Программа государственного квалификационного экзамена по направлению подготовки 38. 03. 01 Экономика основной профессиональной образовательной программе «Налоги и налогообложение»

Скачать 0.72 Mb.

Название	Программа государственного квалификационного экзамена по направлению подготовки 38. 03. 01 Экономика основной профессиональной образовательной программе «Налоги и налогообложение»
страница	4/7
Тип	Программа

filling-form.ru > Договоры > Программа

1 2 3 4 5 6 7

Вариант № 1

1. Организация производит вина фруктовые. За март произведено 1 500 литров, отгружено покупателям 1400 л., оплачено 1 300л. Сумма акциза к уплате в бюджет за март составит (ставка 8 руб. за 1 литр):

а) 12 000 руб. б) 11 200 руб. в) 10 400 руб.

2. Организация, зарегистрированная в г. Иркутске, за 1-й квартал прибыль составила 8 000 000 руб., среднесписочная численность работников 120 человек, из них в филиале в г. Пскове 24 человека, основные средства по остаточной стоимости в организации 6 000 000 руб., из них в филиале 1 800 000 руб. Сумма налога на прибыль к уплате филиалом во Пскове составит:

а) 36 000 руб.; б) 225 000 руб. в) 450 000 руб.

3. Организация купила уголь бурый в марте 2015 г. - 5420 тонн. Потери при транспортировке составили 20 тонн, при норме 15 тонн. Сумма НДПИ за налоговый период (при ставке 11 руб. за 1 тонну добытого угля и коэффициенте-дефляторе 1,003) составит:

а) 59 799 руб. б) 59 620 руб. в) НДПИ нет.

4. Определить остаток имущественного вычета, который может быть использован в 2015 г. при условии подачи гражданином декларации за 2014 г. исходя из следующих данных:

1	Заработная плата гражданина за каждый месяц 2014 г.	40000
2	Индивидуальный стандартный вычет, заявленный гражданином в 2014 г., р. в месяц	3000
3	Количество детей до 18 лет (вычеты заявлены в 2014 г.)	2
4	В январе 2014 г. гражданин представил работодателю налоговое уведомление по имущественному вычету в сумме	1000000
5	Расходы гражданина за счет собственных денежных средств:
5.1	На обучение одного ребенка в ВУЗе по очной форме	60000
5.2	На свое образование в ВУЗе по заочной форме	90000
5.3	На лечение своей супруги в установленном порядке	40000

а) 714400 б) 745600 в) 774400

5. Рассчитать сумму единого налога, подлежащего уплате в бюджет предприятием при упрощенной системе налогообложения (2 способ – 15%) за календарный год (2015 г.) Предприятие осуществляет производственную деятельность.

1	Показатели за отчетный год	Сумма
1.1	Выручка, поступившая на счета предприятия за продукцию, отгруженную в отчетном году	8000000
1.2	Выручка, поступившая на счета предприятия за продукцию, отгруженную в предыдущем году	2000000
1.3	Оприходовано сырья в отчетном году	5000000
1.4	Оплачено за сырье, оприходованное в отчетном году	4800000
1.5	Списано сырья в отчетном году	4700000
1.6	Начислено фонда оплаты труда наемных работников	1000000
2	Другие сведения
2.1	Ставка отчислений в ФСС от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний – 0,2%; страховые взносы - по максимальной ставке – 30%
2.2	Заработная плата работникам выплачена в полном объеме
2.3	Заработная плата каждого работника не превышает 711000 руб. за календарный год

а) Предприятие не имеет права применять УСН б) 100000 в) 584700

Вариант № 2

1. Организация имеет в собственности с 15.10.2008 г. земельный участок под строительство жилого дома. Дом достроен 31.12.2014 г. Кадастровая стоимость участка 3 000 000 руб. Сумма земельного налога за 2015г. составит (ставка максимальная по НК РФ):

а) 45 000 руб.; б) 9 000 руб. в) 36 000 руб.

2. Организация произвела в апреле дизельное топливо – 2 000 тонн отгрузила покупателям за апрель – 1900 тонн, использовала на собственные производственные нужды 10 тонн. Сумма акциза при ставке 3 450 руб. за 1 тонну составит:

а) 6 589 500 руб. б) 6 555 000 руб.; в) 6 900 000 руб.

3. Организация создана 15 января 2015г. Стоимость основных средств на дату создания (автобусы) 4 800 000 руб. Организация применяет линейный метод начисления амортизации, срок полезного использования имущества 4 года. Сумма налога на имущество за 1- квартал при ставке 2,2% составит:

а) 77 550 руб. б) 19 388 руб. в) налога нет.

4. Определить остаток имущественного вычета, который может быть использован в 2015 г. при условии подачи гражданином декларации за 2014 г. исходя из следующих данных:

1	Заработная плата гражданина за каждый месяц 2014 г.	35000
2	Индивидуальный стандартный вычет, заявленный гражданином в 2014 г., р. в месяц	500
3	Количество детей до 18 лет (вычеты заявлены в 2014 г.)	2
4	18 января 2014 г. гражданин представил работодателю налоговое уведомление по имущественному вычету в сумме	920000
5	Расходы гражданина за счет собственных денежных средств:
5.1	На обучение одного ребенка по ВУЗе по очной форме	80000
5.2	На обучение супруги в ВУЗе по заочной форме	40000
5.3	На лечение своего отца в установленном порядке	12000

а) 608400 б) 590400 в) 500000

5. Рассчитать сумму единого налога, подлежащего уплате в бюджет предприятием при упрощенной системе налогообложения (2 способ – 15%) за 2015 год. Предприятие осуществляет производственную деятельность.

1	Показатели за отчетный год	Сумма
1.1	Выручка, поступившая на счета предприятия за продукцию, отгруженную в отчетном году	8000000
1.2	Выручка, поступившая на счета предприятия за продукцию, отгруженную в предыдущем году	2000000
1.3	Остатки сырья на складе на начало года (оприходованы в 2014 г.; оплачены в 2014г.; списаны в 2015 г.)	100000
1.4	Оприходовано и оплачено сырья в отчетном году	4800000
1.5	Начислено фонда оплаты труда наемных работников	1000000
2	Другие сведения
2.1	Ставка отчислений в ФСС от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний – 0,2 %; страховые взносы по ставке – 30%.
2.2	Заработная плата работникам выплачена в полном объеме
2.3	Заработная плата каждого работника не превышает 711000 руб. за календарный год

а) 593700 р. б) 584700 р. в) Предприятие не имеет права применять УСН
Вариант № 3

1. Организация «Кедр» 15.04.2015г. передала в уставный капитал ООО «Стелла» оборудование. Остаточная стоимость оборудования по данным бухгалтерского учета на дату передачи составила – 250 000 руб., остаточная стоимость без учета переоценок – 150 000 руб., первоначальная стоимость без НДС 600 000 руб., НДС был принят к вычету. НДС при передаче подлежит восстановлению в сумме:

а) 45 000 руб. б) 27 000 руб. в) 108 000 руб.

2. Организация в марте 2015 г. добыла 1000 тонн бурого угля. Добыча осуществляется на участке недр с пласта, отнесенного к категории «весьма склонные к самовозгоранию» (Кс=0,3). Добыча осуществляется на угольной шахте, отнесенной коII категории (Км=0,2). Организация осуществила в налоговом периоде модернизацию оборудования в целях обеспечения безопасных условий и охраны труда, расходы составили – 6 000 руб. Расходы учитываются в целях исчисления НДПИ. Сумма НДПИ за налоговый период (при ставке 11 руб. за 1 тонну добытого угля и коэффициенте-дефляторе 1,003) составит:

а) 11 033 руб. б) 7 723 руб. в) 5 033 руб.

3. Организация, у которой за предыдущие 4 квартала доходы от реализации превысили в среднем 10 млн.руб. за каждый квартал, имеют право уплачивать авансовые платежи по налогу на прибыль:

а) ежегодно; б) ежеквартально; в) ежемесячно

4. Определить остаток имущественного вычета, который может быть использован в 2015 г. при условии подачи гражданином декларации за 2014 г. исходя из следующих данных:

1	Заработная плата гражданина за каждый месяц 2014 г.	35000
2	Индивидуальный стандартный вычет, заявленный гражданином в 2014 г. и предоставленный в установленном порядке, р. за месяц	3000
3	Количество детей до 18 лет (вычеты заявлены и предоставлены в 2014 г.)	2
4	В январе 2014 г. гражданин представил работодателю налоговое уведомление по имущественному вычету в сумме	2000000
5	Расходы гражданина за счет собственных денежных средств:
5.1	На благотворительность религиозной организации в установленном порядке	8000
5.2	На лечение своей матери в установленном порядке	12000

а) 1632000 б) 1658400 в) 1600000

5. Рассчитать сумму единого налога, подлежащего уплате в бюджет предпринимателем при упрощенной системе налогообложения (2 способ – 15%) за 2014 год. Предприниматель (1973 г.р.) занимается оптовой торговлей.

1	Показатели за отчетный год	Сумма
1.1	Выручка, поступившая на счет предпринимателя за товары, отгруженные в отчетном году	10000000
1.2	Оприходовано товаров в отчетном году	7000000
1.3	Оплачено за товары, оприходованные в отчетном году	5000000
1.4	Списано товаров в отчетном году	6000000
1.5	Расходы на фонд заработной платы наемных работников	2000000
2	Другие сведения:
2.1	НСПЗ-0,2%; СВНР – 30%; регрессивная шкала не применяется; зар.плата выплачена.
2.2	Страховые взносы за ИП уплачены в полном объеме

а) Предприниматель не имеет права применять УСН б) 100000 в) 341511
Вариант № 4

1. Организация приобрела товары по стоимости с НДС 10% на 220 000 руб., имеется товарно-транспортная накладная. счет-фактуры нет. Товары реализованы с наценкой 30%. Сумма НДС к уплате в бюджет составит:

а) 26 000 руб. б) 6 000 руб. в) 20 000 руб.

2. Организация реализовала здание склада 12.01.2015г. по стоимости с НДС за 2 360 000 руб., остаточная стоимость здания без НДС 2 480 000 руб. Срок полезного использования установлен 20 лет, был в эксплуатации до продажи 18 лет. По налогу на прибыль в составе расходов учтен убыток в 1-ом квартале 2015г. в сумме:

а) 480 000 руб. б) 40 000 руб. в) свой вариант.

3. Алюминиевый завод закупил 1 000 тонн глинозема с содержанием алюминия 15% за 2 478 000 руб. с НДС и произвел алюминия 140 тонн, потери составили 10 тонн при норме 8 тонн. Сумма НДПИ составит (ставка НДПИ 8%)

а) 159 040руб. б) 170 240руб. в) НДПИ нет.

4. Определить остаток имущественного вычета, который может быть использован в 2015 г. при условии подачи гражданином декларации за 2014 г. исходя из следующих данных:

1	Заработная плата гражданина за каждый месяц 2014 г.	35000
2	Количество детей до 18 лет (вычеты заявлены и предоставлены в 2014 г.)	2
3	В январе 2014 г. гражданин представил работодателю налоговое уведомление по имущественному вычету в сумме	920000
4	Расходы гражданина за счет собственных денежных средств:
4.1	На обучение одного ребенка по ВУЗе по очной форме	80000
4.2	На обучение супруги в ВУЗе по заочной форме	40000
4.3	На лечение своего отца в установленном порядке	12000

а) 608400 б) 584400 в) 500000

5. Рассчитать сумму единого налога, подлежащего уплате в бюджет индивидуальным предпринимателем при упрощенной системе налогообложения (2 способ – 15%) за 2014 год.

1	Показатели за отчетный год	Сумма
1.1	Выручка, поступившая на счет предпринимателя за продукцию, отгруженную в отчетном году	8000000
1.2	Выручка, поступившая на счета предпринимателя за продукцию, отгруженную в предыдущем году	2000000
1.3	Остатки сырья на складе на начало года (оприходованы в 2014 г., оплачены в 2014 г.; списаны в 2015г.)	100000
1.4	Оприходовано и оплачено сырья в отчетном году	4800000
1.5	Расходы на фонд заработной платы наемных работников	1000000
2	Другие сведения
2.1	Ставка отчислений в ФСС от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний – 0,2%; страховые взносы по максимальной ставке -30%
2.2	Заработная плата работникам выплачена в полном объеме
2.3	Заработная плата каждого работника не превышает 711000 руб. за календарный год
2.4	Страховые взносы за ИП уплачены в полном объеме

а) 100000 р. б) 566811 р. в) Предприниматель не имеет права применять УСН.

1 2 3 4 5 6 7

	Программа дисциплины является частью образовательной программы высшего... «Экономика» профиль 38. 03. 01. 05 «Налоги и налогообложение» в соответствии с фгос впо по направлению подготовки 080100 «Экономика»...		Программа государственного экзамена по направлению подготовки 38. 04. 01 «Экономика» Программа государственного экзамена по направлению подготовки 38. 04. 01 «Экономика» магистерская программа «Бухгалтерский и налоговый...
	Программа государственного Программа государственного квалификационного экзамена по специальности 080107. 65 Налоги и налогообложение / Сост. Г. П. Комарова,...		Программа дисциплины «Налоги и налогообложение» для направления 38. 03. 01 "экономика" Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления 38. 03. 01 «Экономика»...
	Программа государственного экзамена по специальности 080107. 65 «Налоги и налогообложение» Программа государственного экзамена по специальности «Налоги и налогообложение» для студентов обучающихся по специальности 080107....		Программа вступительного экзамена по программе магистратуры направления 38. 04. 01 «Экономика» Программа подготовки к вступительному экзамену для поступающих по программе магистратуры разработана в соответствии с требованиями...
	Программа практики (учебная, производственная) для студентов, обучающихся... Программа учебной практики для студентов, обучающихся по направлению «Экономика», профили: «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»,...		Рабочая программа дисциплины «Налоги и налогообложение» Ниу вшэ – Санкт-Петербург Рабочая программа дисциплины «Налоги и налогообложение» для направления 38. 03. 01 «Экономика» подготовки...
	Анализировать вопросы, возникающие в процессе применения норм налогового законодательства «Экономика» профиль 38. 03. 01. 05 «Налоги и налогообложение» в соответствии с фгос впо по направлению подготовки фгос впо по направлению...		Образовательная программа высшего образования Экономика транспортных предприятий и организаций Программа государственного экзамена по направлению подготовки 38. 03. 01 Экономика

Похожие: