Учетная политика ОАО «московский кредитный банк» на 2004 год (утверждена Приказом от 31. 12. 2003 №537 )
Скачать 4.55 Mb.
|
Приложение 2 к Учетной политике на 2004 годПЕРЕЧЕНЬ ФОРМ ПЕРВИЧНЫХ УЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВВ целях совершенствования ведения бухгалтерского учета и установления единых форм кассовых документов приказами по Банку от 02.08.2000 № 314 «Об установлении единых форм кассовых документов» (далее – приказ № 314), от 21.01.2001 № 28 «Об утверждении форм кассовых документов» (далее – приказ № 28), от 24.12.2001 № 391 «Об утверждении отдельных форм кассовых документов» (далее – приказ № 391) введены в действие следующие формы первичных учетных документов: Мемориального ордера по приходу ценностей (приложение 1 к приказу № 314); Мемориального ордера по выдаче ценностей (приложение 2 к приказу № 314); Акта об уничтожении бланков векселей (приложение 3 к приказу № 314); Ярлыка для папки кассовых документов (приложение 4 к приказу № 314); Справки Приходно-расходной валютной кассы об остатках бланков строгой отчетности ф. 0406007 (приложение 5 к приказу № 314); Справки о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов (приложение 6 к приказу № 314); Сводной справки о кассовых оборотах (приход за день / расход за день) (приложение 7 к приказу № 314); Сводной справки о кассовых оборотах (приход за день / расход за день) для операционных касс Банка (приложение 7.1 к приказу № 314); Сводной справки о кассовых оборотах Дополнительного офиса (приход за день / расход за день) (приложение 8 к приказу № 314); Справки-заместителя «Изъято для отдельного хранения по вкладам граждан (приход за день / расход за день)» (приложение 1 к приказу № 28); Расходного кассового ордера (приложение 10 к приказу № 314); Расходного кассового ордера для операционных касс вне кассового узла Банка (приложение 10.1 к приказу № 314); Приходного кассового ордера (приложение 11 к приказу № 314); Приходного кассового ордера для операционных касс вне кассового узла Банка (приложение 11.1 к приказу № 314); Заявки на подкрепление Операционной кассы (для иностранной валюты) (приложение 3 к приказу № 28); Заявки на подкрепление Операционной кассы (для рублей) (приложение 4 к приказу № 28); Заявки на подкрепление Операционной кассы («Справка ф.0406007», дорожные чеки «Thomas Cook», денежные чековые книжки) (приложение 2 к приказу № 28); Справки об остатках («Справка ф.0406007», денежные чековые книжки, бланки платежных документов) (приложение 15 к приказу № 314); Расходного валютного ордера (приложение 16 к приказу № 314); Расходного валютного ордера для операционных касс вне кассового узла Банка (приложение 16.1 к приказу № 314); Приходного валютного ордера (приложение 17 к приказу № 314); Приходного валютного ордера для операционных касс вне кассового узла Банка (приложение 17.1 к приказу № 314); Препроводительной ведомости к инкассаторской сумке с денежной наличностью (приложение 18 к приказу № 314); Препроводительной ведомости к инкассаторской сумке с валютными и другими ценностями (приложение 19 к приказу № 314); Описи ценностей, вложенных в инкассаторскую сумку для отправки в филиал, дополнительный офис, операционную кассу вне кассового узла, валютно-обменный пункт рег. № , адрес (для рублей) (приложение 2 к приказу № 391); Описи ценностей, вложенных в инкассаторскую сумку для отправки в филиал, дополнительный офис, операционную кассу вне кассового узла, валютно-обменный пункт рег.№ , адрес (для иностранной валюты) (приложение 1 к приказу № 391); Опись монеты, доставляемой в обмен на банкноты Банка России организациям по их предварительным заявкам (приложение 3 к приказу № 391); Акта передачи бланков простых векселей ОАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» для уничтожения (приложению 23 к приказу № 314). Главный бухгалтер О.И. Мельникова Приложение 3 к Учетной политике на 2004 годГРАФИК ДОКУМЕНТООБОРОТА ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ БУХГАЛТЕРСКИХ ОПЕРАЦИЙ 1. Общие положения Настоящий Порядок разработан с учетом нормативных документов Банка России и определяет основные правила и принципы организации документооборота и рабочего дня сотрудников ОАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» (далее – Банк), связанных с осуществлением бухгалтерских операций, в целях обеспечения своевременного оформления проведенных операций и отражения их в бухгалтерском учете по всем главам баланса. 2. Основные правила организации документооборота2.1. Все первичные документы, поступающие в бухгалтерские подразделения в операционное время, подлежат оформлению и отражению по счетам бухгалтерского учета в этот же день. Операции по счетам аналитического учета также оформляются бухгалтерскими проводками внутри одного счета второго порядка. 2.2. Документы, поступившие в бухгалтерские подразделения во внеоперационное время, отражаются по счетам на следующий рабочий день. 2.3. Оплата денежно-расчетных документов производится в пределах суммы денежных средств, имеющихся на счете плательщика на начало операционного дня, поступающих на счет плательщика в течение текущего дня, с учетом суммы кредита в форме овердрафта, определенной договором. 2.4. Если в соответствии с принятыми документами необходимо осуществить перевод денежных средств с корреспондентского счета, открытого в Отделении 2 Московского ГТУ Банка России или в других кредитных организациях, то операции совершаются в порядке, установленном нормативными актами Банка России, с учетом многорейсовой обработки информации в МЦИ. 2.5. Утром следующего рабочего дня составляются сводные платежные поручения и описи платежных поручений клиентов по видам межрегиональных переводов (почта, телеграф), данные документы с платежными поручениями клиентов в тот же день передаются в Отделение 2 Московского ГТУ Банка России. 2.6. Электронную выписку по корреспондентскому счету Банк получает из Отделения 2 Московского ГТУ Банка России в день перевода денежных средств. Полученная выписка обрабатывается и операции, отраженные в ней, включаются в баланс Банка днем их проводки по корреспондентскому счету. Средства, зачисленные на корреспондентский счет с ошибочными реквизитами, Банк отражает на счетах по учету сумм, поступивших на корреспондентские счета до выяснения, а затем принимает оперативные меры для зачисления средств по назначению. Если в течение 5 рабочих дней владельцы средств не выяснены, то на следующий рабочий день, после истечения срока суммы, зачисленные на счета по учету сумм, поступивших на корреспондентские счета до выяснения, откредитовываются Отделению 2 Московского ГТУ Банка России. |
Похожие:
 | Настоящая Учетная политика определяет основные принципы и методы бухгалтерского учета в ОАО «московский кредитный банк» (далее –... | | Настоящая Учетная политика определяет основные принципы и методы бухгалтерского учета в ОАО «московский кредитный банк» (далее –... |
| Настоящая Учетная политика определяет основные принципы и методы бухгалтерского учета в ОАО «московский кредитный банк» (далее –... | | Настоящая Учетная политика определяет основные принципы и методы бухгалтерского учета в ОАО «московский кредитный банк» (далее –... |
| Учетная политика ОАО «Первый Объединенный Банк», далее по тексту «Банк», сформирована на основе | | Учетная политика для целей бухгалтерского учета (далее – Учетная политика) устанавливает порядок организации, формы и способы ведения... |
| Учетная политика ОАО «Птицефабрика Таганрогская» (далее – Предприятие) разработана на основании следующих законодательных и нормативных... | | Федеральным законом от 21. 11. 96 №129-фз "О бухгалтерском учете" и Положением по бухгалтерскому учету "Учетная политика организации"(пбу... |
| Порядок учета заготовления и приобретения материально-производственных запасов и их оценка 43 | |