6.2. Кассовое обслуживание исполнения бюджета Фонда социального страхования Российской Федерации на территории Челябинской области
Кассовое обслуживание исполнения бюджета Фонда социального страхования Российской Федерации (далее – ФСС) в Управлении осуществлялось с 09 января 2014 г. на основании заключенного 09 октября 2013 г. между Управлением и Государственным учреждением – Челябинское региональное отделение Фонда социального страхования Российской Федерации (далее – Отделение ФСС) Соглашения об осуществлении Управлением отдельных функций по исполнению бюджета Фонда социального страхования Российской Федерации при кассовом обслуживании исполнения бюджета Управлением.
Отделением ФСС выбран вариант кассового обслуживания исполнения бюджета с открытием лицевых счетов главному распорядителю и получателям средств. Санкционирование кассовых расходов осуществлялось Управлением в соответствии с приказом ФСС от 18 декабря 2013 г. № 592 «Об утверждении порядка санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств бюджета Фонда социального страхования Российской Федерации».
В 2015 году участниками бюджетного процесса ФСС в Управление было представлено 31 397 расчетных, платежных и иных документов на сумму
6 347,71 млн. рублей, что составляет 108,7% от количества и 64,4% от суммы представленных документов за 2014 год, в том числе:
- заявок на кассовый расход – 29 313 шт., из них исполнено – 28 124 шт., отклонено – 1 189 шт. (4,1% от общего количества);
- заявок на получение наличных денег – 138 шт., из них исполнено –
117 шт., отклонено – 21 шт. (15,2% от общего количества);
- заявок на возврат по лицевому счету для учета операций со средствами во временном распоряжении – 196 шт., из них исполнено – 176 шт., отклонено – 20 шт. (10,2% от общего количества);
- расходных расписаний по доведению бюджетных данных до участников бюджетного процесса ФСС – 587 шт., из них исполнено –
585 шт., отклонено – 2 шт. (0,3% от общего количества);
- уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа – 344 шт., из них исполнено – 215 шт., отклонено – 129 шт. (37,5% от общего количества);
- запросов на аннулирование заявки – 819 шт., из них исполнено
815 шт., отклонено – 4 шт. (0,5% от общего количества).
Статистика представленных, исполненных, отклоненных документов представлена в таблице 6.2.
Таблица 6.2.
Статистика представленных, исполненных, отклоненных документов
Документы
|
Количес-тво докумен-тов
в 2014 г, шт.
|
Количес-тво докумен-тов
в 2015 г, шт.
|
Откло-нение 2015/
2014, в %
|
Сумма докумен-тов
в 2014 г, млн. руб.
|
Сумма докумен-тов
в 2015 г, млн. руб.
|
Откло-нение 2015/
2014, в %
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
Представленные платежные документы в т.ч.:
|
31 533
|
31 397
|
-0.4
|
9 850.32
|
6 347.71
|
-35.6
|
Заявки на кассовый расход
|
28 888
|
29 313
|
1.5
|
3 106.35
|
2 821.31
|
-9.2
|
Заявки на получение наличных денег
|
176
|
138
|
-21.6
|
54.45
|
29.60
|
-45.6
|
Заявки на возврат по лицевому счету для учета операций со средствами во временном распоряжении
|
169
|
196
|
16.0
|
18.44
|
50.71
|
175.0
|
Расходные расписания
|
558
|
587
|
5.2
|
6215.45
|
3393.91
|
-45.4
|
Уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа
|
468
|
344
|
-26.5
|
284.70
|
15.42
|
-94.6
|
Запросы на аннулирование заявки
|
1 274
|
819
|
-35.7
|
170.93
|
36.76
|
-78.5
|
Исполненные платежные документы в т.ч.:
|
29 298
|
30 032
|
2.5
|
9 422.13
|
6 284.33
|
-33.3
|
Заявки на кассовый расход
|
26 952
|
28 124
|
4.3
|
2 907.13
|
2 772.21
|
-4.6
|
Заявки на получение наличных денег
|
150
|
117
|
-22.0
|
49.05
|
26.07
|
-46.9
|
Заявки на возврат по лицевому счету для учета операций со средствами во временном распоряжении
|
160
|
176
|
10.0
|
17.88
|
47.78
|
167.2
|
Расходные расписаний
|
558
|
585
|
4.8
|
6 215.45
|
3 395.15
|
-45.4
|
Уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа
|
224
|
215
|
-4.0
|
62.82
|
6.38
|
-89.8
|
Запросы на аннулирование заявки
|
1 254
|
815
|
-35.0
|
169.80
|
36.74
|
-78.4
|
Отклоненные платежные документы в т.ч.:
|
2 235
|
1 365
|
-38.9
|
428.19
|
63.38
|
-85.2
|
Заявки на кассовый расход
|
1 936
|
1 189
|
-38.6
|
199.22
|
49.10
|
-75.4
|
Заявки на получение наличных денег
|
26
|
21
|
-19.2
|
5.40
|
3.53
|
-34.6
|
Заявки на возврат по лицевому счету для учета операций со средствами во временном распоряжении
|
9
|
20
|
122.2
|
0.56
|
2.93
|
423.2
|
Расходные расписания
|
0
|
2
|
-
|
0.00
|
-1.24
|
-
|
Уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа
|
244
|
129
|
-47.1
|
221.88
|
9.04
|
-95.9
|
Запросы на аннулирование заявки
|
20
|
4
|
-80.0
|
1.13
|
0.02
|
-98.2
|
Общий объем отклоненных документов участников бюджетного процесса ФСС – 1 365 шт. на сумму 63,38 млн. рублей, что составило 4,3% от общего количества и 1,0% от общей суммы поступивших документов.
В 2015 году по сравнению с 2014 годом процент отклоненных документов от общего количества поступивших документов снизился на 2,8% и от общей суммы поступивших документов снизился на 3,3%.
Основными причинами возврата документов без исполнения стали:
- отзыв на основании запроса на аннулирование заявки – 815 шт. (60,0% от общего количества отклоненных документов);
- несоответствие информации, содержащейся в документах, данным справочников ППО АСФК – 182 шт. (13,0%);
- оформление представленных документов без учета требований нормативных правовых актов – 321 шт. (24,0%);
- превышение сумм документов над доведенными бюджетными данными – 47 шт. (3,0%).
Результаты анализа отклоненных документов в разрезе причин возврата приведены на диаграмме 6.2.
Диаграмма 6.2. Основные причины неисполнения документов
в 2015 году
6.3. Кассовое обслуживание исполнения бюджета территориального фонда государственного медицинского страхования
Кассовое обслуживание исполнения бюджета территориального фонда обязательного медицинского страхования Челябинской области (далее – ТФОМС) осуществлялось с 02 октября 2013 г. на основании заключенного 16 сентября 2013 г. Соглашения об осуществлении Управлением Федерального казначейства по Челябинской области отдельных функций по исполнению бюджета территориального фонда обязательного медицинского страхования Челябинской области при кассовом обслуживании исполнения бюджета территориального фонда обязательного медицинского страхования Челябинской области.
ТФОМС выбран вариант кассового обслуживания исполнения бюджета с открытием лицевых счетов главному распорядителю и получателю бюджетных средств.
Кассовое обслуживание бюджета ТФОМС осуществляется в соответствии с Порядком кассового обслуживания исполнения бюджетов территориальных государственных внебюджетных фондов, утвержденным приказом Федерального казначейства от 17 июня 2013 г. № 6н.
В 2015 году в соответствии с Регламентом о порядке и условиях обмена информацией между Управлением и ТФОМС при кассовом обслуживании исполнения бюджета ТФОМС, Управлением представлено ТФОМС 506 документов, содержащих информацию об операциях со средствами ТФОМС.
В 2015 году в бюджет ТФОМС поступило доходов в сумме 35 470,60 млн. рублей, что на 3 547,50 млн. рублей (11,1%) больше, чем поступило в 2014 году.
Для проведения операций по кассовым выплатам в 2015 году ТФОМС представлено в Управление 6 757 заявок на кассовый расход на сумму 35 606,60 млн. рублей, что больше на 724 заявки (на 12%) и на сумму
3 704,80 млн. рублей (на 11,6%), чем в 2014 году. Из представленных заявок на кассовый расход в 2015 году исполнено 6 734 документа (99,7%) на сумму 35 605,0 млн. рублей (99,9%), что больше, чем в 2014 году на 754 заявки (на 12,6%) и на сумму 3 921,2 млн. рублей (на 12,4%).
Возвращено без исполнения 23 заявки на кассовый расход (0,3%) на сумму 1,6 млн. рублей (0,1%), из них 15 заявок на кассовый расход (79,2%) были отозваны, 8 (20,8%) – отказаны по различным причинам.
Управлением также открыт ТФОМС один лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей бюджетных средств.
Всего в 2015 году на лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств бюджета ТФОМС, зачислено 5,7 млн. рублей, списано 3,7 млн. рублей.
7. Обеспечение наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которым открыты в Управлении, финансовых органах Челябинской области и муниципальных образований Челябинской области
Обеспечение наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которым открыты в Управлении, финансовых органах Челябинской области и муниципальных образований Челябинской области осуществлялось в соответствии с Правилами обеспечения наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, финансовых органах субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), утвержденными приказом Федерального казначейства от 30 июня 2014 г. № 10н, Положением Минфина России, Банка России от 18 февраля 2014 г. №№ 8н, 414-П «Об особенностях расчетного и кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства, финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) и органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации».
Для обеспечения наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которым открыты в Управлении, финансовых органах Челябинской области и муниципальных образованиях Челябинской области по состоянию на 01 января 2016 г. Управлению открыто 1 181 счет на балансовом счете № 40116 «Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям», в том числе:
- 1 счет в ПУ Банка России Каширинское,
- 1180 счетов в ПАО Сбербанк, в том числе:
- для обеспечения наличными денежными средствами с использованием денежных чеков открыто 592 счета:
на федеральном уровне – 122 счета;
на региональном уровне – 79 счетов;
на муниципальном уровне – 391 счетов;
- для обеспечения наличными с использованием банковских карт открыто 588 счетов:
на федеральном уровне – 121 счет;
на региональном уровне – 79 счетов;
на муниципальном уровне – 388 счетов.
Проведена рабочая встреча с Челябинским отделением № 8597
ПАО Сбербанк по вопросу реализации Приоритетной модели взаимодействия ПАО Сбербанк и Федерального казначейства при обеспечении наличными денежными средствами организаций сектора государственного управления
в 2015–2017 годах.
07 декабря 2015 г. утверждена Дорожная карта по обеспечению наличными деньгами клиентов, обслуживаемых Управлением с использованием продуктов и сервисов ПАО Сбербанк (АС «Сбербанк Корпорация», АС «Сбербанк Бизнес Онлайн», «Бюджетная карта», «Прием денежной наличности через устройства самообслуживания») (далее – Дорожная карта).
В рамках реализации Приоритетной модели взаимодействия
ПАО Сбербанк и Федерального казначейства при обеспечении наличными денежными средствами организаций сектора государственного управления
в 2015–2017 годах и мероприятий Дорожной карты в Управлении установлены автоматизированные системы «Сбербанк Корпорация» и «Сбербанк Бизнес Онлайн», продолжена работа по обеспечению организаций наличными деньгами с использованием продукта «Бюджетная карта».
По состоянию на 01 января 2016 г. в Управлении обслуживалось
3 063 организации, работающие с наличными деньгами, из них
1 672 организациями, что составляет 54,6% от общего количества, получено 2 148 банковских карт.
|
