Отчет о работе Контрольно-счетной палаты города Пензы
Скачать 3.12 Mb.
|
По результатам проверки оформлены акты: - Акт от 30.07.2015 года «Проверки за 2014 год законности, результативности использования бюджетных и внебюджетных средств в МБОУДО «Центр детского юношеского туризма и экскурсий» г.Пензы, соблюдения действующего законодательства по владению, пользованию и распоряжению муниципальным имуществом, переданным бюджетному учреждению в оперативное управление»; - Акт от 04.09.2015 года «Дополнительной проверки за 2014 год законности, результативности использования бюджетных и внебюджетных средств в МБОУДО «Центр детского юношеского туризма и экскурсий» г.Пензы, соблюдения действующего законодательства по владению, пользованию и распоряжению муниципальным имуществом, переданным бюджетному учреждению в оперативное управление» с дополнениями; - Акт от 25.09.2015 года «Проверки по вопросу наличия личных дел обучающихся, соответствия личных дел обучающихся данным приказов о зачислении и иных вопросов, связанных с выполнением муниципальной услуги «Организация предоставления дополнительного образования» в МБОУДО «Центр детского юношеского туризма и экскурсий» г.Пензы»; - Акты визуальных осмотров от 13.07.2015 года и от 17.07.2015 года; - Акт контрольного взвешивания от 13.07.2015 года. Представление для рассмотрение и принятия мер по устранению выявленных нарушений и недостатков направлено директору МБОУ ДО «Центр детского и юношеского туризма и экскурсий» г.Пензы (письмо от 12.10.2015 №238/ксп). Отчеты о результатах проведенной проверки были направлены: и.о. Главы города (письмо от 12.10.2015 №001-523), главе администрации города Пензы (письмо от 12.10.2015 №235/ксп), Финансовое управление г.Пензы (письмо от 12.10.2015 №234/ксп), Управлению муниципального имущества администрации города Пензы (письмо от 12.10.2015 №237/ксп), Управлению образования г.Пензы (письмо 12.10.2015 №236/ксп). Отчет так же был направлен в прокуратуру Ленинского района города Пензы (письмо от 16.11.2015№253/ксп), по запросу прокуратуры Пензенской области от 11.12.2014 №7-25-265-2014. По итогам проверки принято решение Пензенской городской Думы от 30.10.2015 №298-13/6: 1. Рекомендовать администрации города Пензы руководствуясь принципом единства судьбы земельных участков и прочно связанных с ним объектов, установленным п.5 ст.1 Земельного кодекса РФ, принять меры к передаче МБОУДО «Центр детского юношеского туризма и экскурсий» г.Пензы в постоянное (бессрочное) пользование земельного участка с кадастровым номером 58:24:0375801:80, расположенного по адресу: Пензенская область, Пензенский район, с.Ключи, на котором расположено, структурное подразделение учреждения – детский оздоровительный лагерь «Юность». 2. Рекомендовать Управлению образования города Пензы: 1) при осуществлении функций и полномочий учредителя МБОУ ДО «Центр детского юношеского туризма и экскурсий» г.Пензы в соответствии с требованиями постановления администрации города Пензы от 21.12.2010 №1433 «Об утверждении Положения о порядке формирования, организации контроля и финансового обеспечения выполнения муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) для муниципальных учреждений города Пензы» осуществлять контроль за выполнением муниципального задания по оказанию муниципальной услуги «Организация предоставления дополнительного образования», а именно: за расходованием средств субсидии на выполнение муниципального задания в пределах средств, предусмотренных планом финансово-хозяйственной деятельности учреждения; за отражением в отчетности бюджетного учреждения фактических данных о выполнении муниципального задания в натуральных показателях; 2) при формировании и утверждении МБОУДО «Центр детского юношеского туризма и экскурсий» г.Пензы муниципального задания, исходить из принципа эффективности использования бюджетных средств, определенного ст. 34 Бюджетного кодекса РФ, то есть из необходимости достижения заданных результатов с использованием наименьшего объема средств (экономности) и (или) достижения наилучшего результата с использованием определенного бюджетом объема средств (результативности), а именно: руководствуясь требованиями приказа Финансового управления города Пензы от 30.12.2010 №114о/д «Об утверждении методических рекомендаций по расчету нормативных затрат на оказание муниципальными учреждениями города Пензы муниципальных услуг и нормативных затрат на содержание имущества муниципальных учреждений города Пензы» нормативные затраты на оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда определять исходя из фактической потребности учреждения в количестве штатных единиц, не допуская наличия вакантных должностей. 3. Рекомендовать Управлению муниципального имущества администрации города Пензы руководствуясь решением Пензенской городской Думы от 29.05.2009 №55-6/5 «О создании Управления муниципального имущества администрации города Пензы» (вместе с «Положением об Управлении муниципального имущества администрации города Пензы») принять все необходимые меры к установлению собственника здания/сооружения - кирпичный гараж, расположенного по адресу: г.Пенза, ул. Кижеватова,13, площадью 38,08 кв.м и при необходимости осуществить мероприятия по признанию права муниципальной собственности на бесхозяйное имущество, находящееся на территории города Пензы, в соответствии с п.п.9 п.2 ст.2 вышеназванного решения. 4. Рекомендовать муниципальному бюджетному образовательному учреждению дополнительного образования «Центр детского юношеского туризма и экскурсий» г.Пензы: 1) обеспечить возврат в бюджет города Пензы необоснованно выплаченных сотрудникам учреждения выплат стимулирующего характера в сумме 2075,2 тыс. руб., в том числе: в сумме 1684,9 тыс. руб. выплаченных без издания соответствующих приказов директора учреждения, в сумме 390,3 тыс. руб. выплаченных сверх установленного законодательством на 2014 год минимального размера оплаты труда; 2) зачисление обучающихся в учреждение и отчисление обучающихся из учреждения в течение учебного года производить на основании распорядительного акта, изданного в момент возникновения либо прекращения образовательных отношений в соответствии с требованиями ст.53, ст.61 Федерального закона от 29.12.2012 №273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации». Обеспечить наличие личных дел на всех обучающихся, зачисленных на обучение в Учреждение. Ведение личных дел осуществлять в соответствии с требованиями Устава учреждения и утвержденного «Положения о формировании, ведении и хранении личных дел обучающихся», обеспечив наличие всех документов, предусмотренных вышеуказанным Положением, а именно: заявлений родителей (законных представителей), договоров о сотрудничестве, справок из детской поликлиники либо медицинских допусков; 3) отчетность о выполнении муниципального задания по оказанию муниципальной услуги «Организация предоставления дополнительного образования» составлять и представлять в Управление образования города Пензы в соответствии с требованиями постановления администрации города Пензы от 21.12.2010 №1433 «Об утверждении Положения о порядке формирования, организации контроля и финансового обеспечения выполнения муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) для муниципальных учреждений города Пензы», а именно информацию о результатах выполнения муниципального задания в натуральных показателях отражать исходя из фактического объема оказанной услуги; 4) начисление и перечисление заработной платы, в том числе выплат стимулирующего характера производить в пределах утвержденного фонда оплаты труда на очередной финансовый год строго в соответствии с требованиями трудового законодательства, Положения о системе оплаты труда работников муниципальных образовательных учреждений города Пензы, утвержденного постановлением администрации города Пензы от 27.03.2009 №464, при наличии приказов директора учреждения. Принять меры к возврату в бюджет города Пензы неправомерно перечисленных на карты сотрудников учреждения денежных средств в общей сумме 10,33 тыс. руб., а именно: Моисеевой Н.В. в сумме 7,0 тыс. руб.; Давыдову Д.П. в сумме 0,7 тыс. руб.; Колотвину А.Н. в сумме 1,84 тыс. руб.; Лупановой З.О. в сумме 0,79 тыс. руб.; 5) не допускать наличия кредиторской задолженности, сверх средств, предусмотренных планом финансово-хозяйственной деятельности учреждения на очередной финансовый год, погашение кредиторской задолженности, образовавшейся по субсидиям на выполнение муниципального задания по состоянию на 01.01.2015 года сверх средств, предусмотренных планом финансово-хозяйственной деятельности учреждения на 2014 год, в сумме 214,92 тыс. руб. (НДФЛ в сумме 186,26 тыс. руб., профсоюзные взносы в сумме 28,66 тыс. руб.), произвести за счет собственных доходов учреждения; 6) в соответствии с п.7 и п.13 Требований к плану финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения, утвержденных приказом Минфина РФ от 28.07.2010 №81н, при составлении плана финансово-хозяйственной деятельности учреждения в текстовой (описательной) части плана указывать сведения о деятельности учреждения, а именно: цели и виды деятельности учреждения, перечень услуг (работ), относящихся в соответствии с уставом к основным видам деятельности учреждения, предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется за плату; при предоставлении учреждению на очередной финансовый год субсидий на иные цели составлять и представлять в Управление образования города Пензы «Сведения об операциях с целевыми субсидиями, предоставленными государственному (муниципальному) учреждению» (ф.0501016); 7) в соответствии с требованиями п.4.5 Положения о порядке закрепления имущества, находящегося в муниципальной собственности города Пензы, на праве хозяйственного ведения и оперативного управления, утвержденного решением Пензенской городской Думой от 26.06.2009 №79-7/5, составить и представить на утверждение в Управление муниципального имущества администрации города Пензы инвентарную опись имущества по состоянию на 01.10.2015 года с учетом всех изменений, связанных с движением закрепленного за учреждением на праве оперативного управления муниципального имущества, в том числе, включить в инвентарную опись имущества данные о нежилом помещении, находящемся в оперативном управлении учреждения, расположенном по адресу: г.Пенза, ул.Мира,8; 8) предоставление платных образовательных услуг осуществлять в соответствии с требованиями Правил оказания платных образовательных услуг, утвержденных постановлением Правительства РФ от 15.08.2013 №706, решения Пензенской городской Думы от 28.09.2012 №1010-43/5 «Об утверждении Порядка установления тарифов на услуги, предоставляемые муниципальными предприятиями и учреждениями города Пензы, и работы, выполняемые муниципальными предприятиями и учреждениями города Пензы», а именно: стоимость платных образовательных услуг устанавливать на основании соответствующего постановления администрации города Пензы, не производить увеличение стоимости платных образовательных услуг после заключения договора об их оказании; 9) передачу в арендное пользование помещений, находящихся в муниципальной собственности города Пензы, осуществлять в соответствии с требованиями ст.8, ст.12 Федерального закона от 29.07.1998 №135-ФЗ «Об оценочной деятельности», а именно в течение шести месяцев после проведения обязательной оценки стоимости помещения, передаваемого в арендное пользование. Руководствуясь ч.9 ст.17.1 Федерального закона от 26.07.2006 №135-ФЗ «О защите конкуренции» перезаключить договор аренды нежилого помещения, расположенного по адресу: г.Пенза, ул.Кижеватова,13, площадью 26,6 кв.м.; 10) отнесение расходов на соответствующую статью КОСГУ производить в соответствии с требованиями приказа Минфина России от 01.07.2013 №65н «Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации»; 11) ведение бухгалтерского учета осуществлять строго в соответствии с требованиями Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» и Инструкции по применению Единого плана счетов бухгалтерского учета, утвержденной приказом Минфина РФ от 01.12.2010 №157н. Устранить нарушения Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете»; п.11, п.46, п.54, п.71, п.77, п.119, п.120, Инструкции по применению Единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений, утвержденной приказом Минфина РФ от 01.12.2010 №157н; п.36 Инструкции по применению Плана счетов бухгалтерского учета бюджетных учреждений, утвержденной приказом Минфина РФ от 16.12.2010 №174н, выявленные в результате проведения контрольного мероприятия; 12) во исполнение требований п. 9 Инструкции о порядке составления, представления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений, утвержденной приказом Минфина России от 25.03.2011 №33н, перед составлением годовой отчетности проводить обязательную инвентаризацию активов и расчетов по обязательствам. Руководствуясь требованиями п.1 статьи 13 Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» обеспечить достоверность данных бухгалтерской отчетности, а именно информации о финансовом положении учреждения на отчетную дату, а также о состоянии дебиторской и кредиторской задолженности; 13) оформление ведомостей по начислению заработной платы, а также ведение табеля учета рабочего времени, с указанием фактически отработанного времени каждым сотрудником учреждения, осуществлять в соответствии с требованиями приказа Минфина России от 30.03.2015 №52н «Об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета, применяемых органами государственной власти (государственными органами), органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными (муниципальными) учреждениями, и Методических указаний по их применению». О выполнении предложения (п.1 вышеуказанного решения Думы) администрацией города Пензы представлена информация в Контрольно-счетную палату города Пензы №1-04-435 от 15.02.2016 в которой указано, что при передаче имущества ДОЛ «Юность» от МБОУ ДО ДД(Ю)Т г. Пензы МБОУ ДО «Центр детского юношеского туризма и экскурсий» г. Пензы земельный участок не был указан в Постановлении, соответственно не было оформлено постоянное бессрочное пользование на земельный участок одновременно с правом оперативного управления на здания и строения лагеря. При обращении в Росреестр по Пензенскому району был направлен запрос в Администрацию Пензенского района, где потребовали от МБОУ ДО ДД(Ю)Т г. Пензы заявление на снятие земельного участка с регистрации и права собственности Администрации г. Пензы на строения ДОЛ «Юность». После получения Реестра из Управления муниципального имущества г. Пензы, документы были приняты для регистрации. Однако регистрация была приостановлена, так как в документах нет подтверждения того, что эти здания находятся на этом участке. В Кадастровой палате потребовали результаты кадастровой съёмки, которые подтвердили бы наличие на данном участке строений, принадлежащих администрации г. Пензы. В Настоящее время заключен договор с ООО «Юникс», произведена съемка на местности. 12.02.2016 г. документы будут направлены в Кадастровую палату для внесения сведений в Кадастровый паспорт участка. После получения кадастрового паспорта и регистрации права собственности, земельный участок будет оформлен и передан в постоянное бессрочное пользование МБОУ ДО «Центр детского юношеского туризма и экскурсий» г. Пензы. Из информации Управления образования города Пензы представленной в Контрольно-счетную палату 29.01.2016 №185/01-28 по выполнению п.2 решения, следует: 1. Управлением образования города Пензы в соответствии с постановлением администрации города Пензы от 21.12.2010 №1433 «Об утверждении Положения о порядке формирования, организации контроля и финансового обеспечения выполнения муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) для муниципальных учреждений города Пензы» усилен контроль за выполнением муниципального задания по оказанию муниципальной услуги «Организация предоставления дополнительного образования», за отражением в отчетности фактических данных о выполнении муниципального задания в натуральных показателях. 2. Штатное расписание учреждения МБОУ ДО «Центр детского юношеского туризма и экскурсий» г.Пензы формируется в соответствии с постановлением администрации города Пензы от 19.05.2009 №682/3 «Об утверждении основных требований к качеству предоставления муниципальной услуги «Организация предоставления дополнительного образования» на территории города Пензы. При формировании муниципального задания на 2016 год учтены требования приказа Финансового управления г. Пензы от 30.12.2010 № 114 о/д «Об утверждении методических рекомендаций по расчету нормативных затрат на оказание муниципальными учреждениями города Пензы муниципальных услуг и нормативных затрат на содержание имущества муниципальных учреждений города Пензы». Учреждением дополнительного образования «Центр детского юношеского туризма и экскурсий» г.Пензы по выполнению п.5 решения предоставлена информация от 25.11.2015 б/н: 1. Приказы на выплаты стимулирующего характера восстановлены на основании протоколов заседания комиссии по стимулирующим выплатам. 2. В соответствии с требованиями ст. 53, ст. 61 Федерального закона «Об образовании в Российской Федерации от 29.12.2012г. № 273-ФЭ» в МБОУ ДО ЦДЮиЭ г. Пензы производится зачисление обучающихся в учреждение и отчисление обучающихся из учреждения в течение учебного года на основании приказов «О зачислении в секции и объединения », «О переводе», «О выбытии». На 08 сентября 2015 года в МБОУ ДО ЦДЮТиЭ г.Пензы обучалось 737 учащихся, из них 245 учащихся вновь зачислены, 492 учащегося переведено на следующий год обучения . На 20 октября 2015 года в МБОУ ДО ЦДЮиЭ г. Пензы выбыло 356 учащийся.Вновь зачислено 76 учащихся, переведено на следующий год обучения 16 учащихся . На сегодняшний день в МБОУ ДО ЦДЮТиЭ г.Пензы обучается 473 учащихся.На основании утвержденного «Положения о формировании , ведении и хранении личных дел , обучающихся в МБОУ ДО ЦДЮиЭ г. Пензы » от 07 сентября 2015 года № 99/1 -О, Устава учреждения , на всех зачисленных и переведенных на следующий год обучения учащихся имеются в наличие личные дела, которые включают в себя : заявления родителей (законных представителей), договор о сотрудничестве, справку из детской поликлинике либо медицинский допуск. 3. Муниципальная услуга оказывается не согласно списков посещаемости, а согласно списков численности по проведенному комплектованию (1 раз в год). 4. Денежные средства удержаны по заявлению сотрудника и возвращены в бюджет города Пензы всего в сумме 10,33 тыс. руб.). 5. Кредиторская задолженность, сверх средств, предусмотренных планом финансово- хозяйственной учреждения, в сумме 214,92 тыс. руб. будет погашена за счет собственных средств учреждения. 6. План «финансово-хозяйственной деятельности учреждения откорректирован, а именно цели и виды деятельности учреждения, перечень услуг (работ), относящихся в соответствии уставом к основным видам деятельности учреждения. Сведения об операциях с целевыми субсидиями, предоставленными государственному (муниципальному) учреждению » формы (ф.0501016) предоставляются. 7. Опись имущества будет составлена с учетом всех изменений и предоставлена в Управление муниципального имущества администрации города Пензы. 8. Стоимость платных образовательных услуг определяется согласно тарифа на дополнительные платные услуги в соответствии с постановлением администрации города Пензы №1788/1 от 26.10.2015. 9. Подписано дополнительное соглашение к договору №2029 от 29 января 2008 года с внесением изменения размера арендной платы, согласно коэффициента инфляции утвержденного Российской Федерации. 10. Относить расходы на соответствующую статью КОСГУ производить в соответствии с требованиями приказа Минфина России от 01.07.20013 № 65н «Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации». 11. Бухгалтерский учет осуществляется строго в соответствии с требованиями Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» и Инструкции по применению Единого плана счетов бухгалтерского учета, утвержденной приказом Минфина РФ от 01.12.2010 № 157н. В программу 1С Предприятие занесены основные средства, банк поставщики, договора, поступление и списание материалов. Журналы операций будут сформированы, распечатаны, сшиты с первичной документацией. На основании выше изложенного будет сформирована главная книга учреждения. 12. Инвентаризации проводится 1 раз в год, для обеспечения достоверности данных бухгалтерской отчетности. 13. В учетную политику внесены изменения согласно приказа Минфина России от 30.03.2015 № 52н «Об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета применяемых органами государственной власти(государственными органами) органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными(муниципальными) учреждениями и Методических указаний по их применению», ведомости по начислению заработной платы, а также табеля учета рабочего времени оформлены в соответствии с вышеизложенной инструкцией Из информации представленной Управлением образования г.Пензы от 30.11.2015 №2730/01-28следует что за выявленные нарушения в ходе проведенной проверки отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности за 2014 год, лица, виновные в выявленных нарушениях, привлечены к дисциплинарной ответственности, главный бухгалтер МБОУ ДО «Центр детского юношеского туризма и экскурсий» г.Пензы, уволена. Приказом управления образования г.Пензы от 23.10.2015 №1035-оп директору учреждения за ненадлежащее исполнение своих должностных обязанностей объявлен выговор. Из письма прокуратуры Ленинского района г.Пензы от 31.12.2015 №05-906-2015следует, что проведена проверка по фактам изложенным в отчете Контрольно-счетной палаты города Пензы по результатам проверки МБОУ ДО «Центр детского юношеского туризма и экскурсий» г.Пензы в отношении поднадзорных прокуратуре района органов местного самоуправления, администрации г.Пензы и Управления образования г.Пензы. Как следует из информации указанных органов ими приняты меры к устранению недостатков по результатам проверки МБОУ ДО «Центр детского юношеского туризма и экскурсий» г.Пензы и усилен контроль за деятельностью подведомственных учреждений. В части проверки МБОУ ДО «Центр детского юношеского туризма и экскурсий г.Пензы» отчет Контрольно-счетной палаты направлен в прокуратуру Первомайского района города Пензы по территориальности. Из письма прокуратуры Первомайского района города Пензы от 13.01.2016 №3-596-2015 следует, что на основании отчета Контрольно-счетной палаты города Пензы проведена проверка исполнения действующего законодательства в МБОУ ДО «Центр детского юношеского туризма и экскурсий г.Пензы», в результате которой выявлены ряд нарушений. Причиной нарушений явилось ненадлежащее исполнение должностными лицами МБОУ ДО «Центр детского юношеского туризма и экскурсий» г. Пензы своих должностных обязанностей, недостаточный контроль за подчиненными работниками со стороны руководства. На основании выявленных нарушений 12.01.2016г. директору МБОУ ДО «Центр детского юношеского туризма и экскурсий» г. Пензы внесено представление «Об устранении нарушений бюджетного законодательства, причин и условий способствующих нарушению законодательства об использовании муниципального имущества, которое находится в стадии рассмотрения. |
Похожие:
 | Рода Владивостока от 17. 11. 2011 №331-мпа "Положение о Контрольно-счетной палате города Владивостока", распоряжения председателя... |  | Отчет подготовлен в соответствии со статьей 34 Положения о контрольно-счетной палате города Новосибирска, принятого решением Совета... |
| Контрольно-счётной палаты, полномочия председателя Контрольно-счётной палаты, обязанности заместителя председателя Контрольно-счётной... | | ... |
| Образец оформления распоряжения председателя Контрольно-счетной палаты города Кургана | | Административные правонарушения, относящиеся к компетенции контрольно-счетной палаты города Ставрополя |
| Законом города Москвы от 30. 06. 2010 №30 «о контрольно счетной палате Москвы», Стандартом «Методологическое обеспечение деятельности... | | Владивостока от 25,04. 2006 №24-мпа "Положение о Контрольно-счетной палате города Владивостока", распоряжения председателя Контрольно-счётной... |
| Отчет о работе Счетной палаты Республики Бурятия в 2015 году (далее – Отчет) рассмотрен и утвержден Коллегией Счетной палаты Республики... | | Чего ожидать тем, кому предстоит ревизия, проводимая контролерами Счетной палаты Российской Федерации и контрольно-счетными органами... |