств, предоставленных в рамках договора о субординированном кредите (депозите, займе), в расчет собственных средств (капитала), удовлетворяющих требованиям пункта 3.1.8. Положения № 395-П.

Возникает ли у кредитной организации необходимость поэтапного исключения с 1 апреля 2013 г., в последующие годы с 1 января текущего года, ежегодно по 10 процентов от суммы инструмента, принимаемого в расчет величины собственных средств (капитала) на соответствующую дату, определенного в соответствии с Положением № 395-П, до достижения полного прекращения признания указанных в подпункте 3.1.8 инструментов при расчете собственных средств (капитала)?

В связи с вступлением правил Базеля III, значительно ужесточающим требования к размеру собственных средств (капитала) кредитной организации, будут ли предоставлены кредитным организациям переходные периоды относительно неприменения мер воздействия, в случае их несоблюдения?

Согласно разъяснениям Центрального Банка России №15-1-2-7/3630 от 04.08.2010 и № 15-3-3-2/1699 от 23.03.2009 кредитная организация осуществлял расчет капитала и максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6), без учета переоценки по ценным бумагам (положительной и отрицательной). В связи с вступлением в силу с 01.01.2014 Указания Банка России от 25.10.2013 N 3096-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 28 декабря 2012 года N 395-П "О методике определения величины и оценке достаточности собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")", с 01.01.2014 кредитная организация должна включать в расчет капитала (Базель III) переоценку ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определяется иначе, чем средневзвешенная цена, раскрываемая организатором торговли на рынке ценных бумаг в соответствии с пунктом 7.7 Положения ФСФР N 10-78/пз-н, в размере 20%.

a) Следует ли кредитной организации включать в расчет показателя КРЗ переоценку по ценным бумагам в размере 20%, или кредитной организации следует включать в расчет показателя КРЗ переоценку по ценным бумагам в полном объеме, или следует оставить расчет показателя КРЗ без изменений (производить расчет без переоценки)?

b) Следует ли кредитной организации включать в расчет показателя КРЗ (в части требований к контрагенту по возврату ценных бумаг по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания), переоценку по ценным бумагам в размере 20%, или кредитной организации следует включать в расчет показателя КРЗ переоценку по ценным бумагам в полном объеме, или следует оставить расчет показателя КРЗ без изменений (производить расчет без переоценки)?

Каким образом следует учитывать переоценку по ценным бумагам, переданными без прекращения признания, по сделкам, совершаемым на возвратной основе, при определении расчетной базы резерва по операциям, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания согласно п.2.8 главы 2 Положения Банка России №283-П: учитывать переоценку по ценным бумагам в размере 20%, или кредитной организации следует включать в расчетную базу резерва переоценку по ценным бумагам в полном объеме, или следует производить расчет расчетной базы резерва без переоценки?

c) Учетной политикой кредитной организации не предусмотрена ежедневная переоценка по текущей (справедливой) стоимости всех ценных бумаг "оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток", а также ценных бумаг "имеющихся в наличии для продажи", текущая (справедливая) стоимость которых может быть надежно определена. Если кредитной организации следует включать переоценку ценных бумаг в расчет максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6), то при расчете ежедневных нормативов кредитная организация должна брать стоимость ценных бумаг, отраженную в балансе на дату расчета нормативов или следует брать текущую (справедливую) стоимость ценных бумаг на дату расчета нормативов?

Какую сумму процентных доходов по долговым обязательствам (облигациям) кредитная организация должна включать в код 8961:

А) накопленный купонный доход и дисконт?

Б) уплаченный купонный доход, накопленный купонный доход и дисконт?

В ходе проверки кредитной организации Центральным Банком Российской Федерации выявлено замечание по расчету кода 8995 в части включения в расчет ценных бумагам, выпущенных компаниями специального назначения – нерезидентами, в пользу юридических лиц – резидентов, в связи с этим кредитная организация просит разъяснить:

Вправе ли кредитная организация включать в код 8995 долговые обязательства, эмитированные компанией специального назначения (SPV) - резидента страны, имеющих страновые оценки "0", "1" (вариант а) примера)? Или кредитная организация должна оценивать для расчета нормативов ликвидности, в частности для кода 8995, юридическое лицо, производящее выпуск ценных бумаг через данную SPV (вариант б) примера)?

Пример:

На балансе кредитной организации есть облигации (эмитент SPV (страна - Кипр)), юридическое лицо производящее выпуск ценных бумаг через SPV – кредитная организация (страна – РФ).

а) оценка по местонахождению SPV: страновая оценка = «0», облигации участвуют в коде,

б) оценка по местонахождению юридического лица, производящего выпуск ценных бумаг через SPV: страновая оценка = «3», облигации не участвуют в коде 8995.

В настоящее время Банком России реализован базовый подход Базельского комитета по оценке операционного риска. Рассчитанный в соответствии с этим подходом размер операционного риска иммобилизует значительную часть активов, размер которых сопоставим с капиталом кредитной организации. В то же время в принятом Базельским комитетом соглашении о достаточности капитала предусмотрена возможность кредитным организациям самостоятельно рассчитывать требования на капитал для покрытия возникающих рисков (продвинутый подход). В связи с этим просим рассмотреть следующие вопросы:

Когда ЦБ РФ планирует разрешить кредитным организациям использовать при расчете норматива Н1 размер операционного риска, рассчитанный исходя из продвинутых подходов?

Наличие каких критериев в действующей модели оценки операционного риска в кредитной организации может быть признан ЦБ РФ как продвинутый подход?

Какие компоненты Базеля планируются к внедрению в части рыночных рисков? Планирует ли ЦБ РФ в части рыночного риска в перспективе внедрять подход аналогичный кредитным – расчет рыночного риска по базовому подходу (текущий регуляторный рыночный риск) или по внутренним моделям (stressed VaR)?

Вопросы по документу «О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности» (БазельIII).

П. 2.2 установлено, что ценные бумаги не включаются в расчет ликвидных активов, если их показатель обесценения не превысил определенные уровни. При этом приводятся требование, что величина их обесценения оценивалась также в период кризисов ликвидности (в т.ч. 2004 и 2008 гг.). В то же время, большая часть этих ценных бумаг уже погасилась и этот критерий по большинству ценных бумаг проверить будет невозможно. Означает ли это, что ценные бумаги, выпущенные после указанных кризисов, в расчет показателя краткосрочной ликвидности не должны включаться?
Тем же положением определены критерии, в соответствии с которыми ценные бумаги могут быть классифицированы в одну из групп ликвидности (ВЛА-1, ВЛА-2А, ВЛА-2Б). Критерии таковы, что им удовлетворяет только небольшая часть долговых ценных бумаг, обращающихся в РФ, а именно государственные облигации.

Например, указываются рейтинги на уровне AA-, ценных бумаг столь высокого рейтинга в РФ не обращается. Фактически, в данных формулировках, в состав ликвидных ценных бумаг могут включаться только государственные облигации, в то время как на рынке есть достаточно ликвидные облигации, в т.ч. компаний с государственным участием. Чем объясняется введение столь жестких критериев?
Вопросы по применению Инструкции Банка России от 03.12.2012 №139-И «Об обязательных нормативах банков» (далее - Инструкция 139-И).

В настоящий момент всё большее распространение получают операции по цессии кредитных требований по потребительским кредитам, что в целом способствует повышению прозрачности рынка, улучшению ликвидности кредитных организаций.

Для цессионария кредитные требования к заемщикам («момент выдачи кредита») возникают в момент приобретения прав требований. Инструкция 139-И при расчете норматива Н1 содержит формулировку «ПСК (полная стоимость кредита) на момент выдачи кредита».

В связи с этим просим уточнить, что подразумевается в данном случае при приобретении прав требований к ФЛ (физическому лицу) кредитной организацией-цессионарием у контрагента-цедента (кредитной организации, МФО (микрофинансовая организация), др. организации) – ПСК по «первоначальному» кредиту (займу) первого кредитора ФЛ или ПСК по кредитному требованию на момент приобретения прав требований?

При плавающей ставке по кредиту это могут быть совершенно разные значения. Например, при снижении ставки со 2-го месяца и цессии по такому обязательству через 2 месяца ПСК на момент цессии будет меньше.

Кроме того, указание 2008-У, регулирует только отношения по кредитным договорам, и при приобретении кредитной организации займов, выданных, например МФО, кредитная организация вообще не располагает информацией о ПСК на момент выдачи займа (понятия «ПСЗ» отсутсвует).

Представляется правомерным считать ПСК на момент возникновения права требования у кредитной организации, т.к. реальный риск отражают платежи, которые предстоит сделать заемщику, а не те, которые были уже сделаны заемщиком ранее.

В соответствии со вторым абзацем п.2.5 Инструкции 139-И:

«Банк вправе до 1 января 2014 года не оценивать кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, а также риски по производным финансовым инструментам в соответствии с порядком, изложенным в пункте 2.6 настоящей Инструкции, в отношении активов и производных финансовых инструментов, отраженных на его балансе до даты принятия уполномоченным органом банка решения об использовании данного подхода». Верно ли кредитная организация понимает, что:

С 01.01.2014г. кредитная организация обязана оценивать кредитные требования в соответствии с п.2.6, если они удовлетворяют всем обозначенным условиям или может продолжать оценивать в соответствии с п.2.3?
Если с 01.01.2014г. кредитная организация обязана применять п.2.6, должно ли решение о применении п.2.6. после 01.01.2014г. быть обязательно принято уполномоченным органом и информация о таком решении направлена в ЦБ РФ?

До настоящего момента кредитной организацией не было принято решение о применении п. 2.6 Инструкции 139-И и соответственно кредитная организация рассчитывала риски по всем активам, подлежащим включению в расчет норматива Н1, по пункту 2.3.

Правильно ли кредитная организация понимает, что, согласно пункту 2.5 Инструкции 139-И, кредитная организация не должна направлять письмо в территориальное учреждение Банка России о применяемом подходе вплоть до принятия решения об использовании пункта 2.6.

Согласно пункту 2.4 Инструкции 139-И, в целях расчета нормативов достаточности капитала кредитной организации по кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов и производным финансовым инструментам, которые обеспечены соответствующими способами исполнения обязательств заемщика (контрагента), кредитная организация вправе принять решение о применении одного из подходов предусмотренных в пунктах 2.3 и 2.6 настоящей инструкции в отношении активов и производных финансовых инструментов, указанных в подпункте 2.6.1 пункта 2.6 Инструкции.

В свою очередь подпункт 2.6.1, определяя инструменты, по которым кредитная организация вправе выбрать один из подходов при расчете нормативов достаточности капитала, отсылает к подпункту 2.6.2, в котором описываются необходимые обеспечения.

Правильно ли кредитная организация понимает, что в случае принятия кредитной организацией решения о применении подхода, изложенного в пункте 2.6, он должен быть применен к тем и только к тем инструментам, которые полностью соответствуют пунктам 2.6.1 и 2.6.2 Инструкции 139-И.

Верно ли кредитная организация понимает, что в случае, если договор РЕПО:
1. не отвечает требованиям пункта 2.6.1, но удовлетворяет требованиям пункта 2.6.2. Инструкции 139-И, он не должен оцениваться по пункту 2.6 и оценивается по пункту 2.3 в зависимости от контрагента по сделке?
2. отвечает требованиям пп.2.6.1 и 2.6.2 Инструкции 139-И, но по ценным бумагам, которые являются обеспечением по сделке РЕПО, рыночный риск не рассчитывается, например, если в обеспечении находятся некотируемые еврооблигации, то сделка не должна оцениваться по пункту 2.6, а должна оценивается по пункту 2.3 в зависимости от контрагента по сделке?

Верно ли кредитная организация понимает, что сделки РЕПО, заключенные на биржевом рынке по правилам биржи, а не на условиях генерального соглашения, оцениваются в соответствии с п. 2.3 Инструкции 139-И?

Кредитная организация просит разъяснить, подлежат ли включению в код 8869 кредитные требования и требования по получения начисленных (накопленных) процентов по биржевой сделке РЕПО с Банком России?

Кредитная организация просит разъяснить, подлежат ли включению в код 8869 кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по внебиржевой сделке РЕПО с Банком России, удовлетворяющей требованиям пункта 2.6 с условием, что в обеспечении находятся некотируемые еврооблигации, которые не участвуют в расчете рыночного риска?

В соответствии с п.2.6.1 расчет стоимости активов (кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов) осуществляется по приведенной в пункте формуле. Кредитная организация просит разъяснить:

в случае если кредитная организация является кредитором, показатель А - балансовая стоимость кредитного требования и требований по получению начисленных (накопленных) процентов рассчитывается за вычетом сформированного или расчетного резерва?
показатели Efx - абсолютное значение чистой позиции по валюте, отличной от расчетной и Нгх - дисконт, применяемый при несовпадении валюты расчетов и чистой позиции по валюте рассчитываются в случае, когда расчеты по сделке проходят в рублях, а обеспечение предоставляется в валюте?
что понимается под сроком реализации залога - это срок расчетов по сделке?

Верно ли кредитная организация понимает, что показатель А* - расчетная стоимость кредитного требования и требований по получению начисленных (накопленных) процентов, рассчитается по каждому эмитенту ценной бумаги, находящейся в обеспечении?

Кредитная организация просит разъяснить, если контрагентом по договорам РЕПО является Банк России, следует ли рассчитывать показатель А* по каждому эмитенту ценной бумаги, находящейся в обеспечении?

Согласно указанию от 25 октября 2013 г. №3097-У «О внесении изменений в инструкцию Банка России от 3 декабря 2012 года №139-И "Об обязательных нормативах банков" с 01.01.2014 в число инсайдеров в настоящее время входят аффилированные лица, которые не являются членами Совета директоров, правления, Кредитных комитетов, главным бухгалтером и их заместителями, сотрудниками подразделений, которые могут воздействовать на принятие решения о выдаче кредита.

С чем связано включение в список инсайдеров аффилированных лиц? С чем связано включение в список инсайдеров близких родственников сотрудников подразделений, которые могут воздействовать на принятие решения о выдаче кредита?

В соответствии с инструкцией Банка России №139-И «Об обязательных нормативах банков» (в ред. Указания Банка России от 25.10.2013 N 3097-У) Глава 7, совокупная величина риска по инсайдерам кредитной организации (Н10.1) рассчитывается в отношении близких родственников всех лиц, относимых к категории «инсайдеры банка» (ранее, при расчете Н10.1 кредитная организация руководствовалась официальным разъяснением № 31-ОР, в соответствии с которым, в расчет не включались требования к близким родственникам сотрудников кредитной организации, которые обладают возможностями воздействовать на характер принимаемого решения о выдаче кредита кредитной организации).

В соответствии с вышеизложенным, просим пояснить:

Следует ли кредитной организации, при расчете норматива Н10.1 включать задолженность близких родственников иных сотрудников, способных в силу своего служебного положения воздействовать на принятие решения о выдачи кредита кредитной организацией, возникшую до вступления в силу редакции 3097-У, т.е. задолженность, имеющуюся на балансе по состоянию на 01.01.2014 года, либо же, учитывать задолженность указанных лиц, возникшую с 01.01.2014г?

Верно ли кредитная организация понимает, что для определения значения дисконта Hi:

рейтинг долгосрочной кредитоспособности по эмитентам долговых ценных бумаг должен быть присвоен либо рейтинговым агентством Standard&Poor's, либо рейтинговыми агентствами Fitch Ratings и Moody's Investors Service одновременно?
под сроком, оставшимся до погашения, рассматривается срок оферты по долговой ценной бумаге?

1 2 3 4 5 6 7 8 9 ... 13

	«утверждаю» Председатель Госкомитета РФ по физической культуре, спорту и туризму А д. П. Боголюбов (спецподготовка велосипедистов), В. А. Валуев (спецподготовка водников), В. В. Говор (общие вопросы), А. В. Затонский...		«утверждаю» Председатель Госкомитета РФ по физической культуре, спорту и туризму А д. П. Боголюбов (спецподготовка велосипедистов), В. А. Валуев (спецподготовка водников), В. В. Говор (общие вопросы), А. В. Затонский...
	Общие вопросы к квалификационному экзамену для претендентов в эксперты по аккредитации Тестирование включает в себя вопросы на знание нормативно-правовой базы в области аккредитации		I. общие положения 4 раздел II. Общие вопросы организации бухгалтерского учета 5 Формы первичных документов, применяемые для оформления финансово-хозяйственных операций, по которым отсутствуют унифицированные формы...
	5 декабря 2016 года Общие вопросы Правильность проведения закупок... Вопросы в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд с целью рассмотрения их на онлайн-семинаре...		Общие вопросы Нормативные документы,определяющие статус молодых специалистов, гарантии и компенсации
	Общие вопросы № п\п Наличие в должностных инструкциях руководителей и специалистов раздела «Обязанности работника по охране труда»		В. С. Виноградов В49 Введение в переводоведение (общие и лексические... В49 Введение в переводоведение (общие и лексические вопросы). — М.: Издательство института общего среднего образования рао, 2001....
	Общие вопросы проведения Чемпионата Привлечение молодёжи и взрослого население к регулярным занятием физической культурой и спортом		Общие вопросы образования Президента Российской Федерации содержит полнотекстовую базу данных документов, подписанных главой государства

Общие вопросы

Похожие: