Скачать 417.26 Kb.
|
Доля косвенного владения определяется по следующим правилам:
При определении доли лица в иностранной корпорации/партнерстве/трасте необходимо принимать во внимание все факты и обстоятельства, имеющие значение. При этом любые инструменты, которые созданы для сокрытия (искусственного снижения) доли владения, должны игнорироваться при анализе в соответствии с порядком, установленным для американских счетов. Для определения доли лица в иностранной корпорации/партнерстве/трасте необходимо суммировать его долю с долями, которыми владеют связанные лица (включая супругов, членов семьи владельца акций). Определенный налогоплательщик США (Specified U.S. Person) - любой налогоплательщик США, не подпадающий под исключения, указанные в определении «Налогоплательщик США, исключенный для целей FATCA (Not a Specified U.S. Person)». Налогоплательщик США, исключенный для целей FATCA (Not a Specified U.S. Person) - юридическое лицо, исключенное для целей FATCA. Данное понятие включает следующие виды организаций:
Юридическое лицо - налогоплательщик США (US person):
1 «FATCA» – (Foreign Account Tax Compliance Act) – Закон США «О налогообложении иностранных счетов», который обязывает все неамериканские финансовые институты (ФИ) внедрить процедуры, позволяющие идентифицировать финансовые счета американских налогоплательщиков, и передавать информацию по данным счетам в налоговую службу США (IRS). 2 Данная форма составлена в целях исполнения Федерального закона от 28.06.2014 №173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» и в соответствии с §1.1471-3(с)(6)(v) U.S. Treasury Regulations (Инструкции Казначейства США). КБ «РЭБ» (АО) оставляет за собой право запросить дополнительную информацию по формам IRS W-9 или W-8 в зависимости от предоставленных Вами ответов 3 Налоговый резидент (для юридических лиц) – юридическое лицо, обязанное уплачивать налоги в США в соответствии с требованиями налогового законодательства США 4 Здесь и далее «МПС» - межправительственное соглашение по обмену информацией в рамках FATCA 5 Налоговый резидент (для физических лиц) – гражданин США или лицо, имеющее вид на жительство в США, обязанное уплачивать налоги в США в соответствии с требованиями налогового законодательства США |
В целях реализации требований Федерального Закона от 28. 06. 2014 г. №173-фз, а также Закона США «О налогообложении иностранных счетов»... | «Форма самоидентификации в целях fatca»), запрашивается с целью выполнения требований Закона США о налогообложении иностранных счетов... | ||
В целях корректного заполнения Опросника юридического лица (fatca) ОАО «Банк Премьер Кредит» (далее — Банк) просит Вас обязательно... | В целях реализации требований Федерального Закона от 28. 06. 2014 г. №173-фз, а также Закона США «О налогообложении иностранных счетов»... | ||
... | I. Общие сведения, получаемые в целях идентификации клиента / выгодоприобретателя / представителя клиента | ||
Анкета по классификации клиентов по fatca заполняется всеми новыми клиентами – физическими лицами | Акб «интеркоопбанк» (оао) (далее – Банк) обращается к Вам с просьбой заполнить все пункты по порядку, если только в комментариях... | ||
Анкета fatca для Клиентов, совершающих операции по расчетным счетам, счетам по вкладам (депозитам), текущим и карточным счетам | Оговой службой США (irs), предполагающее, помимо прочего, сбор информации о налогоплательщиках США. Fatca направлен на предотвращение... |
Поиск Главная страница   Заполнение бланков   Бланки   Договоры   Документы    |