5.2.4. Операции со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей бюджетных средств
С местными администрациями муниципальных образований заключено 215 Соглашений о проведении Управлением операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств местных бюджетов, из которых 37 соглашений (17,2%) заключено в 2015 году.
Всего в 2015 году на лицевые счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей бюджетных средств, открытые получателям средств местных бюджетов, зачислено 499,7 млн. рублей, что на 68,6 млн. рублей (на 12,1%) меньше, чем в 2014 году, списано 418,5 млн. рублей, что меньше, чем в 2014 году, на 80,2 млн. рублей (на16,1%). В 2015 году возвращено (израсходовано) 83,8% поступивших во временное распоряжение средств.
5.2.5. Проведение операций со средствами неучастников бюджетного процесса
С местными администрациями муниципальных образований заключено 66 Соглашений об открытии в учреждениях Банка России счетов для проведения операций со средствами муниципальных бюджетных учреждений, лицевые счета которым открываются и ведутся в финансовом органе муниципального образования и 11 Соглашений об открытии в учреждениях Банка России счетов для проведения операций со средствами муниципальных автономных учреждений, лицевые счета которым открываются и ведутся в финансовом органе муниципального образования.
В соответствии с положениями статьи 30 Федерального закона от 08 мая 2010 г. № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» Управлением заключено с местными администрациями муниципальных образований 20 Соглашений об открытии и ведении в Управлении лицевых счетов для учета операций со средствами бюджетных учреждений, в том числе в соответствии с условиями семи Соглашений осуществляется санкционирование оплаты денежных обязательств муниципальных бюджетных учреждений.
В соответствии с положениями статьи 2 Федерального закона от 03 ноября 2006 г. № 174-ФЗ »Об автономных учреждениях» Управлением заключено с органами местного самоуправления, осуществляющими функции и полномочия учредителя автономного учреждения, семь Cоглашений об открытии и ведении в Управлении лицевых счетов для учета операций со средствами автономных учреждений, в том числе в соответствии с условиями четырех Соглашений осуществляется санкционирование оплаты денежных обязательств муниципальных автономных учреждений.
В 2015 году на счета, открытые Управлению на балансовом счете № 40701 «Счета негосударственных организаций. Финансовые организации» (далее – счет № 40701) для проведения на лицевых счетах операций со средствами муниципальных бюджетных (автономных) учреждений поступило 5 593,0 млн. рублей, что на 196,6 млн. рублей (на 3,6%) больше, чем в 2014 году.
В 2015 году муниципальными бюджетными учреждениями в Управление для исполнения представлены 155 818 платежных документа на сумму 5 054,7 млн. рублей, что меньше, чем в 2014 году, на 6 332 платежных документа (на 3,9%), на сумму 124,5 млн. рублей (на 2,4%).
Из представленных муниципальными бюджетными учреждениями платежных документов исполнено 146 952 (94,3%) на сумму 4 735,9 млн. рублей (93,7%), что составило 96,6% количества и 97,6% суммы исполненных в 2014 году платежных документов.
Не принято к исполнению 8 866 платежных документов (5,7%) на сумму 318,8 млн. рублей (6,3%), что на 1 224 платежных документов (на 12,1%) на сумму 5,9 млн. рублей (на 1,8%) меньше, чем в 2014 году.
В 2015 году муниципальными автономными учреждениями в Управление для исполнения представлены 10 697 расчетных и платежных документа на сумму 459,9 млн. рублей, что на 287 документов (на 2,8%) на сумму 238,9 млн. рублей (на 108,1%) больше, чем в 2014 году.
Из представленных муниципальными автономными учреждениями расчетных и платежных документов исполнено 10 269 (96,0%) на сумму 438,9 млн. рублей (95,4%), что составило 103,1% количества и 219,6% суммы исполненных в 2014 году расчетных и платежных документов.
Не принято к исполнению 428 расчетных и платежных документов (4,0%) на сумму 21,0 млн. рублей (4,6%), что меньше на 25 документов (на 5,51%) и на сумму 0,2 млн. рублей, чем в 2014 году.
На счета № 40701, открытые для проведения операций на лицевых счетах, которые ведутся в финансовом органе, в 2015 году поступило 20 307,1 млн. рублей, списано 20 125,4 млн. рублей (99,1% от суммы поступлений), что больше, чем в 2014 году, на 1 405,7, млн. рублей (на 7,4%) и на 1 270,0 млн. рублей (на 6,7%) соответственно.
5.3. Предоставление бюджетного кредита на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов)
Управлением с Администрацией города Челябинска 24 июля 2015 г. заключен Договор о предоставлении бюджетного кредита на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов) (далее – Договор) с размером лимита на кредитные средства 895 291 тыс. рублей. В соответствии с условиями Дополнительного соглашения № 1 к Договору бюджетный кредит выдан 12 октября 2015 г. в размере 660 640,8 тыс. рублей на 30 календарных дней со сроком погашения
10 ноября 2015 года. Обязательства по возврату бюджетного кредита и уплате процентов по бюджетному кредиту Администрацией города Челябинска выполнены в полном объеме и в установленные сроки.
6. Кассовое обслуживание исполнения бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, территориальных государственных внебюджетных фондов
6.1. Кассовое обслуживание исполнения бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации на территории Челябинской области
Кассовое обслуживание исполнения бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации (далее – ПФР) в Управлении осуществлялось
с 09 января 2014 г. на основании заключенного 26 ноября 2013 г. между Управлением и Отделением Пенсионного фонда Российской Федерации по Челябинской области Соглашения об осуществлении Управлением отдельных функций по исполнению бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации и в соответствии с Порядком кассового обслуживания исполнения бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, утвержденным приказом Федерального казначейства от 23 августа 2013 г. № 12н.
В 2015 году участниками бюджетного процесса ПФР в Управление было представлено 202 706 расчетных, платежных и иных документов на сумму
177 002,6 млн. рублей, что на 47 312 документов (30,5%) на сумму
10 638,69 млн. рублей больше, чем в 2014 году, в том числе:
- платежных поручений – 151 903 шт., из них исполнено – 151 677 шт., отклонено – 226 шт. (0,1 % от общего количества);
- заявок на кассовый расход – 44 702 шт., из них исполнено – 43 034 шт., отклонено – 1 668 шт. (3,7% от общего количества);
- заявок на получение наличных денег – 208 шт., из них исполнено –
184 шт., отклонено – 24 (11,5% от общего количества);
- заявок на получение денежных средств, перечисляемых на карту –
24 шт., из них исполнено – 19 шт., отклонено – 5 шт. (20,8% от общего количества);
- заявок на возврат по лицевому счету для учета операций со средствами во временном распоряжении – 335 шт., из них исполнено – 290 шт., отклонено – 45 шт. (13,4% от общего количества);
- расходных расписаний по доведению бюджетных данных до участников бюджетного процесса ПФР – 1 017 шт., из них исполнено –
1 011 шт., отклонено – 6 шт. (0,6% от общего количества);
- уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа –
3 399 шт., из них исполнено – 3 327 шт., отклонено – 72 шт. (21,1% от общего количества);
- запросов на аннулирование заявки – 1 118 шт., из них исполнено
1 105 шт., отклонено – 13 шт. (1,2% от общего количества).
Статистика представленных, исполненных, отклоненных документов представлена в таблице 6.1.
Таблица 6.1.
Статистика представленных, исполненных, отклоненных документов
Документы
|
Количес-тво докумен-тов
в 2014 г, шт.
|
Количес-тво докумен-тов
в 2015 г, шт.
|
Откло-нение 2015/
2014,
в %
|
Сумма докумен-
тов
в 2014 г, млн. руб.
|
Сумма докумен-
тов
в 2015 г, млн. руб.
|
Откло-нение 2015/
2014,
в %
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
Представленные платежные документы в т.ч:
|
155 394
|
202 706
|
30.5
|
166 363.88
|
177 002.57
|
6.4
|
Платежные поручения
|
103 449
|
151 903
|
46.8
|
156 311.26
|
172 468.45
|
10.3
|
Заявки на кассовый расход
|
44 470
|
44 702
|
0.5
|
2 043.23
|
2 043.75
|
0.0
|
Заявки на получение наличных денег
|
524
|
208
|
-60.3
|
4.30
|
2.80
|
-34.9
|
Заявки на получение денежных средств, перечисляемых на карту
|
0
|
24
|
-
|
0.00
|
0.20
|
-
|
Заявки на возврат по лицевому счету для учета операций со средствами во временном распоряжении
|
283
|
335
|
18.4
|
12.54
|
13.00
|
3.7
|
Расходные расписаний
|
1094
|
1017
|
-7.0
|
7691.24
|
2232.65
|
-71.0
|
Уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа
|
3 729
|
3 399
|
-8.8
|
171.37
|
163.47
|
-4.6
|
Запросы на аннулирование заявки
|
1845
|
1118
|
-39.4
|
129.94
|
78.25
|
-39.8
|
Исполненные платежные документы в т.ч.:
|
150 299
|
200 647
|
33.5
|
157 871.43
|
176 861.98
|
12.0
|
Платежные поручения
|
101 904
|
151 677
|
48.8
|
148 321.87
|
172 429.79
|
16.3
|
Заявки на кассовый расход
|
41 453
|
43 034
|
3.8
|
1 831.04
|
1 942.12
|
6.1
|
Заявки на получение наличных денег
|
415
|
184
|
-55.7
|
3.38
|
2.62
|
-22.5
|
Заявки на получение денежных средств, перечисляемых на карту
|
0
|
19
|
-
|
0.00
|
0.14
|
-
|
Заявки на возврат по лицевому счету для учета операций со средствами во временном распоряжении
|
239
|
290
|
21.3
|
12.23
|
12.34
|
0.9
|
Расходные расписаний
|
1 028
|
1011
|
-1.7
|
7 440.53
|
2 236.89
|
-69.9
|
Уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа
|
3 426
|
3 327
|
-2.9
|
134.71
|
160.59
|
19.2
|
Запросы на аннулирование заявки
|
1 834
|
1 105
|
-39.7
|
127.67
|
77.49
|
-39.3
|
Отклоненные платежные документы в т.ч.:
|
5 095
|
2 059
|
59.6
|
8 492.45
|
140.59
|
-98.3
|
Платежные поручения
|
1 545
|
226
|
-85.4
|
7 989.39
|
38.66
|
-99.5
|
Заявки на кассовый расход
|
3 017
|
1 668
|
-44.7
|
212.19
|
101.63
|
-52.1
|
Заявки на получение наличных денег
|
109
|
24
|
-78.0
|
0.92
|
0.18
|
-80.4
|
Заявки на получение денежных средств, перечисляемых на карту
|
0
|
5
|
-
|
0.00
|
0.06
|
-
|
Заявки на возврат по лицевому счету для учета операций со средствами во временном распоряжении
|
44
|
45
|
2.3
|
0.31
|
0.66
|
112.9
|
Расходные расписаний
|
66
|
6
|
-90.9
|
250.71
|
-4.24
|
-101.7
|
Уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа
|
303
|
72
|
-76.2
|
36.66
|
2.88
|
-92.1
|
Запросы на аннулирование заявки
|
11
|
13
|
18.2
|
2.27
|
0.76
|
-66.5
|
Общий объем отклоненных документов участников бюджетного процесса ПФР – 2 059 шт. на сумму 140,59 млн. рублей, что составило 1,0% от общего количества и 0,1% от общей суммы поступивших документов.
В 2015 году по сравнению с 2014 годом процент отклоненных документов от общего количества поступивших документов снизился на 2,3% и от общей суммы поступивших документов снизился на 5,0%.
Основными причинами возврата документов без исполнения стали:
- отзыв на основании запроса на аннулирование заявки – 1 105 шт. (54% от общего количества отклоненных документов);
- несоответствие информации, содержащейся в документах, данным справочников ППО Автоматизированная система Федерального казначейства (далее – ППО АСФК) – 485 шт. (23%);
- оформление представленных документов без учета требований нормативных правовых актов – 408 шт. (20%);
- превышение сумм документов над доведенными бюджетными данными – 61 шт. (3%).
Результаты анализа отклоненных документов в разрезе причин возврата приведены на диаграмме 6.1.
Диаграмма 6.1. Результаты анализа отклоненных документов
|
