6.4.5. Протокол об административном правонарушении
Протокол об административном правонарушении, выявленном в ходе проведения или по результатам контрольного мероприятия, оформляется в соответствии с Методическими рекомендациями Палаты «Организация деятельности уполномоченных должностных лиц Контрольно-счетной палаты Калужской области по обеспечению производства по делам об административных правонарушениях», утвержденными приказом Палаты от 24.12.2014 № 47-А.
6.4.6. Обращение Палаты в правоохранительные органы
Обращение Палаты в правоохранительные органы подготавливается в случаях, если выявленные на объектах контрольного мероприятия нарушения законодательства Российской Федерации содержат признаки действий должностных лиц, влекущих за собой уголовную ответственность или требующих иных мер реагирования.
Обращение Палаты в правоохранительные органы должно содержать:
обобщенный вывод по результатам контрольного мероприятия о неправомерных действиях (бездействии) должностных и иных лиц органов государственной власти и организаций (при наличии доводов о допущенных ими конкретных нарушениях законодательства Российской Федерации и Калужской области);
конкретные факты выявленных нарушений законодательства Российской Федерации и Калужской области в использовании средств регионального бюджета, государственных внебюджетных фондов и государственной собственности, в том числе нарушений, которые могут содержать коррупционные риски, с ссылками на соответствующие нормативные правовые акты, положения которых нарушены, с указанием акта (актов) по результатам контрольного мероприятия, в которых данные нарушения зафиксированы;
сведения о размере причиненного государству ущерба (при наличии);
информацию о наличии объяснений и замечаний ответственных должностных лиц объектов контрольного мероприятия (при их наличии) по существу каждого факта выявленных нарушений, зафиксированных в актах по результатам контрольного мероприятия, и заключения по ним Палаты;
перечень представлений, предписаний, направленных в адрес органов государственной власти, объектов контрольного мероприятия, или иных принятых мерах.
К обращению Палаты в правоохранительные органы прилагаются копии отчета о результатах контрольного мероприятия, актов по результатам контрольного мероприятия на объектах с обязательным приложением копий первичных документов, подтверждающих факты выявленных правонарушений, письменных объяснений и замечаний должностных лиц объекта контрольного мероприятия по акту (актам) проверки и заключения по ним Палаты, а также другие необходимые материалы.
Форма обращения Палаты в правоохранительные органы приведена в приложении 22 к Стандарту.
(пункт 6.4.7 СГА 101 внесен приказом КСП от 16.02.2016 № 5-А)
6.4.7. Учетная карточка
После направления документов, оформленных по результатам контрольного мероприятия в соответствии с решением коллегии, заполняется Учётная карточка документов, направленных по результатам контрольного мероприятия (представлений, предписаний, уведомлений о применении бюджетных мер принуждения, протоколов об административных правонарушениях, информационных писем, обращений в правоохранительные органы) (приложение 8а к настоящему Стандарту).
Правила заполнения Учётной карточки.
В вводной части указывается: наименование мероприятия, пункт плана работы Контрольно-счётной палаты Калужской области, год, на который утверждён план, номер и дата протокола коллегии, которым утверждён отчёт о мероприятии, направлены представления, предписания, уведомления о применении бюджетных мер принуждения, протоколы об административных правонарушениях, информационные письма, обращения в правоохранительные органы.
В таблице указывается:
в графе 1 – наименование направленного документа;
в графе 2 – номер документа;
в графе 3 – дата документа;
в графе 4 – адресат;
в графе 5 – дата исполнения документа;
в графах 6 10 – сумма (в рублях), которую предложено восстановить, с разбивкой по источникам;
в графе 11 – количество указанных в документе предложений (замечаний);
в графе 12 – примечания.
Учётная карточка размещается на общем диске R:\Документы\Контрольные мероприятия\ в соответствующую контрольному мероприятию папку.
Учётная карточка подписывается руководителем контрольного мероприятия, приобщается к материалам контрольного мероприятия, копия представляется в экспертно-аналитический отдел в течение семи дней после утверждения отчёта о результатах контрольного мероприятия коллегией.
Дальнейший контроль за ходом исполнения реализации результатов контрольного мероприятия осуществляется в соответствии с общим стандартом внешнего государственного финансового контроля, осуществляемого Контрольно-счетной палатой Калужской области СГА 105 «Проверка реализации результатов контрольного (экспертно-аналитического) мероприятия».
Построение контрольного мероприятия в соответствии со Стандартом внешнего государственного контроля СГА 101 «Общие правила проведения контрольного мероприятия» обобщено в таблице к Стандарту.
Приложение № 1
(пункт 4.1.3 Стандарта)
КОНТРОЛЬНО-СЧЁТНАЯ ПАЛАТА
КАЛУЖСКОЙ ОБЛАСТИ
248600, г.Калуга, пл. Старый Торг, 2
|
тел. 77-82-51, вн. 32-51
|
e-mail: administrativ_ksp@adm.kaluga.ru; ksp-klg@rambler.ru
|
тел/факс 57-40-61
|
_______________________________________________________________________________________________________
от
|
|
№
|
Должность руководителя
проверяемого объекта
Инициалы и фамилия
|
на №
|
|
от
|
|
ЗАПРОС
о предоставлении информации
В соответствии с пунктом … плана работы Контрольно-счётной палаты Калужской области на 20… год проводится контрольное мероприятие
« »
(наименование контрольного мероприятия)
в
(наименование объекта контрольного мероприятия)
В соответствии со статьей 17 Закона Калужской области от 28.10.2011 № 193-ОЗ «О Контрольно-счётной палате Калужской области» прошу до « » 20 года представить (поручить представить) следующие документы (материалы, данные или информацию):
1.
(указываются наименования конкретных документов или формулируются вопросы, по которым необходимо представить соответствующую информацию)
2.
3.
Председатель,
или
Заместитель Председателя,
или
Аудитор
|
……………….
|
………………………...
|
|
личная подпись
|
(инициалы и фамилия)
|
Приложение № 2
Форма программы проведения контрольного мероприятия одним аудитором Контрольно-счётной палаты Калужской области
|
(пункт 4.3.1 Стандарта)
|
Утверждаю
Председатель Контрольно-счётной
палаты Калужской области
_________________ И.О. Фамилия
от «___» __________ 20__ года
ПРОГРАММА
проведения контрольного мероприятия
(наименование контрольного мероприятия)
1. Основание для проведения контрольного мероприятия:
(пункт плана работы Контрольно-счётной палаты на 20
|
… год)
|
2. Предмет контрольного мероприятия:
(указывается, что именно проверяется)
3. Объекты контрольного мероприятия:
3.1. ;
3.2. .
(полное наименование объектов)
4. Цели контрольного мероприятия:
4.1. Цель 1. ;
(формулировка цели)
4.1.1. Вопросы: ;
;
;
4.1. Цель 2. ;
(формулировка цели)
4.2.1. Вопросы: ;
;
;
5. Проверяемый период деятельности:
6. Сроки начала и окончания проведения контрольного мероприятия на
объектах:
(указываются по каждому объекту)
7. Состав ответственных исполнителей:
Руководитель контрольного мероприятия:
(должность, фамилия и инициалы)
Руководитель группы: _______________________________________________
(должность, фамилия и инициалы)
Члены группы:
(должности, фамилии и инициалы сотрудников Контрольно-счётной палаты, а также привлеченных внешних специалистов)
8. Срок представления отчета на рассмотрение Коллегии Контрольно-счётной палаты – «___» ____________ 20 __ года.
Руководитель контрольного мероприятия
|
...............................
|
………………………..
|
|
(личная подпись)
|
(инициалы и фамилия)
|
Приложение 3
УТВЕРЖДАЮ
Председатель Контрольно-счётной
палаты Калужской области
__________________ И.О. Фамилия
от «___» ___________ 20___ года
ЕДИНАЯ ПРОГРАММА
проведения контрольного мероприятия
(наименование контрольного мероприятия)
1. Основание для проведения контрольного мероприятия:
(пункт плана работы Контрольно-счётной палаты Калужской области на 20___год, предложение и запрос Губернатора Калужской области, поручение Законодательного Собрания Калужской области от _____ № ______)
|
|
2. Предмет контрольного мероприятия:
(указывается, что именно проверяется)
3. Объекты контрольного мероприятия и сроки проведения проверки на каждом из них:
1.
2.
(полное наименование объектов)
4. Цели контрольного мероприятия:
4.1.
4.2.
5. Вопросы контрольного мероприятия и состав аудиторов:
-
Цели
|
Вопросы контрольного мероприятия по целям
|
Объекты
контрольного мероприятия
|
Сроки проведения контрольного мероприятия
|
Аудиторы Контрольно-счётной палаты, ответственные за проведение контрольного мероприятия
|
4.1
|
1.
|
|
|
|
|
2.
|
|
|
|
4.2
|
1.
|
|
|
|
|
2.
|
|
|
|
|
Обобщение результатов контрольного мероприятия
|
|
|
|
(вопросы формулируются в соответствии с целями контрольного мероприятия)
6. Проверяемый период деятельности:
В случае проведения контрольного мероприятия
двумя и более аудиторами Контрольно-счётной палаты Калужской области:
7. Срок представления аудиторами Контрольно-счётной палаты Калужской области актов и отчетов, а также проектов представлений или предписаний по результатам контрольного мероприятия аудитору Контрольно-счётной палаты Калужской области, которому поручены организация и обобщение результатов контрольного мероприятия, «___»______________20__ года.
8. Срок внесения сводного отчета на рассмотрение Коллегии Контрольно-счётной палаты Калужской области «___»______________20__ года.
Аудитор
|
|
Аудитор
|
|
Аудитор
|
.................................
|
(инициалы и фамилия)
|
|
.................................
|
(инициалы и фамилия)
|
|
.................................
|
(инициалы и фамилия)
|
«
|
|
»
|
|
20
|
|
года
|
«
|
|
»
|
|
20
|
|
года
|
«
|
|
»
|
|
20
|
|
года
|
или
В случае, если контрольное мероприятие возглавляет председатель или
заместитель председателя Контрольно-счётной палаты Калужской области:
7. Срок представления аудиторами Контрольно-счётной палаты Калужской области актов и отчетов, а также проектов представлений или предписаний по результатам контрольного мероприятия председателю Контрольно-счётной палаты Калужской области (заместителю председателя) «___»______________20__ года.
Председатель
или
Заместитель председателя
|
……………………
|
|
…………………………
|
|
(личная подпись)
|
|
(инициалы и фамилия)
|
|
|
|
|
СОГЛАСОВАНО
|
|
СОГЛАСОВАНО
|
|
СОГЛАСОВАНО
|
Аудитор
|
|
Аудитор
|
|
Аудитор
|
.................................
|
(инициалы и фамилия)
|
|
.................................
|
(инициалы и фамилия)
|
|
.................................
|
(инициалы и фамилия)
|
«
|
|
»
|
|
20
|
|
года
|
«
|
|
»
|
|
20
|
|
года
|
«
|
|
»
|
|
20
|
|
года
|
Приложение 4
-
УТВЕРЖДАЮ
_________________________________
(должность руководителя контрольного мероприятия)
Контрольно-счетной палаты
Калужской области
____________________ И.О. Фамилия
«___» ___________ 20___ года
|
РАБОЧИЙ ПЛАН
проведения контрольного мероприятия
(наименование контрольного мероприятия)
Объекты контрольного мероприятия
(из программы)
|
Вопросы контрольного мероприятия
(из программы)
|
Содержание работы
(перечень контрольных процедур)
|
Исполнители
|
Сроки
|
начала работы
|
окончания работы
|
представления материалов для подготовки актов
|
1.
|
а)
|
•
|
|
|
|
|
|
|
•
|
|
|
|
|
|
|
•
|
|
|
|
|
|
б)
|
•
|
|
|
|
|
2.
|
а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
б)
|
|
|
|
|
|
С рабочим планом ознакомлены:
Члены рабочей группы
(должности)
|
|
………………………
|
…………………………….
|
|
|
(личная подпись)
|
(инициалы и фамилия)
|
(должности)
|
|
………………………
|
…………………………….
|
|
|
(личная подпись)
|
(инициалы и фамилия)
|
(должности)
|
|
………………………
|
…………………………….
|
|
|
(личная подпись)
|
(инициалы и фамилия)
|
Приложение 5
(пункт 4.3.5 Стандарта)
КОНТРОЛЬНО-СЧЁТНАЯ ПАЛАТА
КАЛУЖСКОЙ ОБЛАСТИ
248600, г. Калуга, пл. Старый Торг, 2 тел. 77-82-51,
e-mail: administrativ_ksp@adm.kaluga.ru; ksp-klg@rambler.ru тел/факс 57-40-61
______________________________________________________________________________________________________
УВЕДОМЛЕНИЕ
« » 20 г. № ____
Должность руководителя
проверяемого учреждения
И.О. Фамилия
Уважаемый …………………………………….. !
(Имя, отчество)
В соответствии с пунктом …. плана работы Контрольно-счётной палаты Калужской области и Законом Калужской области «О Контрольно-счётной палате Калужской области» уведомляю Вас, что в __________________________________
(Наименование учреждения (организации и т.п.))
будет проведено контрольное мероприятие «________________________________»
(Наименование контрольно-проверочного мероприятия)
Контрольное мероприятие будет проводиться в период с «___» ______ 20__ г. по «___» ______ 20… г.
_______________________________________________________________________
(должность, Ф.И.О. проверяющих)
Руководитель контрольного мероприятия ___________________________________
(Ф.И.О.)
В соответствии с Законом Калужской области «О Контрольно-счётной палате Калужской области» прошу Вас обеспечить необходимые условия для работы сотрудников Контрольно-счётной палаты, участвующих в контрольном мероприятии.
Председатель
|
И.О. Фамилия
|
Приложение 6
АКТ
по результатам контрольного мероприятия «
|
|
»
|
(наименование контрольного мероприятия)
на объекте
(наименование объекта контрольного мероприятия)
«___» _____________ 20__ года № ____
1. Основание для проведения контрольного мероприятия:
(пункт плана работы Контрольно-счётной палаты Калужской области на 20__ год)
2. Предмет контрольного мероприятия:
(указывается из программы контрольного мероприятия)
3. Проверяемый период деятельности:
(указывается из программы контрольного мероприятия)
4. Вопросы контрольного мероприятия:
4.1.
4.2.
(из рабочего плана проведения контрольного мероприятия)
5. Сроки проверки: с « » по « » 20 года.
6. Краткая информация об объекте контрольного мероприятия (при
необходимости):
7. В ходе контрольного мероприятия установлено следующее.
По вопросу 1.
По вопросу 2.
(излагаются результаты контрольного мероприятия по каждому вопросу)
Приложение: 1. Перечень законов и иных нормативных правовых актов, выполнение которых проверено в ходе контрольного мероприятия, на …. л. в … экз.
2. (При необходимости прилагаются таблицы, расчеты и иной справочно-цифровой материал, пронумерованный и подписанный составителями.)
Руководитель контрольного мероприятия:
|
|
|
(должность)
|
(личная подпись)
|
(инициалы и фамилия)
|
Члены рабочей группы:
|
|
|
(должность)
|
(личная подпись)
|
(инициалы и фамилия)
|
(должность)
|
(личная подпись)
|
(инициалы и фамилия)
|
(должность)
|
(личная подпись)
|
(инициалы и фамилия)
|
С актом ознакомлены:
|
|
|
(должность)
|
(личная подпись)
|
(инициалы и фамилия)
|
Копию акта получил:
|
|
|
(должность)
|
(личная подпись)
|
(инициалы и фамилия)
|
Заполняется в случае отказа от подписи
От подписи под настоящим актом (получения копии акта) представитель
(наименование объекта контрольного мероприятия)
(должности, инициалы и фамилия)
отказался.
Руководитель контрольного мероприятия
|
|
|
(должность)
|
(личная подпись)
|
(инициалы и фамилия)
|
Приложение 7
Приложение № 1
к акту по результатам
контрольного мероприятия
от « » 20 года №
ПЕРЕЧЕНЬ
законов и иных нормативных правовых актов, исполнение которых проверено в ходе контрольного мероприятия
(при необходимости)
№ п/п
|
Название законов и иных нормативных правовых актов
с указанием даты документа и номера
|
1
|
2
|
|
|
|
|
|
