2. Подготовка к проведению выездной проверки
Схема процесса подготовки и проведения выездной проверки приведена в приложении 1 к настоящим Методическим рекомендациям.
До выхода в проверяемую организацию проводится анализ материалов ранее проведенных контрольных мероприятий, материалов внутреннего финансового аудита проверяемой организации5, материалов проверок других контрольных органов6, а также обращений физических и юридических лиц в КСП Москвы, в проверяемую организацию7, обращений граждан на портале «Наш город».
В качестве информационных ресурсов при подготовке к выездной проверке можно использовать следующие информационные системы:
– Автоматизированная система управления «Объединенная диспетчерская служба Департамента жилищно-коммунального хозяйства и благоустройства города Москвы» (АСУ ОДС) в части получения сведений об объектах городского хозяйства, включая дворовые территории;
– Информационно-аналитическая система мониторинга комплексного развития города Москвы (ИАС МКР). Например, информация о видах и детализации работ, приобретаемых товарах, плановых сроках начала и окончания работ и другое8 (Рисунок 1);
Рис. 1. Информация о работах на объектах благоустройства в ИАС МКР.
– Единая информационная система Объединения административно-технических инспекций города Москвы (ЕИС ОАТИ) (в части информации о проведении земляных работ на объектах благоустройства в соответствии с выданными Объединением административно-технических инспекций города Москвы (далее – ОАТИ) ордерами, о заказчике и подрядной организации, выполняющей работы, сопроводительной документации) (Рисунок 2);
Рис. 2. Информация о проведении земляных работ в ЕИС ОАТИ.
– Единая информационная система в сфере закупок (ЕИС), Единая автоматизированная информационная система торгов города Москвы (ЕАИСТ), Портал поставщиков (в части выгрузки сведений о планах закупок и планах-графиков закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд города Москвы, формирования реестра государственных контрактов, выгрузки отчетных документов по результатам исполнения государственных контактов, заключенных по тематике контрольного мероприятия);
– Информационно-аналитическая система КСП Москвы (ИАС КСП-М) (в части бухгалтерской, управленческой отчетности и сведений об исполнении бюджетных обязательств в разрезе договоров, соглашений о предоставлении субсидий).
Кроме того, информацию об объектах благоустройства, их границах, обращениях граждан по вопросам благоустройства, а также сведения о подрядных организациях, выполняющих работы на объектах благоустройства, можно проанализировать с использованием сведений, размещенных на следующих порталах, информационных ресурсах:
– «Наш город» (www.gorod.mos.ru). На портале «Наш город» в разделе «Карта сообщений» предусмотрена категория «Дворовые территории» и подкатегории: работы выполнены с ненадлежащем качеством, работы выполнены не в срок, работы не выполнены или выполнены частично. Информацию по обращениям граждан можно получить в целом по городу, административному округу города Москвы, району административного округа города Москвы, объекту благоустройства (Рисунок 3);
Рис.3. Информация об обращениях граждан о работах ненадлежащего качества на портале «Наш город» по административным округам города Москвы.
– Портал открытых данных Правительства Москвы (www.data.mos.ru). В категории «Досуг и отдых» размещена информация по паспорту объекта благоустройства, в том числе: адрес, площадь, эксплуатирующая организация, ведомственная принадлежность (Рисунок 4);
Рис.4. Информация по паспортам объектов благоустройства.
– Электронный атлас Москвы (www.atlas.mos.ru). На портале в категории «Прогулки и отдых» размещена информация по объекту благоустройства: адрес, площадь, эксплуатирующая организация, ведомственная принадлежность, год постройки, кадастровый номер территории (Рисунок 5);
Рис.5. Информация об объекте благоустройства в Электронном атласе Москвы.
– информационный ресурс СПАРК (www.spark-interfax.ru), который позволяет получить сведения о деятельности подрядной организации, зарегистрированной в России, Украине, Белоруссии, Киргизии, Казахстане, проанализировать кредитоспособность подрядной организации, ее взаимосвязи, риски (Рисунок 6).
Рис.6. Информация о подрядной организации ООО «ЕВРОПАРК» в информационном ресурсе СПАРК.
В проверяемой организации для уточнения (определения) объекта благоустройства для целей проведения выездной проверки проводится анализ:
– проекта благоустройства территории, паспорта благоустройства территории, паспорта объекта дорожного хозяйства9 и(или) иной документации в области благоустройства в соответствии с нормативными правовыми актами города Москвы10;
– государственных контрактов (договоров) на выполнение работ по благоустройству, локальных смет, актов о приемке выполненных работ по форме № КС 2;
– адресных перечней объектов благоустройства, дефектных ведомостей;
– разрешительной документации;
– исполнительной документации (общий и специальный журналы работ, исполнительные схемы, акты освидетельствования скрытых работ, заключения лабораторий, санитарно-эпидемиологические заключения, а также сертификаты и паспорта качества на применяемые материалы и оборудование);
– иных документов11.
При подготовке к выездной проверке необходимо проверить следующее.
Соответствие перечня, вида и объема работ по актам о приемке выполненных работ по форме № КС-2 перечню, виду и объему работ, предусмотренных в техническом задании к государственному контракту (договору) и локальной смете.
Правильность определения сметной стоимости работ по благоустройству территории в соответствии с нормами и требованиями, установленным перечнем сборников территориальных сметных нормативов для Москвы ТСН-200112.
Наличие разрешительной документации на выполнение работ по благоустройству:
– ордер (разрешение) на проведение земляных работ, установку временных ограждений, размещение временных объектов (далее – ордер) от ОАТИ. Ордер оформляется при проведении работ по созданию, реконструкции, капитальному ремонту и реставрации объекта озеленения, озелененной территории и иных территорий, занятых зелеными насаждениями, а также иных земляных работ13. Исключение составляют работы, финансируемые из бюджета города Москвы, когда создание, реконструкция, капитальный ремонт и реставрация объекта озеленения, озелененной территории и иных территорий, занятых зелеными насаждениями, возможны после направления в ОАТИ уведомления, оформленного в установленном порядке14;
– разрешение на пересадку деревьев и кустарников, порубочный билет при уничтожении и пересадке зеленых насаждений, попадающих в зону проведения работ и(или) разрешение на пересадку зеленых насаждений15, выданные Департаментом природопользования и охраны окружающей среды города Москвы;
– разрешение на перевозку грунта16, разрешение на перемещение отходов строительства и сноса17, выданные Департаментом строительства города Москвы;
– иная разрешительная документация18.
По результатам подготовки к выездной проверке на основании изучения предоставленных до и в ходе контрольного мероприятия документов определяются один или несколько объектов благоустройства, подлежащие выездной проверке, а также перечень дополнительных вопросов, требующих уточнения непосредственно на объекте благоустройства и дающих основание предположить наличие следующих рисков:
– невыполнения работ;
– завышения объемов работ;
– некорректного применения расценок;
– несоблюдения действующего законодательства.
Выбор объекта благоустройства для целей проведения выездной проверки осуществляется с учетом установленного руководителем контрольного мероприятия уровня существенности выявленных рисков наличия нарушений и недостатков по результатам проверки (анализа) вышеуказанной информации.
Результаты подготовки к выездной проверке отражаются в аналитических записках членов рабочей группы, включенных в Комиссию по проведению выездной проверки (далее – Комиссия).
В ходе подготовки к проведению выездной проверки необходимо руководствоваться нормативными правовыми актами, приведенными в приложении 2 к настоящим Методическим рекомендациям.
|
