РАСЧЕТЫ С ПОСТАВЩИКАМИ
Проверке предоставлены следующие документы:
- договоры с поставщиками и подрядчиками;
- первичные документы по приобретению имущества, работ (услуг);
- регистры бухгалтерского учета.
Проверкой установлено следующее:
1. ТСЖ ведет расчеты с поставщиками на основании заключенных договоров. За исключением единичных случаев.
2. Аналитический учет поставщиков ведется в программе 1С 7.7 в разрезе договоров.
3. По состоянию на 31.12.2014 ТСЖ имеет задолженность перед поставщиками в размере 919 165,75 руб., в том числе:
Поставщик/договор
|
Сумма, руб.
|
Водоканал
|
44 767,72
|
договор №02-14942/10-Н от 11.01.06
|
44 767,72
|
ГЕОБалтика
|
128 978,00
|
договор №1206/170- от 25.06.2012г.--аварийно-тех обслуж за 2014
|
81 948,00
|
договор №1206/171- от 25.06.2012г.-тех обслуж У.У за 2014
|
46 400,00
|
работы по договору №407/170 от 07.07.2014г.-проверка КИП
|
630,00
|
Компания СТЭК
|
10 902,00
|
договор 0426/КС от 01.01.12 г-вывоз мусора
|
10 902,00
|
МТС
|
16 245,00
|
договор №2-041-8033771 от 01.02.08г.-антена МТС
|
16 245,00
|
ОДС
|
3 952,53
|
договор №033/09 от 01.10.09г.лифтов. диспетчерск. связь
|
3 952,53
|
Отис
|
9 373,25
|
договор №1203 от 08.07.04г.-тех. обслуживание лифтов
|
9 373,25
|
Петербургская Сбытовая Компани
|
15 299,94
|
договор №30922 от 13.09.07г.эектроснаб.
|
15 299,94
|
Призма
|
21 000,00
|
счет №113 от 03.03.14г..-тех.обслуживание автом.пожарной сигнализации в марте2014г.
|
3 500,00
|
счет №115 от 01.04.14г..-тех.обслуживание автом.пожарной сигнализации в апрель2014г.
|
3 500,00
|
счет №117 от 05.05.14г..-тех.обслуживание автом.пожарной сигнализации в мае2014г.
|
3 500,00
|
счет №260 от 01.0.14г..-тех.обслуживание автом.пожарной сигнализации в октябр2014г.
|
3 500,00
|
счет №285 от 03.11.14г..-тех.обслуживание автом.пожарной сигнализации в ноябре 2014г.
|
3 500,00
|
счет №314 от 01.12.14г..-тех.обслуживание автом.пожарной сигнализации в декбре 2014г.
|
3 500,00
|
Ростелеком
|
101,95
|
договор №ВО9444-телефонные услуги связи
|
101,95
|
Топливно-энергетический комплекс
|
342 894,36
|
договор №3708.036.1-отпуск тепловой энергии
|
342 894,36
|
Эллис НТ
|
1 856,00
|
договор №2919 от 01.09.14г. за расчет кв.платы
|
1 856,00
|
ЯН
|
323 795,00
|
договору № 29/09/2014 от 29.09.2014г.- лифтовое оборудование-лебедка лифтовая
|
154 500,00
|
договору № 30/09/2014 от 30.09.2014г.- лифтовое оборудование ст.управления
|
89 745,00
|
договору № 31/09/2014 от 30.09.2014г.- лифтовое оборудование обшивка купе кабины
|
79 550,00
|
4. Задолженность ТСЖ перед поставщиками подтверждена первичными документами и актами сверок расчетов.
5. В основном расчеты с поставщиками и подрядчиками осуществляются по безналичному расчету.
6. Расчеты с поставщиками и подрядчиками ТСЖ осуществляет в соответствии с условиями договоров.
Вывод:
Нарушения законодательства по расчетам с поставщиками и подрядчиками не выявлены. Исключение составляют Акт выполненных работ, подписанные не Председателем, а членами Правления, в частности, Борисовой Г.Н. подписаны Акты приемки работ по замене лифтового оборудования (см. раздел «Анализ исполнения Сметы»).
2. Бухгалтерский учет расчетов с поставщиками и подрядчиками ведется в соответствии с законодательством.
Рекомендуем:
- Главному бухгалтеру принимать к исполнению и бухгалтерскому учету первичные документы, подписанные Председателем ТСЖ.
РАСЧЕТЫ С ЧЛЕНАМИ ТСЖ
Проверке предоставлены следующие документы:
- Смета доходов и расходов ТСЖ «Мурино» на 2014 год;
- регистры и отчеты из программы ВЦ Эллис;
- регистры бухгалтерского учета.
Проверкой установлено следующее:
1. Членам ТСЖ фактически были выставлены расходы, отличные от сумм, утвержденных в смете:
(руб.)
Статья расходов
|
Доход согласно смете
|
Выставлено членам ТСЖ по данным БУ
|
Разница
(гр. 3 – гр. 2)
|
1
|
2
|
3
|
4
|
Содержание общего имущества в многоквартирном доме
|
1 076 216,26
|
1 076 217,12
|
0,86
|
Обслуживание и ремонт лифтов
|
147 738,24
|
144 905,19
|
-2 833,05
|
Содержание придомовой территории
|
146 601,79
|
146 602,56
|
0,77
|
Холодная вода и канализирование
|
590 700,18
по факту
|
590 700,18
|
|
Горячая вода и отопление
|
2 976 343,44
|
2 597 409,77
|
-378 933,67
|
Радио
|
0,00
не утверждено
|
59 287,20
|
59 287,20
|
ТВ-антенна (точка)
|
91 200,00
|
96 900,00
|
5 700,00
|
Административно-управленческие расходы
|
418 212,86
|
418 212,36
|
-0,50
|
Содержание и ремонт АСПЗ
|
46 594,37
|
46 595,28
|
0,91
|
Консъержи 8 чел.
|
778 383,36
|
778 383,36
|
0,00
|
Содержание и ремонт переговорно-замочного устройства (ПЗУ)
|
60 231,74
|
59 485,32
|
-746,42
|
Обслуживание и тек. ремонт внутридомовых узлов учета
|
136 373,76
|
136 373,76
|
0,00
|
Текущий ремонт
|
577 315,58
|
577 315,08
|
-0,50
|
Электроэнергия на общедомовые нужды
|
113 644,80
|
143 553,26
|
29 908,46
|
Индивид.диспетчеры 4чел
|
742 800,00
|
787 900,00
|
45 100,00
|
Услуги вычислительного центра (печать квитанций)
|
22 272,00
|
22 272,00
|
0,00
|
Услуги банка по приему платежей
|
67 155,58
по факту
|
67 155,58
|
0,00
|
ИТОГО
|
8 033 400,28
|
7 749 268,02
|
- 242 515,94
| |
