Скачать 417.26 Kb.
|
Часть 4. Информация об организации, зарегистрированной/учрежденной в США и организации - налоговом резиденте США
Укажите статус Вашей организации для целей FATCA:
ФОРМА IRS W-9 ПРЕДОСТАВЛЕНА ФОРМА IRS W-9 БУДЕТ ПРЕДОСТАВЛЕНА НЕ ПОЗДНЕЕ 15 РАБОЧИХ ДНЕЙ С МОМЕНТА ЗАПОЛНЕНИЯ НАСТОЯЩЕГО ОПРОСНОГО ЛИСТА Далее переходите к заполнению Части 5 Опросного листа Часть 5. Подтверждение предоставленной информации и согласие
Часть 6. Служебная информация. Заполняется сотрудниками Банка. Наименование организации:_______________________________________________________________________________
ID Клиента в АБС Банка: Опросный лист получен «____»____________________20__г.
Дата принятия решения «______» ___________________________20__г. ФИО сотрудника Банка, принявшего решение:______________________________________________________________ Подпись ______________________ Должность сотрудника Банка, принявшего решение:______________________________________________________
Справочная информация Уважаемый клиент! Настоящий Опросный лист для проведения идентификации клиента – юридического лица в целях реализации требований Закона FATCA (далее – Опросный лист) разработан КБ «РЭБ» (АО) (далее – Банк) в соответствии с требованиями Федерального закона от 28.06.2014г. №173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» (далее – Федеральный закон 173-ФЗ). В соответствии с требованиями Федерального закона 173-ФЗ Банк принимает обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по выявлению лиц, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов. В целях корректного заполнения Опросного листа просим Вас внимательно ознакомиться с информацией, изложенной в настоящем Приложении.
FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) – закон США (далее – Закон), установленный главой 4 Налогового кодекса США (далее – НК США) и инструкцией Казначейства США по исполнению требований главы 4 НК США, который обязывает все неамериканские финансовые институты идентифицировать клиентов с целью выявления среди них налогоплательщиков США, владеющих напрямую или опосредованно определенными финансовыми счетами, и передавать информацию по вышеуказанным счетам в Налоговую службу США (Internal Revenue Service (IRS), далее – НС США). Основная цель Закона – ужесточение налоговой дисциплины за счет предотвращения уклонения от уплаты налогов с доходов и активов налоговых резидентов США с использованием счетов в банках и других финансовых организациях. В соответствии с требованиями Закона Банк заключил соглашение с НС США и зарегистрировался на сайте НС США (http://www.irs.gov) со статусом участвующего финансового института (Participating FFI), тем самым подтвердив свое согласие на сбор и представление НС США информации о налогоплательщиках США. Банку присвоен индивидуальный идентификационный номер участника (GIIN - Global Intermediary Identification Number): 8FNL5Y.99999.SL.643. Более подробную информацию о деятельности Банка в рамках исполнения требований FATCA Вы можете узнать на сайте Банка http://www.rosenergobank.ru/about/fatca/. При неисполнении требований Закона со стороны Банка или его клиента предусмотрено применение мер воздействия. Налоговые агенты США будут взимать 30% налоговых отчислений от конкретных налогооблагаемых американских платежей, осуществляемых в пользу сторон, не выполняющих требования Закона, и такие платежи включают в себя:
В случае возникновения у Вас вопросов относительно действия Закона и его применения просим Вас обратиться к сайту НС США (http://www.irs.gov). Обращаем Ваше внимание, что Банк не консультирует клиентов по порядку применения Закона FATCA. В случае возникновения вопросов рекомендуем Вам проконсультироваться с юридической службой Вашей организации и/или профессиональным налоговым консультантом.
Юридическое лицо зарегистрировано/учреждено на территории США в случае, если регистрация/учреждение юридического лица происходило как на территории США, так и на территориях, находящихся под юрисдикцией или под контролем США: Пуэрто-Рико, Гуам, Американские Виргинские острова, территории Американского Самоа и Содружество Северных Марианских островов. Юридическое лицо - налогоплательщик США (US person):
Организация является иностранным финансовым институтом для целей FATCA, если она соответствует критериям, указанным ниже, а также организации присвоены следующие коды по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности (ОКВЭД) в Статистическом регистре Федеральной службы государственной статистики (Статрегистр Росстата): 64.19, 64.30, 64.92.6, 64.92.7, 64.99.1, 64.99.2, 64.99.7, 64.99.8, 64.99.9, 65.11, 65.30, 66.11.5, 66.12.1, 66.12.2, 66.19.1, 66.19.5, 66.30.1, 66.30.2, 66.30.3, 66.30.4, 66.30.5, 66.30.6, 66.30.9, 74.15 – 74.15.2. Если организация соответствует критериям финансового института, она должна выполнять требования FATCA.
Для целей FATCA организация признается банковской (Depository Institution), если в рамках своей обычной деятельности принимает вклады или осуществляет иные схожие виды инвестирования (например, принимает денежные средства на время) и регулярно занимается одним или несколькими видами деятельности, перечисленными ниже:
Примеры организаций, соответствующих указанным критериям: банки, небанковские кредитные организации, микрофинансовые организации, кредитные кооперативы. Исключения. Компания не признается осуществляющей указанную выше деятельность, аналогичную банковской, в случае если:
Для целей FATCA организация признается депозитарной, если ее выручка от осуществления деятельности по учету и хранению финансовых активов в интересах других лиц и оказанию связанных с этим финансовых услуг равна или превышает 20% от общей выручки организации за период существования либо за три предыдущих календарных года. К услугам компании по учету и хранению финансовых активов в том числе относятся:
В целях расчета выручки от осуществления деятельности по держанию финансовых активов учитываются следующие виды доходов:
Примеры организаций, соответствующих указанным критериям: депозитарий, специализированный депозитарий. Исключения: реестродержатели.
Организация признается инвестиционной компанией (Investment Company) в целях FATCA, если она соответствует одному из критериев, указанных ниже.
Для целей FATCA финансовыми активами признаются ценные бумаги, доли участия в партнерствах, биржевые товары, контракты на номинальную основную сумму (контракты, предусматривающие выплаты сумм, определяемых как коэффициент от неких условных сумм, которые фактически сторонами друг другу не предоставляются (Notional Principal Contracts)), договоры страхования, аннуитетные страховые договоры или любой вид интереса и права (включая фьючерс, форвард и опцион) на ценную бумагу, долю в партнерстве, биржевом товаре, контракте на номинальную основную сумму, договоре страхования, аннуитетном договоре. Вновь созданная организация, у которой нет истории деятельности, рассматривается как организация, которая в качестве основного вида деятельности осуществляет инвестиционную деятельность, в случае если организация ожидает, что выручка от соответствующих услуг будет равна или превысит 50% от общей выручки организации. Примеры организаций, соответствующих указанным критериям: брокерские организации, инвестиционные фонды (включая негосударственные пенсионные фонды), организации, которые функционируют как инвестиционный фонд, управляющие компании. Исключения: фонды, которые инвестируют непосредственно в объекты недвижимости.
Для целей FATCA организация признается страховой компанией, если она удовлетворяет следующим признакам:
Примеры организаций, соответствующих указанным критериям: страховые организации, осуществляющие страхование жизни
Организация признается холдинговой компанией, если:
Казначейским центром признается организация, чья основная деятельность связана с инвестированием, хеджированием и финансированием сделок с участием членов группы данной организации или сделок в интересах членов группы данной организации в целях:
Организации – холдинговые компании и казначейские центры признаются финансовыми институтами в целях FATCA, если:
Примеры организаций, соответствующих указанным критериям: компании специального назначения, холдинговые компании. Исключения: организации, зарегистрированные в странах, заключивших межправительственное соглашение с США по FATCA по модели 1. Уполномоченные государственные органы таких стран, как правило, исключают холдинговые компании и казначейские компании из категории финансового института.
Глобальный идентификационный номер посредника (Global Intermediary Identification Number, GIIN) – идентификационный номер, который присваивается иностранному финансовому институту (по FATCA учрежденному за пределами США), участвующему в применении FATCA, иностранной нефинансовой организации, напрямую предоставляющей отчетность в НС США. Все GIIN отражаются в периодически обновляемом списке на сайте НС США (http://www.irs.gov). Межправительственные соглашения (МПС) по Модели 1 или Модели 2 (IGA) - Соглашение или договоренность между США и иностранным правительством (или одним или несколькими правительственными органами), заключенное с целью реализации и содействия в реализации FATCA. Существуют две модели такого соглашения: Соглашение по Модели 1 и Модели 2. Участвующий ФИ (без МПС, |
В целях реализации требований Федерального Закона от 28. 06. 2014 г. №173-фз, а также Закона США «О налогообложении иностранных счетов»... | «Форма самоидентификации в целях fatca»), запрашивается с целью выполнения требований Закона США о налогообложении иностранных счетов... | ||
В целях корректного заполнения Опросника юридического лица (fatca) ОАО «Банк Премьер Кредит» (далее — Банк) просит Вас обязательно... | В целях реализации требований Федерального Закона от 28. 06. 2014 г. №173-фз, а также Закона США «О налогообложении иностранных счетов»... | ||
... | I. Общие сведения, получаемые в целях идентификации клиента / выгодоприобретателя / представителя клиента | ||
Анкета по классификации клиентов по fatca заполняется всеми новыми клиентами – физическими лицами | Акб «интеркоопбанк» (оао) (далее – Банк) обращается к Вам с просьбой заполнить все пункты по порядку, если только в комментариях... | ||
Анкета fatca для Клиентов, совершающих операции по расчетным счетам, счетам по вкладам (депозитам), текущим и карточным счетам | Оговой службой США (irs), предполагающее, помимо прочего, сбор информации о налогоплательщиках США. Fatca направлен на предотвращение... |
Поиск Главная страница   Заполнение бланков   Бланки   Договоры   Документы    |