3.5.Корректировочный счет-фактура
Корректировочные счета-фактуры выставляются продавцом, если изменилась цена (тариф) и (или) было уточнено количество (объем) отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг, переданных имущественных прав), а также при наличии документов, необходимых для вычета НДС согласно п.10 ст.172 НК РФ.
Рис. 3 16 Выбор корректируемого счета-фактуры
Корректировочный счет-фактура создается в реестре счетов-фактур при помощи специального вида движения Корректировочный. После выбора данного вида движения на экране появится форма, во многом похожая на форму для ввода обычного счета-фактуры, но отличающаяся от нее наличием поля Корректируемый счет-фактура (Рис. 3 -16). При установке курсора в данное поле клавишей или с помощью мыши вызывается список счетов-фактур, из которого следует выбрать счет-фактуру, подлежащий корректировке.
Корректируемый счет-фактура должен иметь более раннюю дату регистрации, чем корректировочный счет-фактура.
По умолчанию, в этом списке отображаются счета-фактуры, не разнесенные в книгу. Для выбора желаемого варианта отображения списка счетов-фактур (разнесенные или неразнесенные, относящиеся к активному или к архивному периоду) используется кнопка Показать (Рис. 3 -16). Установим курсор на строке с нужным счетом-фактурой и нажмем кнопку Выбрать.
Если при выборе был указан вариант Архивный период, то для выбора предлагаются счета-фактуры из архива. Если, в соответствии с законодательством, записи в книгу продаж по корректировочному или исправительному счету-фактуре необходимо делать с датой реальной отгрузки в дополнительный лист за закрытый период, то такие записи помешаются в архив.
Ввод строк в корректировочном счете-фактуре (клавиша , команда Новая запись или соответствующая кнопка на панели инструментов) выполняется с помощью справочника строк корректируемого счета-фактуры (Рис. 3 -17). Справочник вызывается в форме для ввода строки – в поле Тип строки.
После выбора корректируемой строки, в форме для ввода строки отображается информация по состоянию до внесения изменений (группа полей До изменения). Затем пользователь вносит измененные данные (группа полей После изменения – доступные для ввода поля Количество, Стоимость, Цена, Всего с НДС), после чего система автоматически вычисляет разницу между первоначальными и измененными величинами (группа полей Разница). Далее по корректировочному счету-фактуре производится запись в книгу.
Для корректировочного счета-фактуры предусмотрена соответствующая печатная форма.
Рис. 3 17 Ввод строки в корректировочном счете-фактуре
3.6.Исправительный счет-фактура
Если в счетах-фактурах, выставленных по отгруженным товарам (выполненным работам, оказанным услугам, переданным имущественным правам), обнаружены нарушения требований к заполнению или ошибки (в т. ч. арифметического характера) оформляется исправительный счет-фактура.
Исправительные счета-фактуры создаются в реестре счетов-фактур с помощью выбора специального вида движения Исправительный. Применительно к закупкам исправительные счета-фактуры могут быть созданы только для следующих видов движения:
Закупка;
Безвозмездное получение;
Предоплата;
Корректировочный.
Обращаем внимание, что исправительные счета-фактуры можно создавать и для корректировочных счетов-фактур.
В форме для ввода исправительного счета-фактуры (Рис. 3 -18) имеется поле Исходный счет-фактура. В этом поле необходимо выбрать ранее созданный счет-фактуру, в который должны быть внесены исправления. При этом для выбора предлагаются счета-фактуры с соответствующим видом движения, не разнесенные в книгу или аннулированные. Также предусмотрена возможность формирования исправительных счетов-фактур по счета-фактурам, находящимся в архиве.
После выбора исходного счета-фактуры его данные полностью копируются в исправительный счет-фактуру и доступны для изменения. В исходном счете-фактуре после создания исправительного изменения НЕ ДОПУСКАЮТСЯ. Исправительные счета-фактуры нумеруются в пределах исходного счета-фактуры.
Если исправительный счет-фактура создается для корректировочного счета-фактуры, то в форме для ввода исправительного счета-фактуры, в поле Исходный счет-фактура необходимо выбрать ранее созданный корректировочный счет-фактуру, не разнесенный в книгу или аннулированный. Все данные корректировочного счета-фактуры переносятся в исправительный. Для исправления доступны те же поля, что и в обычном корректировочном счете-фактуре.
Рис. 3 18 Ввод исправительного счета-фактуры
|
