Решением единственного участника
Скачать 1.94 Mb.
|
| 10. Правила внутреннего контроля для обеспечения целостности данных. Под целостностью данных понимается обеспечение точности функционирования и работоспособности автоматизированной системы обработки информации в любой момент времени. Правила внутреннего контроля для обеспечения целостности данных учета включают в себя следующий комплекс процедур: - Процедуру автоматизации процесса ввода и обработки данных; - Процедуру разграничения прав доступа при вводе и обработке данных; - Процедуру защиты данных от потери, разрушения и случайного уничтожения; - Процедуру восстановления утраченных данных; - Процедуру контроля над вводом данных; - Процедуру дублирования информации и хранения резервных копий данных; - Процедуру контроля за состоянием программного и аппаратного обеспечения. 10.1. Процедура автоматизации процесса ввода и обработки данных - устанавливает порядок действий, направленных на осуществление Специализированным депозитарием следующих мероприятий: - приобретение надежных технических средств сертифицированного программного обеспечения; - разработка собственных программных средств с обязательной дальнейшей сертификацией; - разработка и утверждение внутренних требований Специализированного депозитария к программному обеспечению. 10.2. Процедура разграничения прав доступа при вводе и обработке данных - устанавливает порядок, предохраняющий от несанкционированных действий служащих Специализированного депозитария, предусматривающий осуществление Специализированным депозитарием следующих мероприятий: - обеспечение возможности доступа к данным только ограниченного круга лиц, являющихся непосредственными исполнителями, обеспечивающими осуществление деятельности по ведению реестра ипотечного покрытия; - обеспечение возможности доступа к данным только с определенных автоматизированных рабочих мест; - обеспечение возможности доступа к данным только в пределах полномочий, предоставленных непосредственным исполнителям; - ведение автоматизированного журнала регистрации пользователей информационной системы Специализированного депозитария и регистрация попыток несанкционированного доступа к данным; - блокирование системы в случае несанкционированного доступа; - привлечение лиц, осуществивших несанкционированный доступ, к ответственности. 10.3. Процедура защиты данных от потери, разрушения и случайного уничтожения - устанавливает порядок действий, предусматривающий осуществление Специализированным депозитарием следующих мероприятий: - установки программных средств защиты данных от потери и разрушения; - установка аппаратных средств защиты данных от потери и разрушения. 10.4. Процедура восстановления данных после сбоев автоматизированной системы – устанавливает порядок действий, предусматривающий осуществление Специализированным депозитарием следующих процедур: - восстановление данных с резервных носителей в случае сбоев аппаратного обеспечения; - восстановление данных с резервных носителей в случае нарушения целостности данных и прочих ошибок, последствия которых требуют восстановления утраченных данных. 10.5. Процедура контроля над вводом данных - установленный порядок действий, предусматривающий осуществление Специализированным депозитарием следующих мероприятий: - установка программных средств контроля над обязательным соответствием содержания введенной информации установленному формату данных и предельным значениям данных; - установка программных средств, обеспечивающих при необходимости двойной ввод одних и тех же данных на разных рабочих местах, разными операторами; - осуществление организационных мероприятий по обеспечению двойного (тройного) контроля должностными лицами Специализированного депозитария операций по вводу данных на каждом этапе их обработки. 10.6. Процедура дублирования информации и хранения резервных копий данных - устанавливает порядок действий, предусматривающих осуществление следующих мероприятий: - обеспечение дублирования данных в процессе ввода данных; - установка программных средств, обеспечивающих возможность создания резервных копий на внешних носителях информации, обеспечивающих быстрое восстановление резервной копии; - разделение полномочий по исполнению функций: резервного копирования программного обеспечения перед установкой для эксплуатации в случае модификации или обновления программного обеспечения; ежедневного резервного копирования данных учета; ответственного хранения резервной копии программного обеспечения; ответственного хранения материалов учета; - осуществление обязательного резервного копирования текущей версии используемого программного обеспечения на внешних носителях информации, в двух экземплярах ответственным лицом; - осуществление раздельного хранения каждой копии программного обеспечения; ведение журналов копирования программного обеспечения и хранимых копий программного обеспечения; - осуществление ежедневного резервного копирования данных учета на внешние носители информации, в двух экземплярах, лицом ответственным за эксплуатацию автоматизированной системы; - осуществление обязательного раздельного хранения каждой копии данных учета; - ведение журналов копирования данных и хранимых копий данных. 10.7. Процедура контроля за состоянием программного и аппаратного обеспечения Специализированного депозитария – устанавливает порядок действий, предусматривающих осуществление следующих мероприятий: - осуществление проверки состояния программного и аппаратного обеспечения Специализированного депозитария с целью определения возможности их дальнейшего использования; - выявление компонентов программного и аппаратного обеспечения Специализированного депозитария требующих замены (обновления) или исправления. 11. Способы сохранения электронных данных. 11.1. Систематический контроль за состоянием программного и аппаратного обеспечения Специализированного депозитария. Контроль за состоянием программного и аппаратного обеспечения проводится с целью определения возможности их дальнейшего использования и выявления компонентов, требующих замены (обновления) или исправления. Поверка состояния программного и аппаратного обеспечения сотрудников Специализированного депозитария проводится один раз в квартал. 11.2. Реализация комплекса мер по недопущению и предотвращению ошибок, влекущих утрату данных. Реализация комплекса мер по недопущению и предотвращению ошибок, влекущих утрату или искажение данных, предусматривает неукоснительное соблюдение сотрудниками Специализированного депозитария требований, направленных на предотвращение утраты или искажения данных учета. К мерам по недопущению и предотвращению ошибок, влекущих утрату или искажение данных, относятся: - инструктаж сотрудников Специализированного депозитария по использованию соответствующего программного и аппаратного обеспечения; - контроль за деятельностью сотрудников Специализированного депозитария; - повышение квалификации сотрудников Специализированного депозитария; - своевременное резервное копирование системных и рабочих данных; - использование систем диагностики и устранения ошибок. - реализацию комплекса мер направленных на повышение надежности систем; - разработка и утверждение порядка действий при наступлении обстоятельств угрожающих сохранности данных; Инструктаж сотрудников Специализированного депозитария проводится при приёме на работу, а также в случае выявления нарушений при пользовании программным и аппаратным обеспечением, которые повлекли или создали угрозу утраты или искажения данных учета. Для предотвращения технических ошибок при вводе информации, а также несанкционированных действий со стороны персонала, администрацией Специализированного депозитария организуется контроль за деятельностью персонала. Администрация Специализированного депозитария создает условия и предоставляет возможность повышения квалификации сотрудникам, в том числе путем прохождения аттестации в порядке, предусмотренном нормативными правовыми актами ФСФР России. При приеме на работу, а также в случае допущения сотрудником более двух раз в течение календарного года ошибок, повлекших утрату или искажение данных учета, руководителем Специализированного депозитария проводится проверка квалификации сотрудника в форме тестирования с целью определения степени его соответствия требованиям, предъявляемым к сотрудникам Специализированного депозитария. Порядок резервного копирования данных определен в п. 11.3. данного раздела настоящего Регламента. Для своевременного предотвращения ошибок, связанных с технологическими рисками, в программных и аппаратных комплексах Специализированного депозитария используется специализированное диагностическое программное и аппаратное обеспечение. Диагностический комплекс регулярно используется для выявления следующих событий: - наличие зловредных компьютерных программ; - наличие фактов несанкционированного доступа к системе; - наличие аппаратных сбоев; - наличие сбоев в прикладном программном обеспечении; - наличие сбоев в телекоммуникационных системах. 11.3. Резервное копирование данных. 11.3.1. Резервное копирование производится в целях исключения возможности утраты данных в порядке и сроки, определенные ниже. Производится резервное копирование системных и рабочих данных. 11.3.2. Резервное копирование системных данных. Системные диски серверов копируются каждый раз после выполнения следующих действий: - обновление компонентов; - заведение новых пользователей; - изменение конфигурации. Магнитные носители, предназначенные для хранения резервных копий системных дисков должны иметь метку с датой последнего копирования. При наличии вышеуказанных условий копирования Ответственный сотрудник должен; - выбрать магнитный носитель, на который производилось резервное копирование, с наиболее ранней датой; - запустить программу резервного копирования; После завершения процедуры копирования ответственный сотрудник должен: - стереть на метке магнитного носителя старую дату копирования и написать новую, текущую дату; - передать магнитный носитель, с резервной копией, на хранение. Если хотя бы один из вышеперечисленных пунктов не выполняется, то Ответственный сотрудник должен немедленно поставить в известность руководителя Специализированного депозитария с целью устранения факторов мешающих исполнению процедуры. 11.3.3. Резервное копирование рабочих данных. Все базы данных и рабочие диски серверов копируются ежедневно вне зависимости от наличия изменений. Магнитные носители, предназначенные для хранения резервных копий баз данных и рабочих дисков должны иметь метку с наименованием базы данных (рабочего диска) и датой последнего копирования. Резервное копирование баз данных и рабочих дисков производится в автоматическом режиме после завершения операционного дня до успешного завершения процесса копирования. Каждый рабочий день Ответственный сотрудник обязан: - контролировать результаты резервного копирования; - передавать магнитные носители, с резервными копиями, на хранение. Если резервное копирование завершилось ошибкой, то ответственный сотрудник обязан: - поставить в известность руководителя Специализированного депозитария; - выяснить причины ошибки; - принять меры по устранению ошибки; - повторить процедуру резервного копирования вручную. 12. Способы восстановления электронных данных в случае их утраты. 12.1. Восстановление утраченных данных. 12.1.1. Восстановление данных с резервных носителей производится в случае сбоев аппаратного обеспечения, нарушения целостности данных и прочих ошибок, последствия которых требуют восстановления утраченных данных. 12.1.2. При наличии ситуации, требующей восстановления данных, сотрудник Специализированного депозитария, ответственный за состояние программного и аппаратного оборудования и целостности баз данных (далее – Ответственный сотрудник), должен: - поставить в известность руководителя Специализированного депозитария; - определить характер и степень повреждения данных; - оценить вариант восстановления данных альтернативными способами; - согласовать принятое решение о способе восстановления данных с руководителем Специализированного депозитария. 12.2. Восстановление системной информации. 12.2.1. Если вызванные повреждения нарушили работу операционной системы, Ответственный сотрудник должен: - отформатировать жесткий диск (если нарушена файловая система); - переустановить операционную систему; - переустановить сервер баз данных; - выбрать магнитный носитель на который производилось резервное копирование на максимальную дату; - запустить системную процедуру восстановления данных. 12.2.2. После окончания процедуры восстановления данных Ответственный сотрудник должен: - проверить целостность восстановленных данных; - сообщить руководителю Специализированного депозитария о результатах восстановления; - передать магнитный носитель, с резервной копией данных, на хранение. 12.3. Восстановление рабочих данных. 12.3.1. При условии, что восстановление поврежденных данных проводится с резервного носителя, Ответственный сотрудник должен: - выбрать магнитный носитель на который производилось резервное копирование на максимальную дату; - запустить соответствующую системную процедуру восстановления данных. 12.3.2. После окончания работы процедуру восстановления данных ответственный сотрудник должен: - проверить целостность восстановленных данных; - сообщить руководителю Специализированного депозитария о результатах восстановления; - передать магнитный носитель, с резервной копией данных, на хранение. 12.4. Реализация комплекса мер, направленных на повышение надежности систем, и регламентации порядка действий при наступлении обстоятельств, угрожающих сохранности данных. 12.4.1. Реализация комплекса мер, направленных на повышение надежности систем, и регламентация порядка действий при наступлении обстоятельств, угрожающих сохранности данных, предусматривает следующие процедуры: - оборудование резервного помещения; - разработка плана действий в случае наступления обстоятельств, угрожающих сохранности данных. 12.4.2. Наличие резервного помещения необходимо при катастрофах относящихся к физической группе. Резервное помещение должно быть энергонезависимым от основного помещения Специализированного депозитария и желательно, чтобы энергопитание резервного помещения производилось другой подстанцией. Резервное помещение должно содержать необходимый минимум оборудования и телекоммуникационных средств для возможности функционирования информационных систем Специализированного депозитария в ограниченном, но необходимом объеме. Оборудование должно быть установлено и настроено для работы. Прикладные и операционные системы должны быть установлены и настроены. Также в резервном помещении должны находиться расходные материалы необходимые для поддержки информационных систем в рабочем состоянии. 12.4.3. План действий в случае наступления обстоятельств, угрожающих сохранности данных, должен приводиться в действие при возникновении форс-мажорных обстоятельств, таких как пожары, землетрясения, наводнения и другие события, несущие прямую угрозу физического уничтожения информации. Также нижеприведенные инструкции относятся к технологическим сбоям, вызванным последствиями зловредных компьютерных программ, несанкционированного доступа и преднамеренной порчи информации. 12.4.4. В случае возникновения ситуации, когда становится очевидной угроза оборудованию, сохранности данных и функционированию прикладных систем, Ответственный сотрудник обязан: - сообщить о ситуации руководителю Специализированного депозитария; - предупредить сотрудников Специализированного депозитария, использующих на момент возникновения угрозы ресурсы локальной сети, прикладные системы и пр., о выключении оборудования; - остановить работу серверов и прикладных систем; - выключить сервера; - отключить питание от всех устройств; - далее действовать согласно полученным инструкциям руководителя Специализированного депозитария. 13. Способы продолжения деятельности в случае отказа компьютерного оборудования и (или) программного обеспечения. 13.1. В случае отказа компьютерного оборудования и (или) программного обеспечения Специализированный депозитарий использует следующие способы продолжения деятельности: - восстановление работоспособности программного обеспечения с использованием резервных копий данных на основном оборудовании; - восстановление работоспособности программного обеспечения с использованием резервных копий данных на резервном оборудовании; - возобновление работы Специализированного депозитария в ручном режиме с использованием журналов и регистров на бумажном носителе. Решение о выборе способа восстановления принимается руководителем Специализированного депозитария исходя из причин, повлекших сбой (отказ) компьютерного оборудования и (или) программного обеспечения, и с учетом перспектив восстановления нормальной (стандартной) работы Специализированного депозитария. В исключительных случаях руководитель Специализированного депозитария вправе принять решение о применении двух и более способов восстановления данных одновременно. 13.2. Порядок действий сотрудников Специализированного депозитария в случае отказа компьютерного оборудования и (или) программного обеспечения. В случае отказа компьютерного оборудования и (или) программного обеспечения сотрудник Специализированного депозитария обязан незамедлительно сообщить о ситуации руководителю Специализированного депозитария. На основе полученной информации о сбое компьютерного оборудования и (или) программного обеспечения, а также с учетом прогнозов, предоставляемых Ответственным сотрудником о сроках восстановления нормальной (стандартной) работоспособности Специализированного депозитария, руководитель Специализированного депозитария принимает решение о выборе способа восстановления данных. Данное решение доводится до сведения всех сотрудников Специализированного депозитария. При выборе руководителем Специализированного депозитария в качестве способа продолжения деятельности «восстановление работоспособности программного обеспечения с использованием резервных копий данных на основном оборудовании» Ответственный сотрудник обязан: - получить магнитные носители с резервными копиями данных в месте их хранения; - восстановить данные согласно приведенным выше инструкциям; - довести до сведения сотрудников Специализированного депозитария информацию о факте возможности возобновления деятельности в стандартном режиме; - предоставить руководителю Специализированного депозитария отчет о восстановлении работоспособности программного обеспечения с указанием сроков устранения причин, повлекших за собой сбой, а также рекомендации по предотвращению аналогичных сбоев в дальнейшем. При выборе руководителем Специализированного депозитария в качестве способа продолжения деятельности «восстановление работоспособности программного обеспечения с использованием резервных копий данных на резервном оборудовании» Ответственный сотрудник обязан - получить магнитные носители с резервными копиями данных в месте их хранения; - перевезти магнитные носители с резервными копиями данных в резервное помещение; - расконсервировать находящееся в резервном помещении оборудование; - восстановить данные согласно приведенным выше инструкциям. - довести до сведения сотрудников Специализированного депозитария информацию о факте возможности возобновления деятельности в стандартном режиме; - предоставить руководителю Специализированного депозитария отчет о восстановлении работоспособности программного обеспечения с указанием сроков устранения причин, повлекших за собой сбой, а также рекомендации по предотвращению аналогичных сбоев в дальнейшем. При выборе руководителем Специализированного депозитария в качестве способа продолжения деятельности «возобновление работы Специализированного депозитария в ручном режиме с использованием журналов и регистров на бумажном носителе» специалисты Специализированного депозитария осуществляют деятельность с использованием бумажных форм, применяемых документов. После восстановления нормальной работы программного обеспечения и компьютерного оборудования Ответственный сотрудник обязан предоставить руководителю Специализированного депозитария отчет о восстановлении работоспособности программного обеспечения с указанием сроков устранения причин, повлекших за собой сбой, а также рекомендации по предотвращению аналогичных сбоев в дальнейшем При восстановлении нормальной работы программного обеспечения и компьютерного оборудования для выполнения основных принципов депозитарного учета вся информация, зафиксированная на бумажных носителях вводится в электронные формы документов. 14. Заключительные положения Руководитель и сотрудники Специализированного депозитария несут ответственность за нарушения требований, установленных настоящими Требованиями в соответствии с действующим законодательством. Контроль над соблюдением настоящих Требований возлагается на Контролера ООО «ЦДФ». ПРАВИЛА ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ДЕПОЗИТАРНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 1. Порядок и область применения Правил осуществления депозитарной деятельности. 1.1. Настоящие Правила осуществления депозитарной деятельности (далее – Правила) определяют: - порядок совершения операций и документооборота Специализированного депозитария, включая процедуры отражения во внутренних документах Специализированного депозитария всех совершаемых операций, порядок обработки документов, хранению и последующему использованию документов; - правила ведения учета депозитарных операций (далее - депозитарный учет) и соответствующие процедуры, обеспечивающие и поддерживающие обособленное хранение ценных бумаг и/или учет прав на ценные бумаги каждого Депонента; - правила внутреннего контроля для обеспечения целостности данных, в том числе в случае чрезвычайных ситуаций, разграничения прав доступа и обеспечения конфиденциальной информации, не допускающие использования указанной информации в собственных интересах Специализированным депозитарием, служащими Специализированного депозитария и третьими лицами в ущерб интересам депонентов; 1.2. Депозитарный учет - учет ценных бумаг с целью получения полной и достоверной информации о ценных бумагах в разрезе их владельцев, мест хранения и применяемых к ним депозитарных операций.
2. Термины и понятия, применяемые в Правилах осуществления депозитарной деятельности.
3. Основные требования и правила ведения внутреннего учета. 3.1. Специализированный депозитарий обязан вести точный и своевременный учет Депонентов и количества принадлежащих им Ценных бумаг, прав, закрепленных Ценными бумагами, передачи, предоставления и ограничения этих прав и их реализации путем сплошного, непрерывного, документального и взаимосвязанного их отражения в регистрах учета. 3.2. В целях обеспечения сохранности Ценных бумаг Депонентов Специализированный депозитарий обязан обеспечивать обособленное хранение Ценных бумаг и учет прав на Ценные бумаги каждого Депонента от ценных бумаг других депонентов Специализированного депозитария, в частности, путем открытия каждому Депоненту отдельного счета депо. 3.3. Специализированный депозитарий обязан предоставлять Депоненту отчетность обо всех проведенных операциях с Ценными бумагами Депонента, которые хранятся и права на которые учитываются в Специализированном депозитарии. Отчеты и документы предоставляются Депоненту в сроки, определенные в договоре. 3.4. Для организации учета Специализированный депозитарий самостоятельно устанавливает систему учета, состоящую из правил документирования операций и учета документов, учетных регистров, правил сверки наличия хранимых и учитываемых Ценных бумаг. 3.5. В депозитарном учете отражаются все проводимые Специализированным депозитарием депозитарные операции с Ценными бумагами.
- документ на бумажном носителе; - электронная запись, основанием которой является документ на бумажном носителе. 4. Общие принципы ведения учета депозитарных операций.
Дополнительно к ведению депозитарного учета в штуках допускается учет Ценных бумаг в тех единицах, в которых определен номинал Ценных бумаг данного выпуска, а также отражение рыночной стоимости Ценных бумаг, находящихся в Специализированном депозитарии.
Как аналитические, так и синтетические счета депо могут быть пассивными или активными. 4.4. Ценные бумаги на счетах депо учитываются по принципу двойной записи: - по пассиву депо - в разрезе Клиентов; - по активу депо - в разрезе мест хранения. Каждая Ценная бумага в аналитическом учете отражается дважды: один раз на пассивном счете депо - клиентском счете Депонента и второй раз на активном счете депо - инвентарном счете Специализированного депозитария. В соответствии с принципами инвентарного учета в рамках аналитических клиентских счетов открываются разделы, группирующие Ценные бумаги Депонента по местам хранения и условиям обращения. 4.5. Для каждого выпуска Ценных бумаг, учитываемых в Специализированном депозитарии, должен соблюдаться баланс: общее количество Ценных бумаг данного выпуска, учитываемых на пассивных аналитических счетах депо, должно быть равно общему количеству Ценных бумаг этого выпуска, учитываемых на активных аналитических счетах депо. 4.6. Специализированный депозитарий не допускает наличия отрицательных остатков на счетах депо после завершения операционного дня. 4.7. Права на Ценные бумаги, которые хранятся и права на которые учитываются в Специализированном депозитарии, считаются переданными с момента внесения Специализированным депозитарием соответствующей записи по счету депо Депонента. Однако при отсутствии записи по счету депо заинтересованное лицо не лишается возможности доказывать свои права на Ценную бумагу, ссылаясь на иные доказательства. 4.8. К материалам депозитарного учета относятся: - поручения, служащие основанием для выполнения депозитарных операций; - учетные регистры Специализированного депозитария - материалы депозитарного учета, предназначенные для фиксации в Специализированном депозитарии текущих значений реквизитов объектов депозитарного учета и действий Специализированного депозитария по исполнению депозитарных операций; - выписки и отчеты - документы Специализированного депозитария, содержащие информацию о результатах исполнения поручений и о состоянии учетных регистров Специализированного депозитария. 5. Аналитический учет депозитарных операций. 5.1. Аналитический учет предназначен для обособленного учета Ценных бумаг, принадлежащих конкретным Депонентам на пассивных счетах депо, и (или) находящихся в конкретном месте хранения - на активных счетах депо. 5.2. Структура аналитического счета депо: 5.2.1. Лицевые счета депо- счет депо, открываемый в рамках раздела счета депо для учета эмиссионных Ценных бумаг одного выпуска с одинаковым набором допустимых депозитарных операций. 5.2.1.1. Для организации учета Ценных бумаг в рамках раздела счета депо открываются лицевые счета. Лицевой счет является минимальной неделимой структурной единицей депозитарного учета. На нем учитываются Ценные бумаги одного выпуска с одинаковым набором допустимых депозитарных операций. 5.2.1.2. Остатком Ценных бумаг на лицевом счете является количество (в штуках) Ценных бумаг, учитываемых на нем. Остаток Ценных бумаг является текущим состоянием лицевого счета. Специализированный депозитарий не допускает наличия отрицательных остатков на лицевых счетах после завершения операционного дня. 5.2.1.3. Открытие лицевого счета происходит в рамках счета депо (в том числе в рамках счета депо Депонента) и не требует заключения между Специализированным депозитарием и Депонентом отдельного договора. Порядок открытия лицевых счетов определяется внутренними документами Специализированного депозитария. При открытии лицевого счета на него заполняется регистрационная карточка лицевого счета в электронном или бумажном виде, которая помещается в картотеку лицевых счетов счета депо. Для лицевых счетов, используемых для учета Ценных бумаг в закрытом хранении, ведется список индивидуальных номеров Ценных бумаг. 5.2.1.4. При открытии лицевому счету присваивается уникальный в рамках счета депо код. Правила кодирования лицевых счетов определяются Специализированным депозитарием в соответствии с его внутренними правилами. 5.2.1.5. При открытии каждому лицевому счету однозначно сопоставляется синтетический счет депо, на котором отражаются находящиеся на данном лицевом счете Ценные бумаги. 5.2.1.6. Не допускается наличие в течение длительного периода лицевых счетов с нулевым остатком. Лицевые счета, на которых имеется нулевой остаток в течение более чем 30 дней, закрываются. 5.2.1.7. Не может быть закрыт лицевой счет с ненулевым остатком Ценных бумаг. 5.2.1.8. При закрытии лицевого счета в его регистрационной карточке проставляется дата закрытия лицевого счета. Регистрационная карточка закрытого лицевого счета помещаются в картотеку закрытых лицевых счетов счета депо. 5.2.2. Разделы счетов депо. 5.2.2.1. Разделом счета депо называется учетный регистр, образуемый совокупностью лицевых счетов счета депо, депозитарные операции с которыми регламентированы одним документом. Примерами разделов счета депо могут служить Ценные бумаги, выставленные на торги, Ценные бумаги, заблокированные под поставку и т.п. 5.2.2.2. Открытие раздела счета депо происходит в рамках счета депо. Порядок открытия разделов счетов депо определяется внутренними правилами Специализированного депозитария. Открытие раздела счета сопровождается оформлением базового документа, регламентирующего допустимые депозитарные операции с лицевыми счетами, отнесенными к данному разделу. Возможные виды базовых документов разделов определяются внутренними документами Специализированного депозитария. При открытии раздела счета на него заполняется регистрационная карточка раздела, которая помещается в картотеку разделов счета депо. 5.2.2.3. Открытие раздела счета депо не обязательно сопровождается немедленным отнесением к этому разделу одного или группы лицевых счетов. Раздел, к которому относится лицевой счет, определяется при открытии данного лицевого счета. Если в рамках счета депо открыты разделы счета, то карточки лицевых счетов в картотеке лицевых счетов счета депо хранятся упорядоченными по разделам. Если лицевой счет отнесен к некоторому разделу счета депо, то идентификатор соответствующего раздела указывается в карточке лицевого счета. 5.2.2.4. При открытии разделу присваивается уникальный в рамках счета депо код. Правила кодирования разделов определяются внутренними документами Специализированного депозитария. В рамках счета депо коды разделов не должны совпадать с кодами лицевых счетов. 5.2.2.5. При закрытии раздела в его регистрационной карточке проставляется дата закрытия. Регистрационная карточка закрытого раздела помещается в картотеку закрытых разделов счета депо. Порядок закрытия раздела определяется базовым документом, регламентирующим депозитарные операции с разделом. Не может быть закрыт раздел, к которому отнесены незакрытые лицевые счета. 5.2.2.6. Специализированный депозитарий может открывать разделы счета депо в рамках ранее открытых разделов, если это соответствует иерархии базовых документов. При открытии раздела в рамках более широкого раздела в регистрационной карточке раздела указывается идентификатор объемлющего раздела. Не допускается частичное пересечение разделов счета депо.
- счет депо владельца; - счет депо доверительного управляющего.
- счет депо места хранения В зависимости от места хранения Специализированный депозитарий может открывать следующие счета депо мест хранения для учета Ценных бумаг депонентов: - "Хранилище Специализированного депозитария" - учитываются Ценные бумаги Депонента, находящиеся в хранилище Специализированного депозитария; - "Внешнее хранилище" - учитываются Ценные бумаги Депонента, находящиеся во внешнем хранилище; - "Междепозитарный счет депо места хранения" - отражаются Ценные бумаги Депонента, учитываемые в других депозитариях; - "Лицевой счет номинального держателя в реестре" - предназначен для отражения Ценных бумаг Депонента, учитываемых в реестрах. Специализированный депозитарий вправе самостоятельно открывать иные счета депо, не определенные в настоящих Правилах. 5.3. Открытие счетов депо.
- при прекращении (расторжении) договора с Депонентом; - по поручению Депонента в соответствии с Процедурами; - по инициативе Специализированного депозитария, если в течение срока, установленного Процедурами, со счетом не производилось никаких операций (для счета депо с нулевым остатком), если такой порядок закрытия счетов депо предусмотрен Процедурами.
5.5.1. Учет Ценных бумаг в Специализированном депозитарии может осуществляться следующими способами: - открытый способ учета; - закрытый способ учета; - маркированный способ учета. Специализированный депозитарий вправе самостоятельно определять применяемые им способы учета прав на Ценные бумаги, если только использование конкретного способа не является обязательным условием организации учета выпуска эмиссионных Ценных бумаг, обслуживаемого Специализированным депозитарием. 5.5.2. При открытом способе учета прав на Ценные бумаги Депонент может давать поручения Специализированному депозитарию только по отношению к определенному количеству Ценных бумаг, учитываемых на счете депо, без указания их индивидуальных признаков (таких как номер, серия, разряд) и без указания индивидуальных признаков, удостоверяющих их сертификатов. 5.5.3. При закрытом способе учета прав на Ценные бумаги Специализированный депозитарий обязуется принимать и исполнять поручения Депонента в отношении любой конкретной Ценной бумаги, учтенной на его счете депо, или Ценных бумаг, учтенных на его счете депо и удостоверенных конкретным сертификатом. 5.5.4. При маркированном способе учета прав на Ценные бумаги Депонент, отдавая поручение, кроме количества Ценных бумаг указывается признак группы, к которой отнесены данные Ценные бумаги или их сертификаты. Группы, на которые разбиваются Ценные бумаги данного выпуска, могут определяться условиями выпуска или особенностями хранения (учета) конкретных групп Ценных бумаг, и/или удостоверяющих их сертификатов.
Процедура отражения на лицевых счетах депо проведенной инвентарной операции называется депозитарной проводкой. Инвентарная депозитарная операция может состоять из одной или нескольких проводок. Элементарные депозитарные проводки подразделяются на четыре вида: - Дебет активного лицевого счета депо, Кредит активного лицевого счета депо. Сумма баланса депо не меняется. Изменяется счет депо места хранения Ценных бумаг либо изменяется раздел внутри счета депо. - Дебет пассивного лицевого счета депо, Кредит пассивного лицевого счета депо. Сумма баланса депо не изменяется. Происходит перевод Ценных бумаг между счетами депо Депонентов либо изменяется раздел внутри счета депо. - Дебет активного лицевого счета депо, Кредит пассивного лицевого счета депо. Сумма баланса депо увеличивается. Происходит прием Ценных бумаг на хранение и/или учет в Специализированный депозитарий. - Дебет пассивного лицевого счета депо, Кредит активного лицевого счета депо. Сумма баланса депо уменьшается. Происходит снятие Ценных бумаг с хранения и/или учета в Специализированном Депозитарии. 6. Синтетический учет депозитарных операций. 6.1. Целью синтетического учета является подготовка стандартных отчетов Специализированным Депозитарием, а также отчетов для предоставления в регулирующие органы. 6.2. В синтетическом учете Специализированный депозитарий фиксирует состояние синтетических счетов депо, на которых показаны общей суммой Ценные бумаги, учитываемые в Специализированном депозитарии на лицевых счетах, отнесенных к конкретному синтетическому счету. 6.3. На синтетических счетах депо отражаются общей суммой без разбивки по конкретным депонентам или местам хранения Ценные бумаги, учитываемые на аналитических счетах депо. 6.4. Совокупность синтетических счетов депо, предназначенная для включения в формируемый Специализированным депозитарием баланс депо, составляет план счетов Специализированного депозитария. План счетов депо определяется Специализированным депозитарием самостоятельно в соответствии с принципами, изложенными в настоящих Правилах. 6.5. Для ведения синтетического учета Специализированный депозитарий самостоятельно устанавливает правила соответствия лицевых счетов депо аналитического учета синтетическим счетам депо, составляющим план счетов Специализированного депозитария. Эти правила должны быть отражены во внутренних документах Специализированного депозитария, регламентирующих проведение депозитарных операций. 6.6. Краткий баланс депо составляется в электронном виде ежедневно в разрезе актива и пассива депо для всех выпусков Ценных бумаг, находящихся на обслуживании в Специализированном депозитарии, с выведением суммарных итогов по всем выпускам. Обобщенный баланс депо является составной частью краткого баланса депо и содержит только итоги по активу и по пассиву по всем выпускам Ценных бумаг, находящихся на обслуживании в Специализированном депозитарии. Правильность составления краткого баланса депо проверяется равенством итогов по активу и пассиву для каждого выпуска Ценных бумаг. 6.7. На первое число каждого месяца в Специализированном депозитарии составляется полный баланс депо. Полный баланс депо составляется по каждому выпуску Ценных бумаг в разрезе синтетических счетов депо с выведением итогов по активу и пассиву депо. До ежемесячного подписания полного баланса депо материалы сверяются с проверочными ведомостями, составленными по данным аналитического учета. 7. Учетные регистры Специализированного депозитария. 7.1. Материалы депозитарного учета.
- поручения и другие документы, являющиеся основанием для выполнения депозитарных операций; - учетные регистры, предназначенные для фиксации Специализированным депозитарием текущих значений реквизитов объектов депозитарного учета и действий Специализированного депозитария по исполнению депозитарных операций. Учетные регистры Специализированного депозитария организуются в форме анкет и журналов. Анкетами называются учетные регистры Специализированного депозитария, в которых отражаются только текущие значения реквизитов объектов депозитарного учета. Журналами называются учетные регистры Специализированного депозитария, состоящие из последовательных записей. Специализированный депозитарий вправе самостоятельно выбирать форму хранения депозитарных материалов, если она не определена в нормативных правовых актах, регламентирующих порядок ведения депозитарного учета. В состав материалов депозитарного учета включаются: анкета депонента, анкета счета депо, анкета выпуска Ценных бумаг, операционный журнал счета депо, журнал регистрации поручений (состоит из двух разделов: журнала принятых к исполнению поручений и журнала отказа в приеме поручений), журнал операций (для отражения исполняемых и исполненных операций), журнал отправленных отчетов и выписок (для внесения информации обо всех отчетах, переданных инициатору операции), выписки и отчеты как исходящие документы Специализированного депозитария, содержащие информацию о результатах исполнения поручений и о состоянии учетных регистров Специализированного депозитария. Переданный получателю отчет о совершении депозитарной операции является официальным документом Специализированного депозитария. Отчет об исполнении Специализированным депозитарием операции по счету депо является основанием для совершения проводок в учетных регистрах получателя отчета. 7.1.3. При ведении депозитарного учета Специализированный депозитарий обязан принять все необходимые меры по обеспечению сохранности материалов депозитарного учета. Материалы депозитарного учета должны иметь одну из перечисленных форм: - документ на бумажном носителе и электронная запись, признаваемая документом в соответствии с законодательством, в случае и в порядке, предусмотренном законом, иными правовыми актами или соглашением сторон; - электронная запись, достоверность которой подтверждается материалами депозитарного учета в вышеперечисленных формах. 7.1.4. Все материалы депозитарного учета (аналитического и синтетического) должны храниться в Специализированном депозитарии не менее 3 (трех) лет с момента поступления документа в Специализированный депозитарий, внесения последних изменений в анкету или журнал, подготовки отчета или корректировки записи. По истечении этого периода все материалы депозитарного учета передаются в архив, где хранятся не менее 5 (пяти) лет с момента передачи в архив. Если запись депозитарного учета изменяется, то в Специализированном депозитарии должна быть предусмотрена возможность получить все предыдущие состояния записи за нормативный период ее хранения. 7.1.5. Специализированный депозитарий ведет учетные регистры аналитического и синтетического учета. 7.1.6. К учетным регистрам аналитического учета относятся учетные регистры, приведенные в п. 7.1.2. настоящих Правил. 7.1.7. Анкета Депонента должна включать следующие реквизиты: - полное и краткое официальное наименование Депонента; - указание на организационно-правовую форму Депонента; - сведения о государственной регистрации Депонента; - указание на наличие лицензии на осуществление уставной деятельности и её реквизиты; - номер и дату выдачи лицензии Депонента; - адрес Депонента (местонахождения и почтовый); - номер телефона, факса; - банковские реквизиты Депонента; - желаемую форму выплаты доходов по Ценным бумагам; - желаемую форму доставки выписок из Специализированного депозитария; - дату заполнения анкеты; - категорию налогоплательщика, статус Депонента (резидент или нерезидент); - официальные лица, уполномоченные подписывать поручения на депозитарные операции, действующие по Уставу, и приводятся образцы их подписей; - лица, уполномоченные подписывать поручения на депозитарные операции, действующие на основании доверенности Депонента, и приводятся образцы их подписей; - образец печати Депонента. 7.1.8. Анкета счета депо должна содержать следующие реквизиты: - код счета депо; - тип счета депо; - номер и дату операции открытия счета; - наименование депонента, которому открыт счет депо; - банковские реквизиты Депонента; - способ получения доходов по Ценным бумагам; - способ передачи информации Депоненту; - способ передачи отчетов и выписок; - Ф.И.О. распорядителей счета депо. 7.1.9. Анкета выпуска ценных бумаг должна содержать следующие реквизиты: - полное наименование эмитента; - краткое наименование эмитента; - код Ценной бумаги; - код государственной регистрации (для Ценных бумаг иностранных эмитентов - ISIN при его наличии); - вид и категорию Ценной бумаги; - номинал Ценной бумаги; - форму выпуска Ценных бумаг; - количество Ценных бумаг в выпуске; - дату приема Ценных бумаг на обслуживание в Специализированный депозитарий; - дату снятие Ценных бумаг с обслуживания в Специализированном депозитарии. 7.1.10. В Журнале принятых поручений указываются: - дата и время поступления документа; - порядковый номер документа; - наименование документа; - номер документа (исходящий); - дата отправления документа; - наименование лица направившего или вручившего документ. В случае отказа в приеме поручения в Журнале принятых поручений указывается основание и дата отказа в приеме поручения. 7.1.11. Операционный журнал счета депо содержит информацию обо всех действиях, произведенных со счетом депо в процессе осуществления депозитарных операций. Журнал состоит из разделов, формируемых по классам депозитарных операций. Основными разделами этого журнала являются: "Инвентарные операции", "Административные операции", "Информационные операции". При проведении комплексных и глобальных операций в операционный журнал счета депо включаются разделы "Комплексные операции", "Глобальные операции". В Операционном журнале счета депо отражаются исполненные операции и операции, находящиеся в процессе исполнения. Если операция находится в процессе исполнения, часть полей операционного журнала счета депо может оставаться незаполненной. В разделе "Инвентарные операции" содержатся записи обо всех депозитарных операциях, которые привели к изменению остатков ценных бумаг на лицевых счетах депо. Запись о любой инвентарной операции включает следующий набор реквизитов: - номер операции; - код лицевого счета депо; - дата приема поручения; - номер поручения; - дата исполнения операции (в случае законченной операции); - дата и номер проводки (проводок); - количество Ценных бумаг по приходу и расходу (по каждой проводке); - корреспондирующий лицевой счет депо. Если в операции задействованы несколько лицевых счетов депо, то указываются все корреспондирующие лицевые счета. В разделе "Административные операции" содержатся записи обо всех депозитарных операциях, приводящих к изменениям анкет счетов депо, а также содержимого других учетных регистров, за исключением остатков Ценных бумаг на лицевых счетах. Запись об осуществляемой административной операции включает: - номер операции, - тип операции, - код счета депо, - дата приема поручения, - входящий номер поручения, - дата исполнения операции, - основание проведения операции, - инициатор операции. В разделе "Информационные операции" содержатся записи о депозитарных операциях, связанных с составлением отчетов и справок о состоянии счетов депо, лицевых счетов и иных учетных регистров, или о выполнении депозитарных операций. Запись об осуществляемой информационной операции включает: - номер операции, - тип операции, - основание проведения операции, - содержание операции, - инициатор операции, - дата исполнения операции. 7.1.12. В Журнале операций указываются: - порядковый номер операции, - вид операции, - основание проведения операции, - содержание операции, - наименование инициатора операции, - дата начала выполнения операции, - дата выполнения операции. 7.1.13. В Журнале отправленных отчетов и выписок указываются: - дата формирования документа, - номер счета-депо Депонента, - номер договора Депонента, - наименование документа, - период отчета/ дата выписки - инициатор операции, - дата передачи документа, - способ передачи документа 7.1.14. Специализированный депозитарий ведет регистры синтетического учета. Регистрами синтетического учета являются балансы депо и оборотные ведомости. Информация в регистрах синтетического учета сгруппирована по синтетическим счетам депо, раздельно по активу и пассиву. Периодичность составления регистров синтетического учета определяется Специализированным депозитарием самостоятельно с учетом требований нормативных документов. Оборотная ведомость содержит в разрезе синтетических счетов депо остатки Ценных бумаг на начало и конец отчетного периода с выведением итогов по активу и пассиву. Оборотная ведомость формируется на основании операционного журнала счета депо для каждого выпуска эмиссионной Ценной бумаги. Запись в оборотной ведомости включает следующий набор реквизитов: - дата формирования отчетной формы; - период, за который составлена ведомость; - номер государственной регистрации выпуска эмиссионной ценной бумаги; - код синтетического счета депо; - остаток на начало отчетного периода; - оборот по дебету с начала отчетного периода; - оборот по кредиту с начала отчетного периода; - остаток на конец отчетного периода. Баланс депо составляется в разрезе актива и пассива по каждому выпуску эмиссионных Ценных бумаг, находящихся на обслуживании в Специализированном депозитарии, с выведением суммарных итогов по всем выпускам. Правильность составления баланса депо проверяется равенством итогов по активу и пассиву для каждого выпуска Ценных бумаг. Запись в балансе счета депо включает следующий набор реквизитов: - дата формирования отчетной формы; - дата составления баланса; - номер государственной регистрации выпуска эмиссионной ценной бумаги; - остаток по активу на дату составления баланса; - остаток по пассиву на дату составления баланса. |
Похожие:
 | | Аннулирование индивидуального номера (кода) дополнительного выпуска ценных бумаг | |
| Данная типовая Документация о закупке соответствует требованиям Положения о закупке товаров, работ и услуг ООО дпи «Востокпроектверфь»,... | | О порядке проведения регламентированных закупок товаров, работ, услуг для нужд ООО «интер рао – Экспорт» |
 | Сообщаем, что в соответствии с Решением единственного участника ООО «ргс-поволжье» от 16 марта 2007 года № реу-0316-01 прекращается... | | Владелец сертификата ключа проверки подписи – лицо, на имя которого Удостоверяющим центром выдан сертификат ключа проверки электронной... |
| Оао «Газпром» и Компании группы Газпром (утв. Советом директоров ОАО «Газпром» 19. 04. 2012 г. №1969), утвержденное Решением единственного... | | Федерации "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях" от 02. 06. 2010 г. №151-фз, Федеральным законом Российской... |
| Данная типовая Документация о закупке соответствует требованиям Положения о закупке товаров, работ и услуг ОАО «дцсс», утв. Решением... | | Закупка у единственного поставщика (на основании п. 3 1 раздела «Условия применения и порядок проведения закупки у единственного... |