Рабочая программа по дисциплине 3 Краткое изложение лекционного материала (конспект) 25
Скачать 1.57 Mb.
|
Тема 5. «Экономическое содержание кредитных отношений: содержание, функции, формы и виды кредита»
1 Кредит является неотъемлемым элементом рыночного хозяйства, оказывающим непосредственное воздействие на процессы расширенного воспроизводства на макроуровне, и на уровне отдельного предприятия. Будучи одновременно категорией воспроизводства и перераспределения, кредит ускоряет процессы воспроизводства на всех его фазах — производства, распределения, обмена, потребления. За счет кредита происходит формирование основных и оборотных средств предприятий; осуществляются расчеты между товаропроизводителями, портфельные и реальные инвестиции, оплата рабочей силы, увеличение объема денежной массы, участвующей в денежном обороте (в том числе функциях средств платежа и обращения); ускоряются процессы реального накопления, производственного и личного потребления, формирования доходов бюджета, поступления выручки от реализации продукции предприятий. В отечественной экономической литературе широкое распространение получило определение кредита как формы движения ссудного фонда или формы движения ссудного капитала. Это определение является недостаточным, т.к. необходимо различать сущность кредита, его содержание и форму. Сущность кредита состоит в перераспределении между собственниками и хозяйствующими субъектами на условиях возвратности объектов собственности: временно свободных природных, материальных, и денежных ресурсов. Содержание кредита — превращение в функционирующие временно бездействующих факторов производства путем их передачи для использования (потребления) от одних собственников (хозяйствующих субъектов) к другим на условиях возвратности и платности. Ссудный фонд — это совокупность временно свободных (неиспользуемых) объектов собственности — природных, материальных, трудовых, денежных ресурсов различных собственников и хозяйствующих субъектов. Ссудный фонд является объектом кредитных отношений и характеризует кредитный потенциал общества. Эффективность кредита в рамках общества в целом характеризуется степенью использования (вовлечения) ссудного фонда страны в процессы расширенного воспроизводства. Посредством кредита происходит превращение ссудного фонда в ссудный капитал, то есть каптал приносящий процент. Основным источником обеспечения возвратности кредита является денежная выручка, превышающая потребности кредита — заемщика в оборотных средствах и поэтому высвобождающаяся из оборота. Дополнительными формами обеспечения возвратности кредита (при недостатке денежной выручки) является: залог материальных ценностей, ценных бумаг, основных фондов; гарантии и поручительства третьих лиц; страхование кредитного риска; переуступка прав (цессия). Использование этих форм обеспечивает сохранность ссудного фонда и капитала банка, гарантирует выживание банков за счет имущества должников, но снижает кредитоспособность и возможность последних вновь стать заемщиком. 2 Кредит в переводе с латинского (kreditum) имеет два значения — "верую", "доверяю" и долг, ссуда. Являясь экономической категорией, кредит выражает экономические отношения, возникающие между собственниками (хозяйствующими субъектами) по поводу перераспределения временно свободных материальных ресурсов, денежных средств на условиях возвратности и платности. Кредит является самостоятельной экономической категорией и имеет существенные отличия от родственной категории "финансы". Возможность кредитных отношений предопределяется колебаниями общего объема потребности предприятий в материальных и денежных ресурсах в ходе кругооборота средств, образованием временно свободных ресурсов у одних товаропроизводителей и возникновению дополнительной потребности в них у других. Причинами таких колебаний являются сезонность производства, реализации, заготовок, хранения, переработки, транспортировки продукции, снабжения предприятий, а также нарушения нормального хода кругооборота, в том числе вследствие задержек на отдельных его стадиях (неплатежи, досрочные поставки производственных запасов, задержки с отгрузкой готовой продукции, остановки производства из-за забастовок и выхода из строя оборудования). Дополнительная потребность в денежных ресурсах может возникать также вследствие технического перевооружения, а также у товаропроизводителей с длительным производственным циклом (например: судостроение). Возникновение кредитного отношения требует соблюдения определенных условий. Кредит и деньги являются самостоятельными экономическими категориями. выражающими определенные экономические отношения. В то же время эти категории тесно взаимосвязаны, причем с развитием общества их взаимодействие становится все более активным. Вопрос о первичности кредита или денег в обществе - не однозначный. По нашему мнению, сначала появилась такая экономическая категория, как кредит. Деньги возникают только на основе развития товарного производства и товарного обращения. Кредит же может существовать и в натуральной форме, когда на условиях возвратности предоставляется не товар, а натуральный продукт. В условиях товарно-денежных отношений деньги и кредит развиваются в неразрывном единстве, взаимно дополняя друг друга в обслуживании производства, распределении и перераспределении валового общественного продукта. При этом деньги и кредит используются непосредственно и одновременно, фактически нет фазы, в которой одна категория применялась бы в отрыве от другой. Однако между экономическими категориями «деньги» и «кредит» существуют и отличия. Первое отличие. Кредит является более «узкой», чем деньги, экономической категорией. Второе отличие. Кредит создает не только деньги, но и другие средства платежа (переводные векселя, депозитные сертификаты), поэтому он выступает не только первоисточником денежного оборота, но и первоисточником платежного оборота как процесса движения всех платежных средств в хозяйстве. Третье отличие. В случае отсрочки платежа за тот или иной товар (услугу) участвуют и кредит, и деньги в функции средства платежа.. Четвертое отличие. Эти экономические категории имеют разные потребительные стоимости для субъектов денежных и кредитных отношений. Пятое отличие. Оно заключается в разных стадиях движения денег и кредита Шестое отличие. Кредит в отличие от денег приносит процент. Седьмое отличие. В денежных отношениях всегда происходит смена права собственности на деньги. В кредитных отношениях правом собственности обладает только одно лицо - кредитор. 3 Кредитное отношение содержит следующие элементы: 1)субъектов кредитных отношений; 2) объект кредитных отношений. Субъектами кредитных отношений является кредитор и заемщик. В качестве них могут выступать государство, юридические и физические лица как с одной, так и с другой стороны. Особое место при этом принадлежит банкам. 4 Функция кредита представляет собой проявление сущности и содержания. Сущность и содержание кредита проявляются в его четырех функциях: 1) перераспределительной; 2) воспроизводственной; 3) замещения действительных и наличных денег кредитными орудиями обращения; 4) стимулирующей. Перераспределительная функция проявляется в передаче временно свободных материальных и денежных ресурсов одних собственников (хозяйствующих субъектов) во временное пользование другим на условиях возвратности и платности. Посредством перераспределения бездействующие материальные и денежные ресурсы превращающиеся в функционирующие. Получение заемщиком кредита позволяет обеспечить необходимый объем капитала для ведения предпринимательской деятельности (производства). Следовательно, посредством кредита происходит воспроизводство хозяйствующего субъекта (товаропроизводителя) как такового. Проявление функции замещения действительных денег кредитным орудиями обращением состоит в следующем. Во-первых, действительные деньги (золото) замещаются денежными знаками (банкнотами) являющимися долговыми обязательствами государства и знаками стоимости золота. Во-вторых, в процессе обращения наличные денежные знаки в свою очередь замещаются кредитными ордерами обращения — векселями, чеками, безналичными расчетами со счетов предприятий в банке (если счет предприятия в банке, то предприятие — кредитор, банк — его должник). Стимулирующая функция кредита заключается в том, что кредит оказывает стимулирующее воздействие на производство и обращение, способствует расширенному воспроизводству на макро- и микроуровнях экономики, более экономному использованию ресурсного потенциала. 5 Законы кредита характеризуются следующими признаками: необходимостью, существенностью, объективностью, конкретностью и всеобщностью. Законы кредита проявляются прежде всего как законы его движения. Закон возвратности кредита (в отличие от собственных или бюджетных ресурсов) отражает возвращение ссуженной стоимости к кредитору, к своему исходному пункту. В процессе возврата от заемщика к кредитору передается именно та ссуженная стоимость, которая ранее была передана во временное пользование. Закон, регулирующий зависимость кредита от источников его образования, определим как закон равновесия между высвобождаемыми и перераспределяемыми на началах возвратности ресурсами. К законам кредита можно отнести также закон сохранения ссуженной стоимости. Средства, предоставляемые во временное пользование, возвратившись к кредитору, не теряют не только своих потребительских свойств, но и своей стоимости; ссуженная стоимость, возвратившись из хозяйства заемщика, предстает в своем первозданном равноценном виде, готовая вступить в новый оборот. В отличие от средств производства, частично или полностью перенесших часть своей стоимости на готовый продукт, ссуженная стоимость возвращается в своем постоянном равноценном качестве, обладая теми же потенциальными свойствами, что и при первичном вступлении в оборот. Существенное значение для кредита, как и для других экономических категорий, имеет время, составляющее атрибут движения стоимости. Оно во многом связано с теми потребностями, которые возникают у субъектов рынка. От того, куда, в какие затраты вложены кредитные ресурсы, зависит общая продолжительность функционирования кредита в кругообороте средств. В результате временный характер функционирования кредита становится законом кредита как целого, законом, воспроизводящим зависимость кредита от продолжительности высвобождения ссуженной стоимости и ее использования в кругообороте средств. Рассмотренные законы движения кредита имеют для практики большое значение. Отход от их требований, нарушение их сущности может отрицательно повлиять на денежный оборот, снизить роль кредита в народном хозяйстве. 6 Принципы кредитования отражают сущность кредита, а также требования объективных экономических законов в сфере кредитных отношений. Следует отметить, что принципы кредитования не остаются неизменными с течением времени. Большинство экономистов к общим принципам кредитования относят: срочность, платность, возвратность. Возвратность — это не только принцип, но и свойство, органически присущее кредиту как экономической категории, т.е. его сущностная черта. Экономической основой возвратности кредита является непрерывность кругооборота средств, высвобождение их в денежной форме после завершения кругооборота. Иногда принцип возвратности рассматривают, как производный от принципа срочности. Срочность кредитования вытекает из характера той потребности, которая удовлетворяется за счет кредита. Установление правильного срока кредитования является очень важным требованием. Если он необоснованно мал, то у предприятия (а возможно и у банка, рассчитывающего на возврат кредита в этот срок) возникнут финансовые затруднения. Завышенный срок может повлечь экономически неоправданное перераспределение средств, негативные последствия для денежного обращения. Неотъемлемым принципом кредита выступает его платность. Принцип платности кредита для предприятия-заемщика стимулирует рост собственных средств и эффективное расходование заемных ресурсов. Все вышеперечисленные принципы кредитования функционируют не изолированно, а в комплексе. При этом они должны обеспечивать главное требование взаимоотношений субъектов хозяйствования в рыночной экономике — взаимную выгодность. 7 Банковский кредит – это наиболее распространенная форма кредита. Это означает, что именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. По объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм. Это не случайно. Банк является особым субъектом, основополагающим занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он совершает многократную выдачу денежных средств на возвратной основе. Особенности банковского кредита: 1. Банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. 2. Банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады. 3. Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал, то есть стоимость, приносящую дополнительную стоимость. Межбанковский кредит имеет место при перераспределении на возвратной основе временно свободных кредитных ресурсов одних банков в пользу других, испытывающих потребность в источниках средств для кредитования своих клиентов. 8 При коммерческой форме кредита кредиторами выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Данную форму в силу исторической традиции довольно часто называют коммерческим кредитом, иногда вексельным кредитом, поскольку в его основе лежат отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства заплатить стоимость покупки по истечении определенного срока. Вероятно, термин «коммерческий» кредит возник как реакция на долговые отношения, возникающие между поставщиком и покупателем при отгрузке товара и предоставлении договорной отсрочки платежа. Понятие «коммерческий» означает торговый, т.е. то, что образовалось на базе особых условий продажи товаров. Коммерческий кредит предоставляется в товарной форме. Близок по своей сути к коммерческому межхозяйственный кредит, который предоставляется одним предприятием другому в денежной форме. Коммерческий кредит имеет ряд особенностей: 1. При коммерческом кредите отсрочка оплаты служит продолжением процесса реализации продукции, ссужается не временно высвободившаяся стоимость, а обычный товар с отсрочкой платежа. 2. При коммерческом кредите собственность на объект передачи переходит от продавца-кредитора к покупателю. 3. При коммерческом кредите плата за кредит очень часто входит в стоимость товара, хотя может выступать и виде отдельно уплачиваемого ссудного процента. 4. Коммерческий кредит обычно предоставляется на короткие сроки. 9 В разных странах вексель применяется как инструмент оформления кредита, предоставляемого поставщиком покупателю в товарной форме. При этом вексель выступает как кредитный и расчетный инструмент. Учитывая преимущества векселя, коммерческие банки покупают у своих клиентов векселя, основанные на реальных товарных сделках. Учет векселей - одна из банковских операций, состоящая в покупке банком (а также другими кредитными учреждениями) векселей до истечения срока платежа по ним. Вексель имеет относительно ограниченную сферу обращения, которая охватывает в основном оптовую торговлю. Если держателю векселя требуются деньги до наступления срока платежа по векселю, он может обратиться в банк с просьбой учесть (т.е. купить) данный вексель. При учете банк досрочно выплачивает держателю векселя денежную сумму, на которую выписан вексель, за вычетом некоторого процента с этой суммы в свою пользу. Такой процент называется дисконтом. Ставка процента, взимаемого банком при учете векселей, называется ставкой дисконтирования. Она зависит от величины официальной учетной ставки, взимаемой центральным банком страны при проведении операции по переучету векселей, и обычно превышает официальную на 1-2%. Как правило, банки принимают к учету векселя, содержащие обязательства тех фирм, платежеспособность которых не вызывает сомнения, и имеющие не менее двух передаточных надписей (индоссаментов). Особым доверием пользуются векселя с гарантией крупных банков, т.е. содержащие банковский аваль, они учитываются по более низким ставкам процента. Учет векселей привел к развитию переучетных операций. Банк России осуществляет свою дисконтную политику и определяет условия, на которых он покупает векселя и предоставляет их коммерческим банкам в порядке рефинансирования. Банк России, определяя свою учетную ставку, косвенно воздействует на ставки коммерческих банков и может снижать или увеличивать лимиты вексельного кредитования. Переучет векселей — способ рефинансирования, основанный на использовании векселей. Путем учета векселей коммерческий кредит замещается банковским. При переучете векселей банковский кредит замещается межбанковским. 10 Потребительская форма кредита исторически возникла в начале развития кредитных отношений, когда у одних субъектов ощущался избыток предметов потребления, у других возникала потребность во временном их использовании. Со временем данная форма стала распространенной и в современном хозяйстве, позволяя субъектам ускорить удовлетворение потребностей населения, прежде всего, в товарах длительного пользования. Потребительская форма кредита в отличие от его производительной формы используется населением на цели потребления, он не направлен на создание новой стоимости, преследует цель удовлетворить потребительские нужды заемщика. Потребительский кредит могут получать не только отдельные граждане для удовлетворения своих личных потребностей, но и предприятия, не создающие, а «проедающие» созданную стоимость. Потребительский кредит в товарной форме имеет место при продаже потребительских товаров (как правило, длительного использования) населению с рассрочкой платежа. Потребительский кредит в денежной форме имеет место при предоставлении банками, предприятиями денежной ссуды своим работникам и клиентам на хозяйственное обзаведение, строительство, покупку квартир, транспортных средств, товаров длительного пользования. 11 Государственный кредит отражает отношения по поводу привлечения временно свободных денежных средств населения — кредитора государством-заемщиком. Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам. Государственный кредит следует отличать от государственного займа, где государство, размещая свои обязательства, облигации и др., выступает в качестве заемщика. Государственный заем чаще всего размещается под определенные государственные программы (на цели восстановления народного хозяйства в послевоенный период, развития народного хозяйства, в том числе его отдельных отраслей и пр.). Займы размещаются, как правило, на длительные сроки (на пять, десять и даже двадцать лет). В отличие от государственных займов, широко распространенных в современном хозяйстве, государственная форма кредита по сравнению с другими формами имеет ограниченное применение, чаще всего предоставляется через банки, а также в сфере международных экономических отношений, по существу становится международной формой кредита. Вместе с тем государственный кредит может играть очень важную роль при поддержке высоко значимых, но низко рентабельных отраслей. 12 При международной форме кредита состав участников кредитной сделки не меняется, в кредитные отношения вступают те же субъекты – банки, предприятия, государство и население, однако отличительным признаком данной формы является принадлежность одного из участников к другой стране. Здесь одна из сторон - иностранный субъект. Международный кредит также может осуществляться в товарной форме при отношениях с иностранными партнерами на межфирменном и межправительственном уровнях — при коммерческом кредитовании торговой деятельности, аренде (лизинге), а также компенсационных сделках (например, строительство предприятия на средства иностранного капитала с последующим погашением задолженности поставщиками его готовой продукции). Международный кредит в валюте может предоставляться на межправительственной, межфирменной и межбанковской основе. 13 Одной из особенностей ссудного капитала является то, что он товар особого рода. Выступая в качестве товара, он продается за определенную цену. Владелец особого товара получает от покупателя вознаграждение в виде ссудного процента. Чтобы побудить владельца ссудного капитала отказаться от немедленного распоряжения ресурсами, необходимо вознаградить его за такой отказ. Процент за кредит, таким образом, делает возможной ссуду. Ссудный процент - это иррациональная форма цены ссудного капитала. Процент служит оплатой потребительной стоимости капитала как товара - его способности приносить прибыль. Различают следующие разновидности ссудного процента. По формам кредита:
По видам кредитных учреждений:
По срокам кредитования:
По видам операций кредитного учреждения:
По способу начисления:
Банковский процент - одна из наиболее развитых в России форм ссудного процента. Он возникает в том случае, когда одним из субъектов кредитных отношений выступает банк. 14 Количественным определением процента является его ставка, или норма. Норма процента – это отношение годового дохода, полученного на ссудный капитал к сумме капитала, отданного в ссуду. Норма процента зависит от прибыли, которая делится на процент и предпринимательский доход. Поэтому норма прибыли является максимальным пределом нормы процента. Что касается минимальной нормы процента, то её нельзя определить точно, процент не может стремиться к нулю, т.е. к своему полному уничтожению. На величину и динамику ставки процента влияют как общие, макроэкономические факторы, так и факторы частные, лежащих на стороне самих участников кредитного процесса, в том числе отдельных банков. Например, к числу общих факторов относятся:
Уплата процентов может осуществляться за счет прибыли и за счет средств, относимых на себестоимость продукции. Конкретный источник уплаты процентов зависит от вида кредита, размера процентов и некоторых других факторов. В большинстве случает проценты все же относятся на себестоимость продукции. |
Похожие:
 | Банковское право: конспект лекций по дисциплине для обучающихся по направлению подготовки 030900. 62 «Юриспруденция» / сост канд... | | Конституционное право: конспект лекций по дисциплине для обучающихся по направлению подготовки 030900. 62(Ф) «Юриспруденция» / сост... |
| Статистика: конспект лекций по дисциплине для обучающихся по специальности 080110. 51 «Банковское дело» / сост ст преп кафедры экономики... | | Конституционное право России: конспект лекций по дисциплине для обучающихся по специальности 40. 02. 02 «Правоохранительная деятельность»... |
| Структура и функции Центрального банка рф: конспект лекций по дисциплине для обучающихся по специальности 080110. 51 «Банковское... |  | Рабочая программа по дисциплине составлен на основании гос впо и учебного плана мгту по специальности (направлению) 080503 «Антикризисное... |
| Реферат (от лат referre – сообщать, докладывать) – это краткое изложение в письменном виде содержания научной работы, литературных... | | Рабочая программа по дисциплине «Гражданское право» разработана в соответствии с государственным стандартом высшего профессионального... |
| Рабочая программа включает в себя пояснительную записку, тематическое планирование, краткое содержание занятий, требования к уровню... | | Рабочая программа включает в себя пояснительную записку, тематическое планирование, краткое содержание занятий, требования к уровню... |