МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИИСКОЙ ФЕДЕРАЦИЙ
СТЕРЛИТАМАКСКИЙ ФИЛИАЛ
ФЕДЕРАЛЬНОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО БЮДЖЕТНОГО
ОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ
ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
«БАШКИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ
ОБСУЖДЕНО УТВЕРДЖЕНО
Протокол заседания кафедры Председатель УМК
№___ от ___________2013 г. ____________Мурзагалина Г.М.
Зав.кафедрой экономической
теории и анализа
_______ к.э.н.,доц.Алексеева Н.Г. «____»__________________2013 г.
Программа государственного
экзамена по специальности
080107.65 «Налоги и налогообложение».
Стерлитамак 2013
Программа государственного экзамена по специальности «Налоги и налогообложение» для студентов обучающихся по специальности 080107.65 – «Налоги и налогообложение» Программа соответствует государственному образовательному стандарту высшего профессионального образования для специальности 080107.65 – «Налоги и налогообложение» Составители:
К.э.н., доц. Алексеева Н.Г.,
Д.э.н., профессор Бизяркина Е.Н.,
к.э.н., доц. Ибрагимова Г.М.
СОДЕРЖАНИЕ
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ПОДГОТОВКЕ К ГОСУДАРСТВЕННОМУ ЭКЗАМЕНУ 5
ПРОЦЕДУРА ПРОВЕДЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННОГО ЭКЗАМЕНА 6
КРИТЕРИИ ОЦЕНКИ ЗНАНИЙ ВЫПУСКНИКА 7
Раздел 1. Теория и история налогообложения. Прогнозирование и планирование в налогообложении. Налоговое администрирование. Налоговые системы зарубежных стран 9
Раздел 2. Теория государства и права. Правовое регулирование налоговых отношений. Организация и методика проведений налоговых проверок. Арбитражная практика разрешения налоговых споров. 14
Раздел 3. Система налогов, сборов и пошлин в Российской Федерации 20
Примерные вопросы государственного экзамена 24
РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА 27
В основу программы государственного экзамена по специальности 080107.65 «Налоги и налогообложение» положены следующие дисциплины Государственного образовательного стандарта: ОПД Ф.9. «Теория и история налогообложения», СД.Ф. 03 «Налоговое администрирование», СД.Ф.04 «Федеральные налоги и сборы с организаций», СД.Ф. 05 «Региональные и местные налоги и сборы с организаций», СД.Ф. 06 «Налогообложение физических лиц», СД.Ф. 09 «Специальные налоговые режимы», СД.Ф. 10 «Налоговые системы зарубежных стран», СД.Ф. 11 «Прогнозирование и планирование в налогообложении», ЕН.Ф. 02 «Организация и методика проведения налоговых проверок», ОПД.Ф. 12 «Теория государства и права», ОПД.Ф. 19 «Финансовое, налоговое право». СД. Ф.2.«Правовое регулирование налоговых отношений», ДС 6. «Организация и методика проведения налоговых проверок», ДС.7.«Арбитражная практика разрешения налоговых споров».
Наряду с требованиями к содержанию отдельных специальных дисциплин программа государственного экзамена учитывает также требования к выпускнику, предусмотренные квалификационной характеристикой, установленный п. 7.1. Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по специальности 080107.65 «Налоги и налогообложение».
В соответствии с этим сформулированы экзаменационные вопросы и определено их основное содержание.
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ПОДГОТОВКЕ К ГОСУДАРСТВЕННОМУ ЭКЗАМЕНУ
Государственный экзамен должен оценивать уровень усвоения студентами материала, предусмотренного учебной программой соответствующего государственного образовательного стандарта.
К государственному экзамену допускаются лица, завершившие полный курс обучения по основной профессиональной образовательной программе, успешно прошедшие все предшествующие аттестационные испытания, предусмотренные учебным планом специальности.
Государственный экзамен имеет своей целью:
- оценку теоретических знаний, практических навыков и умений;
- проверку подготовленности выпускника к профессиональной деятельности.
Экзамен проводится в устной форме.
При проведении итогового междисциплинарного экзамена необходимо учитывать следующие критерии:
- знание учебного материала (учебных дисциплин);
- умение выделить проблемы и различные точки зрения по дисциплинам;
-знание нормативно-законодательных актов и различных информационных источников;
- умение аргументировать свою точку зрения.
Выпускник должен:
знать виды налогов и процесс налогообложения государства, формы, методы, задачи, принципы, цели, направления, функции, содержание налогов и элементы налогообложения, классификацию налогов, элементы налогового механизма, налоговую систему РФ, понятие и аспекты налоговой реформы, права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов, санкции по видам нарушений в области налогообложения;
уметь анализировать конкретные ситуации в явлениях налогообложения и налогов, а также правильно применять на практике полученные знания,
владеть навыками по проведению самостоятельного практического использования механизмов в области налогов, налогообложения и налогового реформирования, определять налогооблагаемую базу по всем видам налогов, правильно применять льготы, рассчитывать налоги, составлять налоговые декларации, вести оперативно налогообложение сумм налогов и сборов.
|