I. Текущее состояние сферы реализации Программы
Современное состояние и развитие системы управления муниципальными финансами в Краснооктябрьском муниципальном районе Нижегородской области (далее - район) характеризуется проведением ответственной и прозрачной бюджетной политики в полном соответствии с требованиями бюджетного законодательства, эффективным использованием бюджетных средств в рамках приоритетных задач муниципальной политики, обеспечением устойчивости и сбалансированности муниципального бюджета в долгосрочной перспективе.
За последние годы в Краснооктябрьском муниципальном районе Нижегородской области осуществлен комплекс мероприятий, направленных на совершенствование системы управления муниципальными финансами, среди которых необходимо выделить:
учет расходных обязательств Краснооктябрьского муниципального района Нижегородской области, исполняемых за счет средств районного бюджета, и оценка объема бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых расходных обязательств в очередном финансовом году и плановом периоде;
последовательное совершенствование межбюджетных отношений с бюджетами поселений Краснооктябрьского муниципального района Нижегородской области;
введение формализованных методик распределения основных межбюджетных трансфертов бюджетам поселений Краснооктябрьского муниципального района Нижегородской области;
внедрение инструментов бюджетирования, ориентированного на результат, включая формирование докладов субъектов бюджетного планирования о результатах и основных направлениях деятельности, а также переход от сметного финансирования учреждений к финансовому обеспечению выполнения муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ);
формирование прозрачной консолидированной бюджетной отчетности и сводной бухгалтерской отчетности бюджетных учреждений Краснооктябрьского муниципального района Нижегородской области;
развитие муниципальной информационной системы управления общественными финансами;
проведение взвешенной и эффективной долговой политики;
переход от годового планирования к среднесрочному финансовому планированию;
повышение прозрачности и доступности информации о бюджетном процессе.
Динамика основных показателей консолидированного и
районного бюджета Краснооктябрьского муниципального района Нижегородской области за 2012 - 2014 годы
(тыс. рублей)
Наименование показателей
|
Исполнено за 2012 год
|
Исполнено за 2013 год
|
Прогноз 2014 год
|
Консолидированный бюджет
|
в том числе районный
бюджет
|
Консолидированный бюджет
|
в том числе районныйбюджет
|
Консолидированный бюджет
|
в том числе районный бюджет
|
Доходы
|
369621,6
|
356113,7
|
393637,6
|
382914,7
|
503333,4
|
482914,3
|
в том числе налоговые и неналоговые доходы
|
96035,1
В т.ч. первонач.план
53397,2
|
81101,1 в т.ч. первонач. план
43687,3
|
63230,9
|
51056,0
|
52862,7
|
30988,6
|
Безвозмездные поступления
|
273586,5
|
275012,6
|
330406,7
|
331858,7
|
450470,7
|
451925,7
|
Расходы
|
363559,1
|
353376,3
|
409436,7
|
395197,1
|
505080,7
|
483402,4
|
Дефицит
|
6062,5
|
2737,4
|
-15799,1
|
-12282,4
|
-1747,3
|
-488,1
|
Доходы консолидированного бюджета Краснооктябрьского муниципального района Нижегородской области в 2013 году получены в объеме 393637,6 тыс.рублей, что на 24016 тыс.рублей превышает уровень 2012 года.
Налоговые и неналоговые доходы получены в объеме 63230,9 тыс.рублей. Превышение суммы поступлений к первоначальному плану составляет 42637,9 тыс. руб.
Доходы районного бюджета исполнены в объеме 382914,7 тыс.рублей, что на 26801 тыс.рублей превышает уровень 2012 года.
Налоговые и неналоговые доходы получены в сумме 51056 тыс.рублей. Превышение суммы поступлений к первоначальному плану составляет 37413,8 тыс. руб.
В 2013 году районной администрацией и управлением финансов Починковского района предприняты все необходимые меры по обеспечению поступления доходов в районный бюджет в запланированном объеме.
Осуществлялось взаимодействие с крупными и средними налогоплательщиками района по поступлению налоговых и неналоговых доходов в бюджет района, в частности периодически проводились заседания комиссии по взысканию задолженности в бюджет.
Муниципальный долг на 01 января 2014 года отсутствует. В течение 2013 года заемные средства районом не привлекались.
Расходы консолидированного бюджета Краснооктябрьского муниципального района Нижегородской области в 2013 году исполнены в объеме 393637,6 тыс. рублей, что составляет 106,5% к уровню 2012 года, расходы районного бюджета 382914,7 тыс.рублей, что составляет 107,5% к уровню 2012 года.
За счет средств районного бюджета обеспечено своевременное исполнение всех принятых расходных обязательств по выплате заработной платы работникам бюджетной сферы, оплаты коммунальных услуг учреждений, участие в софинансирование строительства объектов с привлечением областных.
За счет проведенных в течение года бюджетных маневров по расходам обеспечено повышение оплаты труда отдельным категориям работников бюджетной сферы, в рамках реализации указов Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года достигнуты все целевые значения по повышению заработной платы (соотношение к средней заработной плате по экономике региона), утвержденные в "дорожных картах" учреждений Краснооктябрьского муниципального района Нижегородской области на 2013 год.
Повышена заработная плата не только категориям работников, обозначенных в указах Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года, но и всем остальным работникам бюджетной сферы. Направлены средства на софинансирование мероприятий, направленных на снижение напряженности на рынке труда, капитальный ремонт жилищного фонда и пр.
Дефицит консолидированного бюджета за 2013 год составил 15799,1 тыс.руб. В качестве источников финансирования дефицита бюджета использовались остатки средств бюджета, сложившиеся на счетах на 01.01.2013 года.
В то же время, несмотря на поступательное развитие в последние годы нормативного правового регулирования и методического обеспечения бюджетных правоотношений, в настоящее время в сфере управления общественными финансами сохраняется ряд нерешенных проблем, в том числе:
отсутствие целостной системы стратегического планирования и, соответственно, слабая увязка между стратегическим и бюджетным планированием;
отсутствие практики долгосрочного социально-экономического прогнозирования и стратегического бюджетного планирования;
незавершенность процесса внедрения муниципальных программ в бюджетное планирование;
необходимость проведения более глубокого всестороннего анализа сложившейся практики применения муниципальных заданий в целях дальнейшего совершенствования данного механизма;
низкая степень заинтересованности граждан в обсуждении целей и результатов использования бюджетных средств.
II. Цели и задачи Программы
Цель Программы - обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета Краснооктябрьского муниципального района Нижегородской области, повышение эффективности и качества управления муниципальными финансами Краснооктябрьского муниципального района Нижегородской области.
Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих задач:
1. Создание оптимальных условий для повышения бюджетного потенциала, сбалансированности и устойчивости бюджета Краснооктябрьского муниципального района Нижегородской области.
2. Обеспечение органов местного самоуправления Краснооктябрьского муниципального района Нижегородской области средствами, необходимыми для эффективного исполнения возложенных на них полномочий.
3. Повышение эффективности бюджетных расходов на основе дальнейшего совершенствования бюджетных правоотношений и механизмов использования бюджетных средств.
III. Сроки реализации Программы
Программа реализуется в течение 2015 - 2017 годов без разделения на этапы. Подпрограммы "Организация и совершенствование бюджетного процесса Краснооктябрьского муниципального района Нижегородской области", "Создание условий для эффективного выполнения собственных и передаваемых полномочий органами местного самоуправления муниципальных образований Краснооктябрьского муниципального района Нижегородской области", "Повышение эффективности бюджетных расходов Краснооктябрьского муниципального района Нижегородской области" и "Обеспечение реализации муниципальной программы" реализуются в течение 2015 - 2017 годов без разделения на этапы.
IV. Перечень основных мероприятий Программы
Основные мероприятия Программы предусматривают комплекс взаимосвязанных мер, направленных на достижение цели Программы.
Исходя из необходимости решения поставленных задач сформированы соответствующие подпрограммы настоящей Программы:
подпрограмма 1 "Организация и совершенствование бюджетного процесса Краснооктябрьского муниципального района Нижегородской области",
подпрограмма 2 "Создание условий для эффективного выполнения собственных и передаваемых полномочий органами местного самоуправления Краснооктябрьского муниципального района Нижегородской области",
подпрограмма 3 "Повышение эффективности бюджетных расходов Краснооктябрьского муниципального района Нижегородской области",
подпрограмма 4 "Обеспечение реализации муниципальной программы".
В рамках каждой подпрограммы сформирована система основных мероприятий и мероприятий в рамках реализации основных мероприятий, информация о которых представлена в приложении 1 к настоящей Программе.
V. Индикаторы достижения цели и непосредственные
результаты реализации Программы
В качестве оценки результатов достижения поставленной цели Программы предусмотрены следующие индикаторы Программы:
- увеличение доли расходов консолидированного бюджета Починковского муниципального района Нижегородской области, формируемых в рамках муниципальных программ, в общем объеме расходов консолидированного бюджета Краснооктябрьского муниципального района Нижегородской области;
- снижение удельного веса муниципального долга по отношению к общим доходам районного бюджета без учета безвозмездных поступлений из федерального и областного бюджета;
- повышение уровня качества управления муниципальными финансами;
Достижение целей Программы будет оцениваться на основе данных статистической и ведомственной отчетности в соответствии с индикаторами достижения целей и показателями непосредственных результатов по каждой подпрограмме.
VI. Основные меры правового регулирования, направленные
на достижение целей и конечных результатов Программы
В рамках Программы предусматривается совершенствование нормативной правовой базы, регламентирующей порядок осуществления бюджетного процесса в Краснооктябрьском муниципальном районе Нижегородской области, в том числе в связи с необходимостью внедрения принципов программного бюджета, повышения эффективности использования бюджетных средств и направления их на решение приоритетных задач социально-экономического развития Краснооктябрьского муниципального района Нижегородской области, регулирования вопросов в части межбюджетных отношений, осуществления финансового контроля и контроля в сфере закупок, обеспечения публичности бюджета Краснооктябрьского муниципального района Нижегородской области.
VII. Ресурсное обеспечение Программы
Общий объем финансирования Программы за счет средств районного бюджета составляет 95465,3 тыс. рублей.
Средства на реализацию Программы утверждаются решением «О районном бюджете на очередной финансовый год. По результатам ежегодной оценки эффективности и результативности реализации Программы возможно перераспределение объемов средств, предусмотренных на их реализацию, по направлениям, отдельным мероприятиям и годам.
Ресурсное обеспечение Программы представлено в приложении 2 к настоящей Программе.
VIII. Анализ рисков реализации Программы
Основными рисками, которые могут возникнуть в ходе реализации Программы, являются:
1. Изменения норм федерального и областного законодательства, влекущие необходимость корректировки отдельных задач Программы и внесение изменений в план мероприятий по реализации Программы.
В целях снижения негативного влияния данных факторов управлением финансов района будет осуществляться постоянный мониторинг норм федерального и областного законодательства и своевременная корректировка системы программных мероприятий Программы.
2. Изменения норм федерального и областного законодательства, влекущие за собой снижение доходов районного бюджета, увеличение расходов районного бюджета.
3. Организационные риски, связанные с ошибками управления реализацией Программы, в том числе отдельных ее исполнителей, что может привести к неэффективному использованию бюджетных средств, невыполнению ряда мероприятий Программы или задержке в их выполнении.
Снижению указанных рисков будут способствовать координация деятельности всех исполнителей и соисполнителей, курирующих вопросы реализации мероприятий Программы, а также повышение ответственности сотрудников органов местного самоуправления Краснооктябрьского муниципального района Нижегородской области, являющихся исполнителями и соисполнителями Программы за своевременную и эффективную реализацию запланированных мероприятий.
4. Финансовые риски, которые связаны с финансированием Программы в неполном объеме за счет бюджетных средств. Указанные риски могут возникнуть по причине продолжительности Программы, а также зависимости ее успешной реализации от эффективного управления в целом бюджетным процессом. Их снижению будут способствовать своевременная корректировка объемов финансирования основных мероприятий Программы.
5. Непредвиденные риски, связанные с ухудшениями общей макроэкономической ситуации в стране и мире, приводящие к резким колебаниям на фондовых рынках Российской Федерации, удорожаниям привлечения заемных средств, а также возможными кризисными явлениями в экономике Нижегородской области, природными и техногенными катастрофами, стихийными бедствиями, что может привести к повышению инфляции, снижению темпов экономического роста и доходов населения, снижению доходов бюджета, потребовать осуществления непредвиденных дополнительных расходов.
IX. Подпрограмма "Организация и совершенствование
|
