Назначение и основные функциональные возможности конфигурации. 27
Скачать 5.16 Mb.
|
Примеры расчета суммовых разниц В конфигурации учет суммовых разниц производится автоматически. Рассмотрим реализованные в конфигурации принципы учета суммовых разниц на конкретных примерах. Пример 1. Полная оплата отгруженного товара С контрагентом-покупателем оформлен договор. Валюта взаиморасчетов по договору - USD. В рамках договора была произведена отгрузка товара на 1000 рублей. Курс на дату документа, установленный в справочнике валют равен 25 рублей. Сумма долга контрагента в валюте взаиморасчета равна 1000/25 = 40 USD. Некоторое время спустя контрагент оплатил отгруженный ему товар. Курс на дату оплату изменился и составил 30 рублей. Оплата была произведена в рублях и составила 1200 рублей, что в пересчете по курсу соответствует 40 USD. В результате оформления документов с точки зрения управленческого учета контрагент ничего не должен, а с точки зрения бухгалтерского учета будет автоматически рассчитана суммовая разница, равная 1200 - 1000 = 200 рублей. Пример 2. Оформление предоплаты за товары поставщику. Получение оплаченных товаров. С контрагентом-поставщиком оформлен договор. Валюта взаиморасчетов по договору - USD. В рамках договора была произведена предоплата поставщику двумя платежными документами. В первом платежном документе была зафиксирована сумма предоплаты - 1000 рублей по курсу 25 рублей. Сумма предоплаты в USD составила 40 USD. Во втором платежном документе была зафиксирована сумма предоплаты 1800 рублей по курсу 30 рублей. Сумма предоплаты в USD составила 60 USD. При получении товаров курс валюты изменился и установился равным 28 рублям. Получение товара было зафиксировано на сумму 2800 рублей, что соответствует 100 USD. В результате оформления документов с точки зрения управленческого учета компания ничего не должна поставщику. С точки зрения бухгалтерского учета будет автоматически рассчитана суммовая разница. Суммовая разница будет рассчитана последовательно по каждому документу. Расчет суммовой разницы по первому платежному документу. 1. Рассчитываем долю предоплаты по отношению к сумме полученного товара. Доля предоплаты будет равна 40/100 = 40%. 2. Сумма оплаты полученных товаров по данному платежу равна - 2800*40% = 1120 рублей 3. Суммовая разница составляет 1000 рублей - 1120 рублей = -120 рублей. Суммовая разница отрицательная, так как оплата производилась по курсу, меньшему, чем курс, зафиксированный при получении товара. Аналогично произведем расчет по второму платежному документу. 1. Рассчитываем долю предоплаты по отношению к сумме полученного товара. 2. Доля предоплаты будет равна 60/100 = 60%. 3. Сумма оплаты полученных товаров по данному платежу равна - 2800*60% = 1680 рублей 4. Фактическая оплата была 1800 рублей, таким образом, суммовая разница составляет 1800 - 1680 =120 рублей. Суммовая разница положительная, так как оплата производилась по курсу, большему, чем курс, зафиксированный при получении товара. Пример 3. Оформление частичной предоплаты за товары покупателем. Отгрузка товара покупателю. Окончательный расчет за купленные покупателем товары. С контрагентом-покупателем оформлен договор. Валюта взаиморасчетов по договору - USD. В рамках договора была произведена частичная предоплата на сумму 1000 рублей по курсу 25 рублей. Сумма предоплаты в USD составила 40 USD. Покупателю был отгружен товар на сумму 100 USD. Документ отгрузки был оформлен в рублях по курсу 28 рублей. Сумма в документе равна 2800 рублей. Покупатель погасил оставшуюся задолженность 60 USD по курсу, указанному в документе отгрузки - 28 рублей. То, есть по платежному документу была зафиксирована рублевая сумма 1680 рублей. Рассчитаем суммовые разницы. 1. Рассчитываем долю предоплаты по отношению к сумме отгруженного товара. Доля предоплаты будет равна 40/100= 40%. 2. Сумма оплаты отгруженных товаров по данному платежу равна - 2800*40% =1120 рублей. 3. Суммовая разница составляет: 1000 рублей -1120 рублей = -120 рублей. Суммовая разница отрицательная, так как оплата производилась по курсу, меньшему, чем курс, зафиксированный при отгрузке товара. 4. Доля оплаты при погашении задолженности по отгруженным товарам будет равна 60/100= 60%. 5. Сумма погашения задолженности будет равна 2800*60% = 1680 рублей. 6. Поскольку погашение задолженности было произведено по курсу отгрузки, то суммовая разница будет равна 0. Таким образом, в результате проведения данной операции в бухгалтерском учете будет учтена отрицательная суммовая разница 120 рублей, которая возникла из-за того, что предоплата была произведена по курсу меньшему, чем курс, зафиксированный при отгрузке товара. Переоценка валютных средств Для проведения периодической переоценки активов и обязательств предназначен документ «Переоценка валютных средств». При переоценке валютных средств считается неизменным остаток в валюте (в валюте денежных средств, валюте учета долга подотчетного лица, валюте взаиморасчетов с контрагентом), а остатки в валюте ведения бухгалтерского и управленческого учета рассчитываются по курсу, указанному в справочнике валют на момент проведения переоценки. Если текущий остаток отличается от рассчитанного, он корректируется, при этом величина корректировки является курсовой разницей. Для целей бухгалтерского учета могут быть переоценены: • иностранная валюта в кассе организации; • иностранная валюта на банковских счетах организации; • средства в расчетах с юридическими лицами - нерезидентами; • средства в расчетах с физическими лицами (задолженность перед подотчетными лицами), выраженная в иностранной валюте. В управленческом учете, помимо перечисленных, могут быть переоценены следующие активы и обязательства: • российская валюта в кассе организации; • российская валюта на банковских счетах организации; • средства в расчетах с юридическими лицами - резидентами; • средства в расчетах с физическими лицами (задолженность перед подотчетными лицами), выраженная в российской валюте. Виды товарно-материальных ценностей (ТМЦ) В справочнике «Номенклатура» могут храниться номенклатурные позиции различных видов: товар (прочее), сырье, п/фабрикат, топливо, зап.часть, стройматериал, инвентарь, тара, услуга. В то же время каждая партия ТМЦ может быть учтена как партия ТМЦ определенного вида. Конфигурация позволяет вести оперативный учет наличия и движения следующих видов ТМЦ: товар, материал, продукция. Вид партии ТМЦ определяется непосредственно при регистрации документа поступления. Таким образом, поступление одной и той же номенклатурной позиции может быть оформлено как поступление товара, материала, готовой продукции. Например, если вид номенклатурной позиции определен как тара, а вид партии ТМЦ в документе поступления - определен как товар, то поступление данной номенклатурной позиция будет учтено, как поступление партии товар - тара. В то же время, если при поступлении вид ТМЦ будет определен, как материал, то поступление данной номенклатурной позиции будет учтено при поступлении как партия материал - тара. Вид ТМЦ при отпуске определяется тем, партия какого вида указана пользователем или подобрана конфигурацией в соответствии с установленным для фирмы (собственного юридического лица) методом расчета себестоимости ТМЦ. Если ведется средневзвешенный учет ТМЦ (метод учета себестоимости - установлен «По среднему»), то виды ТМЦ списываются по алгоритму FIFO. Склады и материально ответственные лица Остатки ТМЦ могут храниться на любом количестве складов. Под складом понимается физическое место хранения ТМЦ (амбар, комната, стеллаж и т.д.). Для каждого склада может быть назначено материально ответственное лицо. Конфигурация позволяет калькулировать себестоимость ТМЦ для каждого материально ответственного лица раздельно. Одно и то же материально ответственное лицо (кладовщик) может быть назначено ответственным за работу нескольких складов, что позволяет калькулировать единую себестоимость по выбранным таким образом складам. В конфигурации ведется отдельный учет на оптовых и розничных складах. Учет на розничных складах всегда ведется в розничных ценах. Розничные цены фиксируются в момент поступления ТМЦ на розничный склад (см. «Поступление в розницу (купля-продажа, комиссия)» на стр. 272) или в момент передачи ТМЦ в розницу (перемещения с оптового на розничный склад, см. «Перемещение ТМЦ» на стр. 290). Розничные продажи могут быть оформлены и с оптового склада. В этом случае факт передачи ТМЦ из оптовой торговли в розничную торговлю фиксируется в момент оформления розничных документов (см. «Отчет ККМ»на стр. 341 и «Реализация (розница)» на стр. 344). В конфигурации предусмотрено также ведение учета на розничном складе, в том случае, если розничные продажи облагаются единым налогом на вмененный доход. Раздельный учет ТМЦ Учет ТМЦ ведется раздельно для каждой фирмы. Фирма - это совокупность собственного юридического лица и аналитического признака управленческого учета (см «Фирмы, собственные юридические лица и аналитические признаки управленческого учета» на стр. 31). Конфигурация позволяет получать информацию об остатках и движениях ТМЦ как по каждому юридическому лицу и разрезу упр. аналитики, так и по фирме, то есть по совокупности этих признаков. Конфигурация позволяет различать для целей торгового учета и отражения в бухгалтерии следующие виды партий ТМЦ: • купленные (приобретенные по договору купли-продажи); • взятые на реализацию (по договору комиссии); • купленные и переданные на реализацию (по договору комиссии); • принятые на реализацию, переданные на реализацию третьей организации (по договору комиссии). Кроме того, ведется раздельный учет таких видов ТМЦ, как продукция, товар, материал, услуга, тара и т.д. (см. «Виды товарно-материальных ценностей (ТМЦ)» на стр. 49) Такое разделение обусловлено различными методами отражения ТМЦ в бухгалтерском учете. ТМЦ, принятые (переданные) на реализацию, учитываются раздельно по комитентам (комиссионерам). Раздельный учет по комитентам позволяет определять момент возникновения задолженности 51 при реализации ТМЦ конкретного комитента (начисление задолженности перед комитентом при этом оформляется отдельным документом см. «Отчет комитенту» на стр. 279). Несмотря на раздельный учет, обеспечиваемый конфигурацией, внешне работа с ТМЦ поддерживается в предельно простой форме. Так, купленные и взятые на реализацию ТМЦ, при продаже могут быть оформлены единой накладной. Отличия проявятся лишь при отражении операции отпуска ТМЦ покупателю в бухгалтерском учете, что соответственно найдет отражение при экспорте бухгалтерских проводок: для ТМЦ разных видов будут сформированы проводки по разным схемам. Заказы и заявки. Резервирование ТМЦ В конфигурации ведется сквозной учет заявок покупателей, начиная с момента выписки документа «Заявка покупателя» (см. «Заявка покупателя» на стр. 298) до отгрузки ТМЦ, полученных по конкретному заказу поставщику. При работе с заявками покупателей предусмотрено несколько режимов резервирования ТМЦ: Неподтвержденная заявка В этом случае резервирование ТМЦ по заявке не производится. Такую заявку рекомендуется оформлять в том случае, если клиент попросил выписать ему счет, но еще неизвестно, будет ли он оплачивать и приобретать ТМЦ. Заявка на склад В этом случае ТМЦ резервируется из текущих остатков ТМЦ на указанном в документе складе. Такую заявку следует оформлять в том случае, если необходимо зарезервировать ТМЦ за покупателем, например при отпуске за наличный расчет. Заявка на поставку В этом случае производится анализ предстоящих поставок по уже сделанным заказам поставщикам исходя из указанной в документе даты предполагаемой отгрузки с тем, что бы, начиная с этой даты ТМЦ, под эту заявку оказались зарезервированы. Т.е. вначале «ре- 52 зервируются» заказанные, но еще не поступившие ТМЦ (при их реальном поступлении они автоматически окажутся зарезервированными под данную заявку), и только при недостатке ожидаемых поступлений производится резервирование из текущего складского остатка. При этом резервирование может производиться как на конкретном складе (если в документе указан склад), так и по фирме в целом (если склад не указан). Оформление таких заявок позволяет увеличить размер свободного складского остатка за счет предстоящих поступлений по заказам поставщикам. Если ни уже оформленных заказов поставщикам ни текущего складского остатка не хватает для удовлетворения данной заявки, то она «ставится в очередь». Это означает, что оформленные позже данной заявки заказы поставщикам с предполагаемой датой поставки, попадающей в период с даты заявки до даты предполагаемой отгрузки, окажутся «привязанными» к заявке. ТМЦ, оприходованные по этим заказам, будут автоматически зарезервированы для удовлетворения заявки. Это позволяет организовывать схемы «торговли по заказам», когда ТМЦ закупается только под уже сделанные заявки покупателей. В спецификации документа «Заказ поставщику» можно указать по каждой позиции номенклатуры конкретную заявку. Это гарантирует, что ТМЦ, поступившие по этому заказу, будут зарезервированы для удовлетворения именно этой заявки (см. «Заказ поставщику» на стр. 266). В конфигурации предусмотрена возможность автоматического заполнения спецификации документа «Заказ поставщику». Спецификация документа автоматически заполняется теми ТМЦ, которые необходимо заказать у поставщика. При этом учитывается наличие ТМЦ и все ранее оформленные заявки на поставку, по которым осуществлялось резервирование ТМЦ. С помощью специального отчета (см. «Отчет о состоянии заявки» на стр. 303) можно последить статус выполнения конкретной заявки покупателя: сколько из заказанного покупателем уже отгружено, сколько осталось отгрузить, сколько можно отгрузить (из зарезервированного по данной заявке или свободного остатка на складе), сколько ожидается (заказано у поставщика). Существуют также сводные отчеты, которые позволяют получить информацию о всех незавершенных заявках на определенную дату (см. «Заявки покупателей» на стр. 387) и о выполнении заказов поставщиков (см. «Заказы поставщикам» на стр. 385). Отчет «Оплата заявок» (см. на стр. 390) позволяет получить информацию об оплате и отгрузке ТМЦ по заявкам. Непосредственно из данного отчета можно оформить документ «Отмена заявок покупателей» (см. на стр. 304) Можно, например, заполнить спецификацию документа «Отмена заявок покупателей» всеми просроченными заявками, по которым не было произведено отгрузки и оплаты. Отменить резервирование ТМЦ по заявкам можно с помощью документа «Снятие резерва» (см. на стр. 305). Этот документ может быть оформлен непосредственно из отчета «Резервы ТМЦ» (см. на стр. 393). Партионный учет В конфигурации ведется партионный учет ТМЦ. Расчет себестоимости может производиться по одному из выбранных методов: FIFO, LIFO или средневзвешенной себестоимости. Метод расчета себестоимости устанавливается для каждого собственного юридического лица. Для компании в целом себестоимость рассчитывается как совокупность итоговых данных по каждому из юридических лиц, входящих в ее состав. Метод расчета себестоимости единый для бухгалтерского и управленческого учета. Расчет себестоимости зависит от установленного варианта контроля остатков ТМЦ (см. Глава 2. Начало работы с конфигурацией», «Настройка параметров учета», «Режимы работы» на стр. 72). При оформлении поступления ТМЦ конфигурация предоставляет возможность указания определенных характеристик приходуемой партии: номер ГТД (грузовой-таможенной декларации), страна происхождения, свойство (цвет, размер и т.д.), что в частности обеспечивает партионный учет в разрезе номеров (ГТД) и стран происхождения в случае учета импортных ТМЦ. При оформлении расхода ТМЦ (отпуска, перемещения, списания) предоставляется возможность выбора в документе конкретной партии списания. 54 Партионный учет ведется раздельно для каждого материально ответственного лица (см. «Склады и материально ответственные лица» на стр. 49). Партионный учет может также вестись в разрезе различных видов свойств номенклатуры. Поясним это на примере. Пример. На склад поступило 5 пар кроссовок черного цвета и 5 пар кроссовок белого цвета. При оформлении документа поступления в спецификацию необходимо ввести две различные записи - 5 пар кроссовок со значением свойства партии «черный цвет» и 5 пар кроссовок со значением свойства партии «белый цвет». В последующем при списании можно выбрать соответствующую партию и отгрузить, допустим, 3 пары кроссовок белого цвета и 2 пары кроссовок черного цвета. Учет дополнительных расходов по приобретению ТМЦ Конфигурация позволяет учитывать дополнительные расходы, связанные с приобретением ТМЦ и отражающиеся на их себестоимости. Подобные расходы фиксируются документом «Поступление ТМЦ (доп.расходы)» (см. на стр. 276)». В строке спецификации данного документа указываются: документ поступления, на который относится дополнительный расход, текстовое описание расхода (услуги) и его стоимостные характеристики. Сумма дополнительных расходов, зафиксированная по строке документа, увеличивает себестоимость оприходованных ТМЦ пропорционально суммам позиций спецификации документа поступления. Услуги сторонних организаций, которые не влияют на себестоимость ТМЦ, оформляются документом «Поступление ТМЦ (услуги и пр.)» (см. на стр. 277). Механизм ценообразования Конфигурация поддерживает неограниченное количество типов цен (например, розничная, оптовая, доставка, по предоплате, при оплате наличными и т.д.). Каждая позиция номенклатуры может иметь столько цен, сколько в системе зарегистрировано типов цен. При назначении позиции номенклатуры цены данного типа можно выбрать в какой валюте она будет измеряться и за какую единицу измерения количества ТМЦ (упаковку) будет назначена эта цена. По умолчанию валюта цены заполняется валютой, заданной для выбранной упаковки ТМЦ и базовой единицей измерения ТМЦ. Конфигурация позволяет хранить сведения о ценах поставщиков и конкурентов (для этого достаточно завести соответствующие типы цен) и содержит механизмы, помогающие поддерживать их в актуальном состоянии. Прайс-лист (список цен) можно импортировать из внешнего файла. Кроме того, цены поставщика можно оперативно обновлять на основании документов, сопровождающих поступление ТМЦ от этого поставщика (см. «Формирование новых цен из документов поступления» на стр. 230). Цены могут храниться с учетом или без учета налога с продаж (НП) и/или с учетом или без учета налога на добавленную стоимость (НДС). Цены могут задаваться как вручную, так и рассчитываться на основании значений другого типа цены и заданной торговой наценки. При этом может быть два способа расчета на основании другого типа цены: автоматический и с помощью специальных обработок. Если для типа цен задан автоматический способ формирования цены, то это означает, что рассчитываемая цена не хранится, а формируется динамически на основании цены базового типа и заданной торговой наценки. Такие цены автоматически изменяются при изменении базовой цены. При автоматическом расчете используется заданная для расчетного типа цен валюта, наценка и порядок округления. Порядок округления может быть разным для разного типа цен, например, розничные цены можно округлить до 50-ти копеек, а оптовые до десятков рублей. Если валюты базовой цены и расчетной цены разные, то пересчет производится по курсу из справочника валют на дату записи значения цены (см. «Типы цен» на стр. 149). Пример. В типе цен «Розничная» указано, что розничная цена рассчитывается на основании закупочной цены, торговая наценка равна 10%. Закупочная цена задана в долларах с точностью округления до цента, а розничная в рублях с точностью округления до рубля. Тогда при задании закупочной цены, равной 13.4 долларов, розничная цена будет автоматически рассчитана, как закупочная цена +10% и при курсе 30 будет равна - 443 рублей. Автоматический расчет цен удобен в том случае, если отпускные цены жестко связаны с закупочной ценой, которая достаточно часто меняется. Однако при этом следует обратить внимание на тот факт, что при автоматическом расчете отпускные цены будут определены для той же единицы измерения, что и закупочные цены. Флаги учета налогов (с налогами или без) также определяются в этом случае базовым типом цен. В конфигурации предусмотрена и возможность расчета цен с помощью дополнительной обработки «Формирование цен», которая предназначена для группового изменения цен (см. на стр. 158). Для каждого договора в конфигурации можно выбрать тип цен по умолчанию. Именно он будет использоваться при вводе новых документов по данному договору, при необходимости его можно изменить (см. «Закладка «Договор взаиморасчетов»» на стр. 119). В конфигурации предусмотрена возможность назначения и хранения скидок по документам. В справочнике «Скидки» хранится список возможных скидок. Для каждой скидки задается процент скидки. Для каждого договора можно выбрать значение скидки по умолчанию. Для каждого пользователя программы можно определить основной тип цен покупки и основной тип цен продажи. Например, менеджеру по закупкам целесообразно установить в качестве основного типа цен закупки - закупочные цены, продавцу, отпускающему ТМЦ в розницу, в качестве основных цен продажи — розничные цены, а продавцу, который занимается оптовыми продажами, — оптовые цены. При этом можно в справочнике пользователей такой режим работы, при котором пользователь сможет оформлять документ только по установленным ценам без возможности их изменения (см. «Пользователи» на стр. 108). Учет налога с продаж и НДС Реализованный в конфигурации алгоритм учета НДС и НП автоматически согласовывает оплаты и отгрузки по соответствующим ставкам НДС и НП. Суммы НДС и НП могут быть, как включены в сумму документа фиксирующего поступление (отгрузку) ТМЦ, так и увеличивать сумму документа (НДС и НП сверху). Ставки и суммы НДС и НП доступны для редактирования в документе. Поступление ТМЦ Документы, с помощью которых осуществляется поступление ТМЦ, могут оформляться как с учетом, так и без учета НДС и НП. Если документ оформлен с учетом НП, то указанная в строке документа сумма налога относится на себестоимость ТМЦ. Если необходимо отнести на себестоимость и сумму НДС, то следует в документе в дополнительном окне «Параметры документа» установить для учета НДС флаги «Не учитывать» и указывать цены ТМЦ с учетом НДС. Отпуск ТМЦ В документе «Реализация» имеются флажки, который управляют процессом проведения документа с точки зрения учета НП: «Учитывать» и «Включен в сумму». Установка флага «Учитывать» показывает, что оформляемые по данному документу ТМЦ, предполагается учитывать как оплаченные с учетом налога с продаж. Этот реквизит влияет также на экранную и печатную форму документа: с графой НП или без нее. Установка флажка «Включен в сумму» позволяет задавать сумму в документе с учетом налога с продаж. Учет оплаты Учет оплаты зависит от соответствия установленного в документах оплаты и документах отгрузки флага учета НП. Если предоплата от контрагента была введена с установленным флагом НП «Учитывать», а в документе отгрузки флаг НП «Учитывать» не установлен, то данный аванс не будет погашен документом отгрузки. Погашение аванса произойдет только в том случае, если в документе отгрузки будет установлен флаг НП «Учитывать». Аналогичная ситуация возникает и в том случае, если аванс был оформлен без учета налога с продаж, а документ отгрузки оформлен с учетом налога с продаж. При оплате ранее отгруженных ТМЦ механизм проведения документа оплаты также зависит от соответствия установленных флагов НП «Учитывать» в документе отгрузки и в документе оплаты. В том случае, если флаги не совпадают, то сумма в документе оплаты, будет учтена не как оплата отгруженных ТМЦ, а как аванс, полученный от покупателя. Ставки НДС и НП: автоматическое распределение Если производится оплата документа отгрузки ТМЦ, то будет произведено автоматическое распределение суммы оплаты по тем ставкам НДС и НП, по которым прошла реальная отгрузка. Распределение сумм оплаты по ставкам НДС нужно только для целей бухгалтерского учета, поэтому оно производится в момент формирования книги продаж (см. «Формирование книги покупок (Формирование книги продаж)» на стр. 365). Сборка и разукомплектация комплектов В конфигурации реализована операция сборки, в результате которой на склад приходуется заданное количество номенклатурной позиции (комплекта) и списывается набор из нескольких позиций номенклатуры (комплектующих). Эта операция оформляется соответствующим документом (см. «Комплектация ТМЦ»). При проведении документа комплектующие списываются по себестоимости. Комплект приходуется по стоимости, равной сумме себе-стоимостей списанных ТМЦ. Обратная операция разукомплектации, оформляемая специальным документом (см. «Разукомплектация ТМЦ» на стр. 352), производит списание со склада комплекта и оформление поступления на склад комплектующих. При этом цена, по которой комплектующие будут оприходованы на склад, рассчитывается, исходя из себестоимости комплекта и указанных коэффициентов расчета цены для каждого комплектующего. С помощью кнопки «Заполнить» в документе список комплектующих заполняется составом комплекта, определенном в справочнике «Номенклатура». При оформлении документа комплекта-ции/разукомплектации список комплектующих может быть изменен. Работа с подотчетными лицами Информация о подотчетных лицах заносится в справочник «Физические лица». Выдача денежных сумм подотчетному лицу оформляется документом «Расходный кассовый ордер» с установленным видом оплаты - «Выдача суммы подотчет». Информация о том, каким образом были израсходованы выданные подотчет суммы, заполняется с помощью обработки «Авансовый отчет». В авансовый отчет могут быть включены документы: • «Строка аванс, отчета (закупка ТМЦ)» - в документ заносится список ТМЦ на приобретение которых были истрачены подотчетные средства. При проведении документа оприходуются указанные ТМЦ и с подотчетного лица списывается задолженность, равная сумме документа. • «Строка аванс, отчета (оплата поставщику)» - в документ заносится информация о том каким поставщикам, по каким договорам и в каком размере были выплачены деньги из подотчетной суммы. После проведения документа произойдет погашение задолженности перед поставщиками за счет подотчетных средств. • «Строка аванс, отчета (прочее)» - в документ заносится информация о дополнительных расходах подотчетного лица (транспорт, гостиница и прочее). Документ умень шает сумму задолженности подотчетного лица. Возврат неизрасходованных подотчетных сумм оформляется документом «Приходный кассовый ордер» с установленным видом оплаты «возврат от подотчетника». Информацию о состоянии взаиморасчетов с подотчетным лицом можно получить из специального отчета (см. «Ведомость по подотчетникам). Виды хозяйственных операций В конфигурации можно оформить все основные документы, используемые для регистрации движений номенклатурных единиц, задолженностей и денежных средств, связанных со всеми основными торговыми операциями: закупкой ТМЦ (в том числе по импорту), продажей их оптом и в розницу, комиссионной торговлей, операциями с подотчетными лицами и т.д. Здесь дана краткая характеристика торговых операций и перечислены оформляемые документы. Подробное описание торговых операций приведено в отдельной главе (см. «Глава 6. Методика проведения торговых операций» ) Закупка ТМЦ Операция закупки может включать следующие этапы: • Оформление заказа поставщику (документ «Заказ поставщику»). • Поступление ТМЦ на склад (документ «Поступление ТМЦ (купля-продажа)»). • При поступлении импортного ТМЦ оформляется документ «Поступление ТМЦ (импорт)», в котором учитываются таможенные расходы. • Регистрация счета-фактуры поставщика (документ «Счет-фактура полученный», вводится на основании документа «Поступление ТМЦ (купля-продажа)» или «Поступление ТМЦ (импорт)). • Оплата поставщику (документы «Строка выписки (Расход)», «Расходный кассовый ордер» с установленным видом оплаты «Оплата поставщику»). Продажа оптом Операция продажи ТМЦ оптом может включать следующие этапы: • Выписка счета на оплату (документ «Неподтвержденная заявка»). • Резервирование ТМЦ на складе конкретному покупателю (документ «Заявка на склад»), исходя из текущего наличия ТМЦ на складе; • Поступление оплаты от покупателя (документы «Строка выписки (Приход)», «Приходный кассовый ордер» с установленным видом оплаты «Оплата от покупателя»). • Отгрузка ТМЦ покупателю (документ «Реализация ТМЦ (купля-продажа) » ). • Выставление счета-фактуры покупателю (документ «Счет-фактура выданный», вводится на основании документа «Реализация (купля-продажа) с помощью кнопки «Счет-фактура»). Продажа в розницу Конфигурация поддерживает продажу ТМЦ в розницу с использованием торгового оборудования (ККМ, сканеры штрих-кода, дисплей покупателя, электронные весы). Продажа ТМЦ в розницу может производиться как с розничного, так и с оптового склада. Продажа в розницу с оптового склада производится по произвольным ценам. Факт передачи товара из оптовой торговли в розничную фиксируется в момент проведения документов «Реализация ТМЦ», «Отчет ККМ». В том случае, если продажа в розницу производится с розничного склада, осуществляется контроль отпускных цен. Поступление ТМЦ на розничный склад может производиться двумя документами «Поступление в розницу (купля-продажа, комиссия)» (см. на стр. 272) и «Перемещение ТМЦ (в розницу)» (см. на стр. 290). В том и другом документе указываются те отпускные цены, которые будут контролироваться и по которым ТМЦ будет продаваться в розницу. Операция продажи в розницу может производиться в следующих вариантах: • Розничная продажа индивидуальному покупателю без применения ККМ в том случае, если и отгрузку и оплату ТМЦ необходимо зафиксировать с помощью одного документа, оформляется документом «Отчет ККМ». • Продажа в розницу индивидуальному покупателю в том случае, если отгрузка и оплата ТМЦ разнесены во времени, оформляется двумя документами: «Реализация (розница)» и введенным на его основании документом «Приходный кассовый ордер». • Продажа в розницу массовому покупателю с применением ККМ оформляется документом «Чек». В конце кассовой смены с помощью обработки «Закрытие кассовых смен» все чеки, сформированные за данную смену, автоматически заменяются одним сводным документом «Отчет ККМ». • Проведение инвентаризации ТМЦ на розничном складе оформляется документом Инвентаризация (по рознице). • Переоценка ТМЦ на розничном складе оформляется документом «Переоценка (розница)». Торговля комиссионными ТМЦ Операция реализации ТМЦ, принадлежащих комитенту, может включать следующие этапы: • Оформление заказа на поставку ТМЦ комитенту (документ «Заказ поставщику»). • Прием ТМЦ на реализацию (документ «Поступление ТМЦ (комиссия)»). • Продажа оптом и в розницу ТМЦ, принятых на реализацию (документы «Реализация(купля-продажа)», «Реали-зация(розница)», «Чек», «Отчет ККМ»). • ТМЦ, принятые на реализацию, могут выдаваться на реализацию третьим лицам (документ «Реализация (комиссия)»). • Комиссионные ТМЦ, отданные в свою очередь на реализацию третьим лицам и проданные, автоматически учитываются при проведении документа «Отчет комиссионера» • Расчет суммы денежного вознаграждения (документ «Отчет комитенту»). • Регистрация счета-фактуры на денежное вознаграждение (документ «Счета-фактура выданный», введенный на основании документа «Отчет комитенту») • Перечисление денег комитенту за реализованные ТМЦ (документы «Строка выписки (расход)», «Расходный кассовый ордер» с установленным видом оплаты «Оплата поставщику»). Могут вводиться на основании документа «Отчет комитенту». • Возврат нереализованного ТМЦ комитенту (документ «Возврат поставщику (комиссия)»). Отпуск ТМЦ на реализацию • Отпуск ТМЦ на реализацию (документ «Реализация (комиссия). • Регистрация продажи ТМЦ комиссионером (документ «Отчет комиссионера»). Если комиссионер сообщает не о проданных ТМЦ, а об остатках нереализованных ТМЦ, то остатки заносятся в документ «Инвентаризация (по комиссионеру)», а затем на основании введенных данных оформляется и проводится документ «Отчет комиссионера». • Оформление счета-фактуры комиссионеру (документ «Счет-фактура выданный») вводится на основании документа «Отчет комиссионера». • Поступление оплаты от комиссионеров за проданные ТМЦ (документы «Строка выписки(приход)», «Приходный кассовый ордер» с установленным видом оплаты «Поступление оплаты от покупателя»). • Переоценку ТМЦ, отданных на реализацию, можно оформить с помощью документа «Переоценка у комиссионера». • Возврат ТМЦ от комиссионера («Возврат от покупателя (комиссия)»). Учет полученных и оказанных услуг Учет услуг включает следующие операции: • Оказание услуг сторонним организациям (документ «Реализация (купля-продажа)»). В документ подбирается услуга из справочника «Номенклатура»; • Поступление оплаты от сторонних организаций за оказанные услуги (документы «Строка выписки(приход)» и «Приходный кассовый ордер» с установленным видом операции «Оплата от покупателя»). Вводятся на основании документа «Реализация (купля-продажа)». • Оказание услуг при продаже ТМЦ в розницу. В документы «Отчет ККМ», «Чек ККМ», «Реализация (розница)» подбирается услуга из справочника «Номенклатура»; • Предоставление услуг сторонними организациями, влияющих на себестоимость ТМЦ, например доставка товара (документ «Поступление (доп.расходы по ТМЦ)»). • Перечисление денег за предоставленные услуги (документы «Строка выписки(расход)» и «Расходный кассовый ордер» с установленным видом оплаты «Оплата поставщику»). Вводится на основании документа «Поступление (доп.расходы по ТМЦ)» • Предоставление услуг сторонними организациями, не влияющих на себестоимость ТМЦ, например реклама товаров, использование Интернета и т.д (документ «Поступление (услуги и пр.)») • Перечисление денег за предоставленные услуги (документы «Строка выписки(расход)» и «Расходный кассовый ордер» с установленным видом оплаты «Оплата поставщику»). Вводится на основании документа «Поступление (услуги и пр.)». Сборка и разукомплектация Данная операция состоит из следующих этапов: • Сборка готового комплекта из комплектующих: списание со склада комплектующих и поступление готового комплекта на склад (документ «Комплектация ТМЦ»); • Разукомплектация комплекта: списание комплекта и поступление на склад комплектующих (документ «Разукомплектация ТМЦ»). Операции с подотчетными лицами Операции с подотчетными лицами включают следующие этапы: • Выдача денег подотчет (документ «Расходный кассовый ордер», вид оплаты «Выдача подотчетнику»). • Отчет подотчетного лица об использовании выданных сумм (документы «Строка аванс.отчета (закупка ТМЦ)», «Строка аванс.отчета (оплата поставщику)», «Строка аванс.отчета(прочее)»). Все эти документы могут быть оформлены с помощью специальной обработки «Авансовый отчет». • Возврат неиспользованных денежных средств (документ «Приходный кассовый ордер», вид оплаты «Возврат от подотчетника»). Складские операции Конфигурация поддерживает операции складского учета: • Перемещения ТМЦ со склада на склад (документ «Перемещение ТМЦ»). При перемещении ТМЦ на розничный склад - документ «Перемещение ТМЦ (в розницу)»; • Перемещение ТМЦ между фирмами, имеющими одно и то же юридическое лицо (документ «Перемещение ТМЦ»); • Перемещение ТМЦ между фирмами, имеющими различные юридические лица, оформляется с помощью операции «Продажа собственной фирме»; • Проведение инвентаризации на складах (документы «Инвентаризация (по складу)», «Инвентаризация по рознице»). • Списание ТМЦ (документ «Списание ТМЦ»). • Оприходование излишков ТМЦ (документ «Оприходование ТМЦ»). Прочие поступления и расходы ТМЦ и денежных средств В конфигурации предусмотрен ввод произвольных дополнительных поступлений и расходов ТМЦ и денежных средств. Например, получение денежных кредитов из банка, оплата коммунальных услуг и т.д. • Дополнительные поступления ТМЦ и услуг оформляется документом «Поступление (услуги и пр.). • Дополнительные расходы ТМЦ и услуг оформляется документом «Реализация (ОС, НМА и пр.)». • Дополнительные поступления и расходы безналичных денежных средств оформляется документами «Строка выписки (приход)», («Строка выписки (Расход)») с установленным видом оплаты «Прочее». • Дополнительные поступления и расходы наличных денежных средств оформляются документом «Приходный кассовый ордер» и «Расходный кассовый ордер» с установленным видом оплаты «Прочее». Переоценка валюты В конфигурации предусмотрена возможность переоценки валютных средств в связи с изменением курса валюты. Переоценка валютных средств может, например, производиться по задолженности в валюте иностранным поставщикам. Переоценка производится с помощью документа «Переоценка валютных средств». Перемещение наличных денежных средств Конфигурация поддерживает следующие операции по перемещению наличных денежных средств внутри компании: 67 • Перемещение наличных денежных средств между кассами (документ «Перемещение денег (касса)»). • Перемещение наличных денежных средств между фирмами, имеющими одно и то же юридическое лицо (документ «Перемещение денег (касса)»). • Перемещение наличных денежных средств между фирмами, имеющими различные юридические лица (обработка «Продажа собственной фирме»). |
Похожие:
 | Информатизация общества. Информационная система: основное назначение и функциональные возможности. База данных: среда и принцип работы.... | | Основные функциональные возможности системы «1С: Комплексный учет сельскохозяйственного предприятия» 8 |
| Аннотация должна раскрывать назначение, область применения и функциональные возможности базы данных | | Аннотация должна раскрывать назначение, область применения и функциональные возможности базы данных |
| Загс: ведение реестров актов о рождении, смерти, перемене имени, регистрации и расторжении брака | | «Gate» (далее по тексту скд gate). Приведённые сведения предназначены как для конечных пользователей системы, так и для специалистов,... |
 | Камис 5 (далее камис), которые работают в различных службах музея и принимают участие в оформлении и ведении учётно-хранительской... | | Камис 5 (далее камис), которые работают в различных службах музея и принимают участие в оформлении и ведении учётно-хранительской... |
| Анализ изменений конфигурации «Зарплата и Кадры, ред. 3» в части кадрового учета. 3 | | С: Бухгалтерия 8 обеспечивает высокий уровень автоматизации ведения бухгалтерского и налогового учета и подготовки обязательной (регламентированной)... |