II. Основная информация о финансово-экономическом состоянии кредитной организации - эмитента
2.1. Показатели финансово-экономической деятельности кредитной организации – эмитента за последний завершенный финансовый год, а также за __ месяцев
текущего года, а также за аналогичный период предшествующего года:11
(указывается в отчете за I квартал –«3», за II – «6», за III – «9»)
В ежеквартальном отчете за 4 квартал 2014 информация, содержащаяся в пункте 2.1. «Показатели финансово-экономической деятельности кредитной организации-эмитента», не раскрывается. Данная информация будет предоставлена в составе ежеквартального отчета за 1 квартал 2015 года в соответствии с требованиями раздела II Приложения № 3 к Положению о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденному Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 04.10.2011 № 11-46/ пз-н.
2.2. Рыночная капитализация кредитной организации - эмитента12
Информация о рыночной капитализации кредитной организации - эмитента не приводится в связи с тем, что акции ТКБ ОАО не включены в список ценных бумаг, допущенных к торгам у организатора торговли на рынке ценных бумаг; соответственно, рыночная капитализация в Банке не рассчитывается и методика, по которой она определяется, не разрабатывается.
2.3. Обязательства кредитной организации – эмитента
2.3.1. Заемные средства и кредиторская задолженность13
В ежеквартальном отчете за 4 квартал 2014 информация, содержащаяся в пункте 2.3.1. «Заемные средства и кредиторская задолженность», не раскрывается. Данная информация будет предоставлена в составе ежеквартального отчета за 1 квартал 2015 года в соответствии с требованиями раздела II Приложения № 3 к Положению о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденному Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 04.10.2011 № 11-46/ пз-н.
2.3.2. Кредитная история кредитной организации - эмитента
Кредитные договора и (или) договора займа, в том числе заключенные путем выпуска и продажи облигаций, действовавшие в течение последнего завершенного финансового года и текущего финансового года, сумма основного долга по которым составляла 5 и более процентов балансовой стоимости активов кредитной организации - эмитента на дату окончания последнего завершенного отчетного квартала, предшествовавшего заключению соответствующего договора, отсутствуют.
Информация по иным кредитным договорам и (или) договорам займа, которые кредитная организация - эмитент считает для себя существенными, указана ниже.
В течение 2013 года и 2014 года по нижеуказанному действующему еврооблигационному субординированному займу, полученному от TransRegionalCapital Limited, кредиту от IFC и IIB, cиндицированному кредиту, полученному совместно от ЕБРР и IFC, а также по привлеченному 8 мая 2013 синдицированному кредиту от IFC, ТКБ ОАО действовал строго в рамках заключенных кредитных соглашений, не нарушал условия и сроки оплаты процентов, комиссий и прочих выплат, в предусмотренные договорами сроки предоставлял квартальную и годовую отчетности кредиторам.
|
(Описывается исполнение кредитной организацией - эмитентом обязательств по действовавшим в течение последнего завершенного финансового года и текущего финансового года кредитным договорам и (или) договорам займа, в том числе заключенным путем выпуска и продажи облигаций, сумма основного долга по которым составляла 5 и более процентов балансовой стоимости активов кредитной организации - эмитента на дату окончания последнего завершенного отчетного периода (квартала, года), предшествовавшего заключению соответствующего договора, в отношении которого истек установленный срок представления бухгалтерской (финансовой) отчетности, а также иным кредитным договорам и (или) договорам займа, которые кредитная организация - эмитент считает для себя существенными)
|
Информация об условиях и исполнении обязательств:
Вид и идентификационные признаки обязательства
|
Субординированный Еврооблигационный заем
|
Условия обязательства и сведения о его исполнении
|
Наименование и место нахождения или
фамилия, имя, отчество кредитора
(займодавца)
|
TransRegional Capital Limited
5 Harbourmaster Place,
IFSC
Dublin 1
Ireland
|
Сумма основного долга на момент
возникновения обязательства,
руб./иностр. валюта
|
2 545 630 000 рублей/ 100 000 000 долларов США
|
Сумма основного долга на дату
окончания отчетного квартала,
руб./иностр. валюта
|
5 625 840 000 рублей / 100 000 000 долларов США
|
Срок кредита (займа), лет
|
10
|
Средний размер процентов по кредиту
займу, % годовых
|
7,74%
|
Количество процентных (купонных)
периодов
|
20
|
Наличие просрочек при выплате
процентов по кредиту (займу), а в
случае их наличия общее число
указанных просрочек и их размер в
днях
|
Нет
|
Плановый срок (дата) погашения
кредита (займа)
|
18 июля 2017
|
Фактический срок (дата) погашения
кредита (займа)
|
18 июля 2017
|
Иные сведения об обязательстве,
указываемые эмитентом по
собственному усмотрению
|
ТКБ ОАО действовал строго в рамках заключенного кредитного договора, не нарушал условия и сроки оплаты процентов, комиссий и прочих выплат, в предусмотренные договором сроки предоставлял квартальную и годовую отчетности кредиторам
|
Вид и идентификационные признаки обязательства
|
Субординированный Еврооблигационный заем
|
Условия обязательства и сведения о его исполнении
|
Наименование и место нахождения или
фамилия, имя, отчество кредитора
(займодавца)
|
International Finance Corporation,
2121 Pennsylvania Ave., NW, Washington, DC 20433, USA;
International Investment Bank,
7, Masha Poryvaeva Street, 107078 Moscow, Russian Federation
|
|
Сумма основного долга на момент
возникновения обязательства,
руб./иностр. валюта
|
1 735 465 000 рублей / 50 000 000 долларов США
949 924 000 рублей / 20 000 000 евро
|
Сумма основного долга на дату
окончания отчетного квартала,
руб./иностр. валюта
|
2 812 920 000 рублей / 50 000 000 долларов США
1 366 854 000 рублей / 20 000 000 евро
|
Срок кредита (займа), лет
|
5
|
Средний размер процентов по кредиту
займу, % годовых
|
4,28% - для долларов
4,03% - для евро
|
Количество процентных (купонных)
периодов
|
10
|
Наличие просрочек при выплате
процентов по кредиту (займу), а в
случае их наличия общее число
указанных просрочек и их размер в
днях
|
Нет
|
Плановый срок (дата) погашения
кредита (займа)
|
15 декабря 2018
|
Фактический срок (дата) погашения
кредита (займа)
|
17 декабря 2018 (поскольку 15 декабря является выходным днем, оплата произойдет на следующий рабочий день)
|
Иные сведения об обязательстве,
указываемые эмитентом по
собственному усмотрению
|
ТКБ ОАО действовал строго в рамках заключенных кредитных соглашений, не нарушал условия и сроки оплаты процентов, комиссий и прочих выплат, в предусмотренные договорами сроки предоставлял квартальную и годовую отчетности кредиторам.
|
Вид и идентификационные признаки обязательства
|
Синдицированный кредит c IFC
|
Условия обязательства и сведения о его исполнении
|
Наименование и место нахождения или
фамилия, имя, отчество кредитора
(займодавца)
|
International Finance Corporation,
2121 Pennsylvania Ave., NW, MSN # F-10P-1002
Washington, DC 20433
|
Сумма основного долга на момент
возникновения обязательства,
руб./иностр. валюта
|
4 720 451 850 рублей/ 116 500 000 евро
|
Сумма основного долга на дату
окончания* отчетного квартала,
руб./иностр. валюта
|
5 756 498 000 рублей / 116 500 000 евро
|
Срок кредита (займа), лет
|
1 год
|
Средний размер процентов по кредиту
займу, % годовых
|
2,37%
|
Количество процентных (купонных)
периодов
|
3
|
Наличие просрочек при выплате
процентов по кредиту (займу), а в
случае их наличия общее число
указанных просрочек и их размер в
днях
|
Нет
|
Плановый срок (дата) погашения
кредита (займа)
|
09 мая 2014
|
Фактический срок (дата) погашения
кредита (займа)
|
08 мая 2014
|
Иные сведения об обязательстве,
указываемые эмитентом по
собственному усмотрению
|
ТКБ ОАО действовал строго в рамках заключенных кредитных соглашений, не нарушал условия и сроки оплаты процентов, комиссий и прочих выплат, в предусмотренные договорами сроки предоставлял квартальную и годовую отчетности кредиторам.
|
*сумма основного долга указана на дату погашения займа
2.3.3. Обязательства кредитной организации - эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам
по состоянию на «01» января 2015 года
№ пп
|
Наименование показателя
|
Значение показателя,
руб.
|
1
|
2
|
3
|
1
|
Общая сумма обязательств кредитной организации - эмитента из предоставленного им обеспечения
|
31 296 240 894
|
2
|
Общая сумма обязательств третьих лиц, по которым кредитная организация - эмитент предоставила обеспечение, в том числе
|
31 296 240 894
|
3
|
в форме залога или поручительства, с учетом ограниченной ответственности кредитной организации - эмитента по такому обязательству третьего лица, определяемой исходя из условий обеспечения и фактического остатка задолженности по обязательству третьего лица
|
2 700 000 000
|
4
|
Общая сумма обязательств из предоставленного кредитной организацией – эмитентом обеспечения в виде банковской гарантии
|
28 596 240 894
|
5
|
Общая сумма обязательств третьих лиц, по которым кредитная организация - эмитент предоставила третьим лицам обеспечение в виде банковской гарантии
|
28 596 240 894
|
Информация о каждом из обязательств кредитной организации - эмитента из обеспечения, предоставленного за период с даты начала текущего финансового года и до даты окончания отчетного квартала третьим лицам, в том числе в форме залога или поручительства, составляющем не менее 5 процентов балансовой стоимости активов кредитной организации - эмитента на дату окончания последнего завершенного отчетного периода (квартала, года), предшествующего предоставлению обеспечения:
Обязательства кредитной организации - эмитента из обеспечения, предоставленного за период с 01.01.2014г. по 31.12.2014г. третьим лицам, в том числе в форме залога или поручительства, составляющем не менее 5 процентов балансовой стоимости активов кредитной организации – эмитента на дату окончания последнего завершенного отчетного периода (квартала, года), предшествующего предоставлению обеспечения, отсутствуют.
Оценка риска неисполнения или ненадлежащего исполнения обеспеченных обязательств третьими лицами с указанием факторов, которые могут привести к такому неисполнению или ненадлежащему исполнению, и вероятности возникновения таких факторов
Риск неисполнения обеспеченных кредитной организацией - эмитентом обязательств третьими лицами минимален, так как соответствующее обеспечение предоставляется кредитной организацией-эмитентом финансово-устойчивым и платежеспособным клиентам, обладающим минимальным кредитным риском и многолетней положительной кредитной историей. Фактов неисполнения третьими лицами обеспеченных кредитной организацией - эмитентом обязательств нет.
Факторами, способными привести к неисполнению или ненадлежащему исполнению третьими лицами обеспеченных кредитной организацией-эмитентом обязательств, могут быть риски потери платежеспособности, потребителей продукции (работ, услуг), участие в судебных процессах, а также прочие факторы, в том числе, финансовые и правовые. Однако, вероятность возникновения факторов и рисков, способных привести к неисполнению или ненадлежащему исполнению третьими лицами обеспеченных кредитной организацией-эмитентом обязательств, минимальна.
|
2.3.4. Прочие обязательства кредитной организации - эмитента
Соглашения кредитной организации - эмитента, включая срочные сделки, не отраженные в ее бухгалтерской (финансовой) отчетности, которые могут существенным образом отразиться на финансовом состоянии кредитной организации - эмитента, ее ликвидности, источниках финансирования и условиях их использования, результатах деятельности и расходах:
Соглашения кредитной организации - эмитента, включая срочные сделки и сделки с производными финансовыми инструментами, не отраженные в бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации - эмитента, которые могут существенным образом отразиться на финансовом состоянии кредитной организации - эмитента, ее ликвидности, источниках финансирования и условиях их использования, результатах деятельности и расходах, отсутствуют.
|
Факторы, при которых упомянутые выше обязательства могут повлечь перечисленные изменения и вероятность их возникновения:
В связи с отсутствием соглашений, срочных сделок и сделок с производными финансовыми инструментами кредитной организации - эмитента, не отраженных в бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации - эмитента, которые могут существенным образом отразиться на финансовом состоянии кредитной организации - эмитента, ее ликвидности, источниках финансирования и условиях их использования, результатах деятельности и расходах, факторы, которые могут повлечь вышеуказанные изменения, отсутствуют, вероятность их возникновения минимальна.
|
Причины заключения кредитной организацией - эмитентом указанных в данном пункте ежеквартального отчета соглашений, предполагаемая выгода кредитной организации - эмитента от этих соглашений и причины, по которым данные соглашения не отражены в бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации – эмитента:
Причины заключения кредитной организацией - эмитентом указанных в данном пункте ежеквартального отчета соглашений отсутствуют в связи с отсутствием соглашений, срочных сделок и сделок с производными финансовыми инструментами кредитной организации - эмитента, не отраженных в бухгалтерской (финансовой) отчетности, которые могут существенным образом отразиться на финансовом состоянии кредитной организации - эмитента, ее ликвидности, источниках финансирования и условиях их использования, результатах деятельности и расходах.
|
2.4. Риски, связанные с приобретением размещаемых эмиссионных ценных бумаг14
Стратегия управления рисками ТКБ ОАО базируется на соблюдении принципа безубыточности деятельности и направлена на обеспечение оптимального соотношения между прибыльностью деятельности и уровнем принимаемых Банком рисков.
Целью политики ТКБ ОАО по управлению рисками является организация четкого процесса по их эффективному управлению посредством установления границ, лимитных параметров для каждого типа рисков.
ТКБ ОАО является одним из стабильно работающих финансовых учреждений страны. По величине активов и размеру собственного капитала он уверенно входит в число 50-ти крупнейших банков России. Рейтинговое агентство Moody's Investors Service в сентябре 2014 года подтвердило международный долгосрочный рейтинг по депозитам в иностранной валюте ТКБ ОАО – на уровне B1 (стабильный). Также подтвержден долгосрочный рейтинг по национальной шкале – А1.ru.
В августе 2014 года рейтинговое агентство «Эксперт РА» подтвердило рейтинг кредитоспособности ТКБ ОАО на уровне А++ «исключительно высокий (наивысший) уровень кредитоспособности». С ноября 2008 года рейтинги кредитоспособности, присвоенные банкам агентством «Эксперт РА», применяются для оценки кредитоспособности кредитных организаций при беззалоговом кредитовании ЦБ РФ.
В процессе своей деятельности Банк принимает и идентифицирует следующие виды рисков:
кредитный риск;
рыночный риск;
риск ликвидности;
операционный риск;
Существенные риски. Являются обычно подуровнем одного из базовых рисков:
риск концентрации (страновой, региональной, отраслевой);
экологический;
фондовый;
валютный;
процентный;
правовой;
репутационный;
другие виды рисков, которые Банком могут быть идентифицированы как существенные.
2.4.1. Кредитный риск
Кредитный риск (риск контрагента) представляет собой риск нарушения должником условий договора или иного способа невыполнения обязательств. Такой риск возникает в тех областях деятельности, где успех зависит от результатов работы заемщика, контрагента или эмитента. Соответственно, управление кредитным риском основывается на выявлении причин невозможности или нежелания выполнять обязательства и определении методов снижения рисков.
Оценка рисков по кредитным операциям — важнейшая часть анализа финансовой устойчивости Банка. ТКБ ОАО придерживается консервативной кредитной политики, стараясь полностью покрывать свои риски. Банк предоставляет заемщикам кредитные продукты только после детальной оценки всех возможных рисков, связанных с деятельностью этих заемщиков. ТКБ ОАО производит диверсификацию кредитного портфеля по группам риска. Банк избегает кредитования заемщиков, связанного с высоким кредитным риском. Структура кредитного портфеля ТКБ ОАО по срокам размещения средств сбалансирована со сроками привлечения средств по пассивным операциям.
Основными инструментами регулирования кредитного риска является установление лимитов по финансовым инструментам на заемщиков и контрагентов, оценка их финансового состояния с целью создания резервов на возможные потери по ссудам, оценка качества имеющегося обеспечения, мониторинг деятельности заемщика и обслуживания долга в период пользования ссудой.
Кредиты выдаются финансово устойчивым заемщикам, имеющим высокое качество менеджмента и хорошую деловую репутацию. Кредиты, как правило, выдаются при наличии ликвидного обеспечения, учитывающего издержки на реализацию залога и достаточного покрытия основной суммы кредита и процентов по нему, что снижает возможность возникновения кредитного риска. В ТКБ ОАО активно применяется система страхования залога. Основным инструментом управления кредитным риском является администрирование кредитов, включающее в себя комплекс последовательных действий, выполняемых на различных этапах проведения операций, подверженных кредитному риску.
Решение о выдаче кредита конкретному заемщику рассматривается Кредитным комитетом. Кредитный комитет уполномочен разрабатывать и реализовывать текущую и долгосрочную кредитную политику ТКБ ОАО. Часть функций Кредитного комитета возложена на малые кредитные комитеты и кредитные комиссии, действующие в обособленных структурных подразделениях ТКБ ОАО и принимающие решения по ограниченному кругу операций, связанных с кредитованием физических лиц в рамках конкретных программ предоставления кредитных продуктов.
В целях минимизации кредитного риска на рынке межбанковского кредитования (МБК) и рынке ценных бумаг устанавливаются лимиты на контрагентов по операциям МБК и лимиты на эмитентов ценных бумаг. Данные лимиты утверждаются коллегиально на заседаниях Лимитного комитета.
Риск критического воздействия на Банк возможного ухудшения внешней конъюнктуры оценивается как низкий вследствие применяемой Банком диверсификации субъектов кредитования и непринятия высокорискованного подхода кредитования.
|
(Описывается риск возникновения у кредитной организации - эмитента убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией - эмитентом в соответствии с условиями договора)
|
2.4.2. Страновой риск
ТКБ ОАО присутствует на международных рынках и, соответственно, подвержен влиянию страновых рисков, присущих деятельности его иностранных контрагентов. Однако, основную деятельность Банк осуществляет и подавляющую часть дохода получает на территории Российской Федерации.
Принимая во внимание все тенденции, наблюдаемые в экономике Российской Федерации, ТКБ ОАО в своей деятельности старается адекватно учитывать весь комплекс возникающих рисков.
Страновой риск не выделяется как самостоятельный вид риска для управления, но обязательно учитывается при принятии решений по совершению операций с контрагентами и клиентами, являющимися нерезидентами, будь то кредитные организации, корпоративные клиенты или физические лица.
|
(Описывается риск (включая риск неперевода средств) возникновения у кредитной организации - эмитента убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента)
|
2.4.3. Рыночный риск
ТКБ ОАО подвержено рыночным рискам в связи с влиянием общих или специфичных изменений на рынке. Компонентами рыночных рисков является чувствительность активов и пассивов кредитной организации - эмитента к изменению процентной ставки, валютных курсов, рыночной стоимости ценных бумаг и других финансовых инструментов. Благодаря выстроенной системе управления рыночными рисками и консервативному подходу к принятию на себя данного вида риска уровень рыночного риска оценивается как умеренный. Рыночные риски регулируются путем установления внутренних лимитов, которые делятся на портфельные лимиты, лимиты по финансовым инструментам, персональные лимиты на дилеров, лимиты «stop loss». Размеры лимитов устанавливаются и пересматриваются коллегиально на заседаниях Комитета по управлению рисками, исходя из общей стратегии ТКБ ОАО, изменения рыночной конъюнктуры, рискованности вложений в тот или иной инструмент, квалификации и опыта конкретных дилеров. Также целью снижения рыночных рисков является разумная диверсификация активов и управление дисбалансами (GAP) для удержания риска в границах общей политики Банка.
|
(Описывается риск возникновения у кредитной организации - эмитента убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации - эмитента, а также курсов иностранных валют и/или драгоценных металлов)
|
а) фондовый риск
Фондовый риск возникает при вложении средств кредитной организации - эмитента в ценные бумаги. Фондовый риск связан с вероятностью потерь по отдельным инструментам или эмитентам. При измерении фондового риска оценивается степень изменения цены ценной бумаги в заданном периоде времени. При этом в расчет принимаются следующие факторы:
- ретроспективные данные о колебаниях цен;
- природа эмитента;
- ликвидность рынка данной ценной бумаги;
- рейтинги, которые известные рейтинговые агентства присвоили ценным бумагам, и их характеристика в качестве финансовых инструментов;
Анализ фондового рынка осуществляется специалистами Казначейства ТКБ ОАО. Анализ финансового состояния эмитентов ценных бумаг проводит Служба управления рисками, лимиты на эмитентов ценных бумаг устанавливает Лимитный комитет.
|
(Описывается риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты)
|
б) валютный риск
Валютный риск определяется вероятностью неблагоприятного изменения валютных курсов, приводящих к потерям, вследствие переоценки рыночной стоимости активов и пассивов. Валютный риск определяется состоянием открытой валютной позиции ТКБ ОАО, то есть разницей между стоимостью активов и пассивов в данной валюте с учетом забалансовых позиций. ТКБ ОАО проводит взвешенную политику по вложениям в иностранную валюту.
Банк осуществляет управление валютным риском через открытую валютную позицию, исходя из предполагаемого изменения курса российского рубля и прочих макроэкономических индикаторов, что позволяет свести к минимуму убытки от значительных колебаний курса национальной и иностранных валют. Лимиты определяются как для каждой валюты, так и для совокупности позиций во всех валютах.
В Банке ежедневно осуществляется контроль за открытой валютной позицией с целью минимизации валютного риска и соответствия лимитов валютной позиции требованиям Банка России.
|
(Описывается риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) учетных цен на драгоценные металлы по открытым кредитной организацией - эмитентом позициям в иностранных валютах и/или драгоценных металлах)
|
в) процентный риск
Основной целью управления процентным риском является поддержание его на уровне, который обеспечивает безопасность и устойчивость финансового положения ТКБ ОАО, а также избежание потерь от сокращения разницы между процентами, полученными и уплаченными, когда процентный доход может превратиться в процентный убыток.
Управление процентным риском осуществляется по всем активам и обязательствам ТКБ ОАО, а также забалансовым счетам, которые связаны с возникновением процентного риска. Для определения потенциальной величины процентного риска в Банке используется метод анализа разрыва процентных ставок (процентный GAP) и метод дюрации. При анализе с помощью процентного GAP, в качестве основного показателя, измеряющего процентный риск, используется степень несбалансированности между активами и пассивами, чувствительным к изменениям процентных ставок. Метод дюрации состоит в применении к каждому временному интервалу, по которому распределяются финансовые инструменты в зависимости от срока, оставшегося до погашения, определенных коэффициентов взвешивания.
|
(Описывается риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации – эмитента)
|
2.4.4. Риск ликвидности
Целью управления и контроля над состоянием ликвидности является исполнение кредитной организацией - эмитентом своих обязательств в срок и без потерь, а также избежание потери части доходов в результате поддержания ликвидности.
Основным компонентом риска ликвидности, подлежащего регулированию, является риск потери краткосрочной и долгосрочной ликвидности. Оперативное управление краткосрочной ликвидностью осуществляется Казначейством, которое проводит операции на денежных рынках для поддержания ликвидности и оптимизации денежных потоков. С целью управления риском ликвидности осуществляется ежедневная проверка ожидаемых будущих поступлений от операций с клиентами и банковских операций, входящих в процесс управления активами и пассивами. Оценку производит Управление ликвидности Казначейства на основе календаря платежей и ожидаемых денежных потоков в ближайшее время, с учетом резервов ликвидности имеющихся в распоряжении Банка.
При прогнозировании риска ликвидности Управление ликвидности Казначейства использует следующие подходы:
Прогнозирование денежных потоков по срокам до погашения.
Прогнозирование списаний по клиентским счетам и прочим онкольным обязательствам.
Статистический анализ зависимости ликвидности Банка и состояния внешней среды.
Оценка состояния внешней среды (по количественным и качественным показателям) и использование в платежном календаре соответствующих предпосылок (объем клиентских списаний, доступность МБК, удешевление портфеля ценных бумаг Ломбардного списка), позволяет комплексно оценить риск ликвидности Банка.
Инструментом прогнозирования структурной ликвидности является GAP-анализ, позволяющий сделать вывод о степени структурной сбалансированности активов-пассивов баланса.
Кроме того, на ежедневной основе осуществляется мониторинг обязательных нормативов ликвидности, установленных Банком России.
|
(Описывается риск убытков вследствие неспособности кредитной организации - эмитента обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации - эмитента (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации) и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией - эмитентом своих финансовых обязательств)
|
2.4.5. Операционный риск
Основным компонентом операционного риска, подлежащего регулированию, является совершение несанкционированных операций, ошибки в работе персонала, нарушения и сбои в работе компьютерных сетей и оборудования. Управление данной категорией рисков осуществляется через принятие процедурных норм по операциям ТКБ ОАО и утверждения положений о структурных подразделениях, а также должностных инструкций сотрудников с целью разграничения их функций и полномочий.
Одним из инструментов, позволяющих выявить операционные риски в Банке, является анализ расходов на основе данных бухгалтерского или аналитического учета. Предметом данного анализа являются расходы, непосредственно связанные с операционными рисками (штрафы, пени и т.д.), а также операционные расходы (явные или вмененные), возникновение которых не может быть объяснено движениями рынков или кредитными событиями. Анализ расходов позволяет выявить источники операционных рисков, а также дать количественную или статистическую оценку.
В Банке создана аналитическая база данных о понесенных операционных убытках, отражаются сведения о видах и размерах операционных убытков в разрезе направлений деятельности Банка, отдельных банковских операций и других сделок, обстоятельств их возникновения и выявления. Также собираются и систематизируются сведения о реализации операционного риска в других кредитных учреждениях. Такая работа позволяет Эмитенту предпринимать действия снижающие воздействие реализации операционного риска в будущем.
Данный вид рисков регулируется также созданием комплекса мер по информационной безопасности и созданием резервных систем жизнеобеспечения деятельности ТКБ ОАО.
Банком признаются требования Комплекса документов в области стандартизации Банка России «Обеспечение информационной безопасности организаций банковской системы Российской Федерации» при проведении работ по защите информации, отнесенной к персональным данным, к банковской тайне, к коммерческой тайне.
|
(Описывается риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации - эмитента и (или) требованиям законодательства Российской Федерации, внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации - эмитента и (или) иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией - эмитентом информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий)
|
2.4.6. Правовой риск
Деятельность ТКБ ОАО осуществляется в рамках действующего законодательства и нормативных актов Банка России. Все требования законодательства, а также нормативных актов Банка России соблюдаются кредитной организацией - эмитентом в полной мере. Наличие квалифицированного персонала позволяет ТКБ ОАО быстро и адекватно реагировать на любые изменения в законодательном поле, в том числе связанные с изменением валютного регулирования, налогового законодательства, что позволяет значительно снизить соответствующие риски.
Цель управления и контроля над правовым риском – минимизация финансовых потерь, возникающих вследствие:
- несоблюдения кредитной организацией - эмитентом требований нормативных правовых актов и заключенных договоров;
- допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности;
- нарушения контрагентами нормативных правовых актов или условий заключенных договоров.
Правовой риск контролируется и управляется эффективной работой Юридической дирекции ТКБ ОАО и процедурами внутреннего контроля. Каких-либо существенных рисков, связанных с текущими судебными процессами, а также с изменениями судебной практики по вопросам, связанным с деятельностью ТКБ ОАО, которые могли бы повлиять на текущие судебные процессы с участием ТКБ ОАО, за отчетный период не возникло.
В процессе осуществления деятельности ТКБ ОАО сталкивается с различными юридическими претензиями, однако, величина обязательств, возникающих (или могущих возникнуть) в результате судебных разбирательств, не имеет существенного негативного влияния на финансовое положение кредитной организации - эмитента.
|
(Описывается риск возникновения у кредитной организации - эмитента убытков вследствие:
несоблюдения кредитной организацией - эмитентом требований нормативных правовых актов и заключенных договоров;
допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (неправильные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах);
несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности кредитной организации - эмитента);
нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров)
|
2.4.7. Риск потери деловой репутации (репутационный риск)
Целью управления и контроля над риском потери деловой репутации является минимизация негативного влияния на репутацию ТКБ ОАО, а также позиционирование ТКБ ОАО как надежного и эффективного партнера, обладающего доверием вкладчиков и иных кредиторов ТКБ ОАО.
Для снижения риска потери репутации ТКБ ОАО установил и регулярно контролирует процедуры по рассмотрению и исполнению заявок, поручений и жалоб клиентов, руководствуется в своей работе этическими нормами, определяющими общие правила корпоративного поведения. Процессы управления и регулярная оценка рисков потери репутации направлены на недопущение возможности опубликования негативной информации о ТКБ ОАО, членах органов управления и служащих в средствах массовой информации.
|
(Описывается риск возникновения у кредитной организации - эмитента убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации - эмитента, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом)
|
2.4.8. Стратегический риск
В целях снижения стратегического риска Эмитентом разработана система планирования деятельности, верхнюю ступень которой занимает Стратегия развития ТКБ ОАО. Стратегия определяет параметры развития Банка с учетом внутренних ресурсов и влияния внешних сил. На текущий момент ТКБ ОАО является высокотехнологичной динамично развивающейся кредитной организацией, входящей в число 50 крупнейших банков России. Ведущие позиции Банка по основным направлениям банковской деятельности, высокая диверсификация активов и источников формирования ресурсов, высокая прибыльность позволяют конкурировать с другими крупными банками. С достаточно высокой степенью вероятности можно предположить сохранение устойчивого финансового положения кредитной организации - эмитента в случае ухудшения общего состояния банковской системы в целом.
Снижение уровней доходности по всем направлениям деятельности банков сделало необходимым поиски новых источников доходов, прежде всего от оказания высокотехнологичных и комиссионных операций, а также новых источников ресурсов, в том числе и долгосрочных, что оказывает существенное влияние на Стратегию развития ТКБ ОАО.
Снижение стратегического риска осуществляется путем использования принципа коллегиального принятия решений при формировании и реализации Стратегии развития Банка, а также в процессе контроля и управления банковскими рисками. В 2012 году для повышения эффективности системы внутреннего контроля, контроля рисков, соблюдения интересов акционеров в Банке создан Комитет по аудиту и рискам Совета Директоров, в 2013 создан Комитет по корпоративному управлению, кадрам и вознаграждениям.
|
(Описывается риск возникновения у кредитной организации - эмитента убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития кредитной организации - эмитента (стратегическое управление) и выражающихся в неучете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной организации - эмитента, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых кредитная организация - эмитент может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности кредитной организации – эмитента)
|
|
|
