Учебно-методический комплекс дисциплины «Налоговый учет и отчетность»


НазваниеУчебно-методический комплекс дисциплины «Налоговый учет и отчетность»
страница1/23
ТипУчебно-методический комплекс
filling-form.ru > бланк строгой отчетности > Учебно-методический комплекс
  1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   23
лого
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное автономное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

Дальневосточный федеральный университет

(ДВФУ)

ШКОЛА ЭКОНОМИКИ И МЕНЕДЖМЕНТА

гос 12

































УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС ДИСЦИПЛИНЫ

«Налоговый учет и отчетность»

Направление подготовки: 080107.65 «Налоги и налогообложение»

Программа подготовки «Налоговое администрирование»

Форма подготовки: очная
Школа экономики и менеджмента ДВФУ

Кафедра Финансы и Кредит

Курс 4, семестр 8

Лекции – 36 час.

Практические занятия – 18 час.

Семинарские занятия – 0 час.

Лабораторные занятия – 0 час.

Самостоятельная работа – 82 час.

Всего часов аудиторной нагрузки – 54 ч.

Консультации

Реферативные работы – не предусмотрены

Контрольные работы – не предусмотрены

Экзамен – 8 семестр
Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по направлению 080107.65 «Налоги и налогообложение», утвержденного приказом №686 Министерства образования и науки от 02.03.2000г.
УМКД обсужден на заседании кафедры Финансы и Кредит, протокол №10 «7» июня 2012г.
Зав. кафедрой Кандидат экономических наук, доцент Ж.И. Лялина
Составитель: Кандидат экономических наук, доцент Петечел Т.А.

Содержание
1. Аннотация ………………………………………………………………………3

2. Рабочая программа учебной дисциплины (РПУД)………………………….5

3. Конспект лекций…………………………………………………………………74

4. Материалы практических работ………………………………………………234

5.Самостоятельная работа студента……………………………………………236

6. Контрольно-измерительные материалы……………….…………………….238

5. Список литературы…………...………………………………………………..295

6 Глоссарий ……………………………………………………………………….299
АННОТАЦИЯ

Учебно-методического комплекса дисциплины «Налоговый учет и отчетность»

Направление подготовки: 080107.65 «Налоги и налогообложение»

Программа подготовки «Налоговое администрирование»
Учебно-методический комплекс дисциплины «Налоговый учет и отчетность» разработан для студентов специалитета по направлению 080107.65 «Налоги и налогообложение» в соответствие с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования и положением об учебно-методических комплексах дисциплин образовательных программ высшего профессионального образования (утверждено приказом и.о. ректора ДВФУ от 17.04.2012 № 12-13-87).

Учебная дисциплина «Налоговый учет и отчетность» входит в цикл дисциплин специализации ОП.

Общая трудоемкость дисциплины 136 часов, из них: 36 часа – лекции, 18 часа – практика, 82 часов самостоятельная работа. Продолжительность изучения дисциплины 1 семестр.

Процесс изучения дисциплины направлен на формирование комплексных теоретических знаний в сфере налогообложения и практических навыков по ведению налогового учета и составлению налоговой отчетности.

Дисциплина направлена на формирование общекультурных и профессиональных компетенций. Учебно-методический комплекс включает в себя:

  • рабочую учебную программу дисциплины;

  • учебное пособие;

  • материалы для практических занятий, включая темы и задания;

  • материалы для организации самостоятельной работы (тестовые задания);

  • список литературы.

Изучение дисциплины формирует знания по основным видам деятельности квалификационной характеристики специалистов. Программа разработана с ориентацией на существующий российский опыт налогообложения, налогового учета и отчетности, а также на теорию и практику зарубежного опыта постановки налогового учета на уровне налогоплательщика.

Автор-составитель УМКД

К.э.н., доцент

кафедры Финансы и Кредит ШЭМ Т.А.Петечел

Зав. кафедрой Финансы и Кредит ШЭМ,

Кандидат экономических наук, доцент Ж.И. Лялина


лого
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное автономное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

Дальневосточный федеральный университет

(ДВФУ)

ШКОЛА ЭКОНОМИКИ И МЕНЕДЖМЕНТА

гос 12




























РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

«Налоговый учет и отчетность»

Направление подготовки: 080107.65 «Налоги и налогообложение»

Форма подготовки: очная

Школа экономики и менеджмента ДВФУ

Кафедра Финансы и Кредит

Курс 4, семестр 8

Лекции – 34 час.

Практические занятия – 34 час.

Семинарские занятия – 0 час.

Лабораторные занятия – 0 час.

Самостоятельная работа – 172 час.

Всего часов аудиторной нагрузки – 68 ч.

Курсовая - 8 семестр

Реферативные работы – не предусмотрены

Контрольные работы – не предусмотрены

Экзамен – 8 семестр

Рабочая программа составлена в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по направлению 080107.65 «Налоги и налогообложение», утвержденного приказом №686 Министерства образования и науки от 02.03.2000г.
Рабочая программа обсуждена на заседании кафедры Финансы и Кредит, протокол №10 «7» июня 2012 г.
Зав. кафедрой Кандидат экономических наук, доцент Ж.И. Лялина

Составитель: КЭН, доцент Т.А.Петечел


Оборотная сторона титульного листа РПУД
I. Рабочая программа пересмотрена на заседании кафедры:

Протокол от «_____» _________________ 2012 г. № ______

Заведующий кафедрой _______________________ Ж.И. Лялина

(подпись) (И.О. Фамилия)


II. Рабочая программа пересмотрена на заседании кафедры:

Протокол от «_____» _________________ 2012 г. № ______

Заведующий кафедрой _______________________ Ж.И. Лялина

(подпись) (И.О. Фамилия)
АННОТАЦИЯ

1. Цель и задачи дисциплины

Целью изучения дисциплины является:
- систематизация ранее полученных знаний в области бухгалтерского учета и налогообложения и формирование на их основе навыков решения отдельных задач, возникающих в профессиональной деятельности налогового специалиста, бухгалтера, аудитора, налогового служащего;

- формирование четких представлений об организации системы налогового учета при исчислении налога на прибыль организаций, порядке составления и представления налоговой отчетности.

Задачи дисциплины:

- формирование у студентов представления о границах системы бухгалтерского и налогового учета в современных условиях, через установление места и роли учета, а также его отдельных видов в системе управления предприятием;

- формирование необходимых теоретических знаний о системе нормативного регулирования бухгалтерского и налогового учета, их взаимодействие между собой и с другими отраслями права, через установление предмета, отношений регулирования, целей и задач соответствующего законодательства, субъектов нормативного регулирования, логики построения системы нормативных актов;

- формирование представления об основных этапах, инструментах и результатах учетного процесса, через установление взаимосвязей между теорией бухгалтерского учета, налоговым учетом как учебной дисциплиной и налоговым учетом как практическим видом деятельности;

- формирование необходимых теоретических знаний о способах налогового учета операций, наиболее часто встречающихся в хозяйственной деятельности организаций;

- формирование необходимых теоретических знаний о возможных моделях (схемах) организации налогового учета и факторах, определяющих целесообразность применения моделей, через установление взаимосвязи между основными характеристиками учетных систем (полнота, достоверность, своевременность, стоимость и др.);

- формирование необходимых профессиональных навыков квалификации фактов хозяйственной жизни для целей их отражения в налоговом учете, через установление взаимосвязей между их юридической формой и экономическим содержанием;

- формирование у студентов необходимых профессиональных навыков постановки и ведения налогового учета в условиях применения современных программных средств на основе выбора эффективной учетной политики организации.

2. Место дисциплины в структуре ОП

Учебная дисциплина «Налоговый учет и отчетность» входит в цикл дисциплин специализации ОП. Дисциплина «Налоговый учет и отчетность» предназначена для того, чтобы сформировать у выпускника профессиональные знания, умения и навыки, соответствующие его квалификационной характеристике и существующим на рынке труда требованиям к уровню подготовки дипломированного специалиста.

Программа разработана с ориентацией на российское законодательство о налогах и сборах, существующий российский опыт налогообложения, а также на теорию и практику зарубежного опыта налогового учета и отчетности.

Дисциплина «Налоговый учет и отчетность» связана с профессиональной подготовкой будущих специалистов, и ее изучение базируется на знаниях смежных дисциплин и предполагается в тесной зависимости с такими дисциплинами общенаучного и профессионального циклов, как: «Бухгалтерский (финансовый) учет», «Налоги и налогообложение», «Федеральные налоги и сборы с организаций», «Налоги с физических лиц», «Бухгалтерская (финансовая) отчетность». Успешное овладение данными дисциплинами позволит применить полученные знания на практике финансовой работы.

3. Требования к результатам освоения дисциплины

В результате изучения дисциплины студент должен иметь представление о:

- понятии, функциях и этапах развития налогового учета;

- предмете, объекте, субъектах налогового учета;

- зарубежных и отечественных моделях взаимодействия бухгалтерского и налогового учета;

- учетно-налоговых показателях и методах учета формирования налогооблагаемой базы;

- налоговом понятии реализации;

- принципах определения цены товаров, работ, услуг в целях налогообложения;

- правилах составления налоговой отчетности по налогу на прибыль;

- постановке и порядке ведения налогового учета по налогу на прибыль в условиях применения общего режима налогообложения.

В результате изучения дисциплины студент должен иметь практические навыки:

- оформления форм и регистров налогового учета по налогу на прибыль;

- налоговых расчетов;

- составления налоговой отчетности по налогу на прибыль;

- исправления ошибок в налоговых декларациях и расчетах;

- нормирования расходов в целях налогообложения;

-заполнения аналитических регистров налогового учета по налогу на прибыль.

В результате изучения дисциплины студент должен знать:

- принципы определения цены товаров, работ, услуг в целях налогообложения;

- методы расчета рыночной цены товаров, работ, услуг;

- состав и даты признания доходов и расходов организации в целях налогообложения;

- состав амортизируемого имущества, методы начисления амортизации;

- способы и сроки уплаты налога на прибыль;

В результате изучения дисциплины студент должен уметь:

- классифицировать доходы и расходы налогоплательщика;

- квалифицировать факты хозяйственной деятельности для целей их отражения в налоговом учете;

- квалифицировать выявленные расхождения между данными бухгалтерского и налогового учета в соответствии с ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль»;

  • организовать внутренний контроль налоговых расчетов;

  • вырабатывать налоговую политику предприятия;

  • организовать систему налогового учета на предприятии.


4. Формы и методы обучения, способствующие формированию и развитию компетенции

Лекционный курс, семинарские занятия, выполнение домашних заданий, самостоятельная работа, дискуссии.

5. Трудоемкость дисциплины

Общая трудоемкость дисциплины 136 часа, из них: 36 часа – лекции, 18 часа – практика, 82 часов самостоятельная работа. Продолжительность изучения дисциплины 1 семестр.


6. Контроль успеваемости

Промежуточная аттестация проходит в соответствии с рейтинг – планом дисциплины и предусматривает выполнение тестовых заданий, домашних заданий, устный опрос.
1. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ ТЕОРЕТИЧЕСКОЙ ЧАСТИ КУРСА




Раздел дисциплины

лекции

Практические занятия

1

Понятие и общая методология налогового учета и отчетности

6

тестирование

2

Определение цены реализации в целях налогообложения

2

1

3

Налог на прибыль в системе налогового учета и отчетности в организации

28

2

3.1

Организация системы налогового учета на предприятии

1

тестирование

3.2

Порядок формирования текущего налога на прибыль в бухгалтерском учете

3

тестирование

3.3

Порядок составления расчета налоговой базы

1

тестирование

3.4

Методы признания доходов и расходов в налоговом учете

1

1

3.5

Налоговый учет доходов от реализации

2

1

3.6

Порядок определения и налоговый учет расходов, связанных с производством и реализацией

6

1

3.7

Налоговый учет амортизируемого имущества и начисления амортизации

2

1

3.8

Налоговый учет нормируемых расходов

2

1

3.9

Налоговый учет расходов на ремонт основных средств, формирование резерва на оплату отпусков, формирование резерва на выплату вознаграждений за выслугу лет

1

2

3.10

Налоговый учет внереализационных доходов и расходов

4

2

3.11

Налоговый учет прочих операций

5

2

3.12

Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль

1

2

3.13

Порядок составления и представления отчетности по налогу на прибыль

1

2




Всего

36

18

2. Краткое содержание тем лекционного курса
  1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   23

Похожие:

Учебно-методический комплекс дисциплины «Налоговый учет и отчетность» iconУчебно-методический комплекс дисциплины «Учет и отчетность на предприятиях малого бизнеса»
Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...

Учебно-методический комплекс дисциплины «Налоговый учет и отчетность» iconУчебно-методический комплекс дисциплины «Учет на предприятиях малого бизнеса»
Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...

Учебно-методический комплекс дисциплины «Налоговый учет и отчетность» iconУчебно-методический комплекс по учебной дисциплине Налоговый учет и отчетность
Охватывают основной материал изучаемого курса

Учебно-методический комплекс дисциплины «Налоговый учет и отчетность» iconУчебно-методический комплекс по дисциплине бюджетный учет и отчетность
При разработке учебно –методического комплекса учебной дисциплины в основу положены

Учебно-методический комплекс дисциплины «Налоговый учет и отчетность» iconУчебно-методический комплекс дисциплины «Бухгалтерский учет и аудит»
Учебно-методический комплекс дисциплины составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего...

Учебно-методический комплекс дисциплины «Налоговый учет и отчетность» iconУчебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет и отчетность
Гос впо по специальности 080105. 65 “Финансы и кредит”, утвержденный Министерством образования РФ «17» марта 2000 г., 180 эк/сп

Учебно-методический комплекс дисциплины «Налоговый учет и отчетность» iconУчебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет и отчетность
Гос впо по специальности 080105. 65 “Финансы и кредит”, утвержденный Министерством образования РФ «17» марта 2000 г., 180 эк/сп

Учебно-методический комплекс дисциплины «Налоговый учет и отчетность» iconУчебно-методический комплекс дисциплины «Управленческий учет»
Учебно-методический комплекс дисциплины составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального...

Учебно-методический комплекс дисциплины «Налоговый учет и отчетность» iconУчебно-методический комплекс дисциплины «бухгалтерский учет и аудит»
Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...

Учебно-методический комплекс дисциплины «Налоговый учет и отчетность» iconУчебно-методический комплекс дисциплины «Бухгалтерская финансовая отчетность»
Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:


Все бланки и формы на filling-form.ru




При копировании материала укажите ссылку © 2019
контакты
filling-form.ru

Поиск