Литература для подготовки
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 №17-ФЗ (в последней редакции)
Таможенный кодекс таможенного союза (приложение к Договору о Таможенном кодексе таможенного союза, принятому Решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС на уровне глав государств от 27.11.2009 №17) (в последней редакции)
Договор о Евразийском экономическом союзе: подписан в г. Астане 29.05.2014 г. (в последней редакции)
О таможенном регулировании в Российской Федерации: Федеральный закон от 27.11.2010 №311-ФЗ (в последней редакции)
Об определении таможенной стоимости товаров, перемещаемых через таможенную границу Таможенного союза: Соглашение между Правительством РФ, Правительством Республики Беларусь и Правительством Республики Казахстан от 25.01.2008 (ред. от 23.04.2012)
Мамбеталиев Н.Т., Мамбеталиева А.Н. Налоги в Таможенном союзе и Едином экономическом пространстве. - М.: Налоговый вестник, 2012. - 288 с. // КонсультантПлюс: Версия Проф.
Полежарова Л.В., Артемьев А.А. Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности в России: учеб. пособие / под ред. Л.И. Гончаренко. М.: Магистр, ИНФРА-М, 2013. 416 с. // КонсультантПлюс: Версия Проф.
Семенихин В.В. Валютные разницы. - М.: Налоговый вестник, 2012. - 288 с. // КонсультантПлюс: Версия Проф.
Семенихин В.В. Внешнеэкономическая деятельность. М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2015. 949 с. // КонсультантПлюс: Версия Проф.
Унификация правовых основ экономических инструментов государственного регулирования внешнеторговой деятельности в государствах - членах Таможенного союза ЕврАзЭС: монография / И.Л. Аверичева, А.В. Богданова, О.В. Гутарина и др.; под ред. Т.Н. Трошкиной. М.: Институт публично-правовых исследований, 2014. 230 с. // КонсультантПлюс: Версия Проф.
Шувалова Е.Б. Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности. Учебное пособие [Электронный ресурс] / Шувалова Е. Б. - Электрон. текстовые дан. - М. : Дашков и Ко, 2012. - 132 с. - Режим доступа : http://www.biblioclub.ru/book/114140
Якупов З. С. Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности: учебное пособие / З.С. Якупов. - Казань: Познание, 2013 . – 208 с. - Режим доступа : http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=257694&sr=1
Ш. Учебная дисциплина: Основы правового регулирования налоговых отношений
Налоговое право, его предмет и методы. Взаимодействие налогового права с другими отраслями права и законодательства
Источники налогового права и налоговое законодательство. Тенденции развития налогового законодательства в Российской Федерации
Действие актов законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц. Обратная сила налогового законодательства
Участники налоговых отношений. Налоговые органы в РФ: правовое регулирование деятельности, функции, система организации.
Права и обязанности участников налоговых отношений. Институт представительства в налоговых правоотношениях. Консолидированная группа налогоплательщиков КГН.
Должностные лица налоговых органов: обязанности и ответственность за совершение правонарушений
Налоговый контроль. Виды налоговых проверок. Налоговый мониторинг.
Контрольная работа налоговых органов. Порядок учета налогоплательщиков. Налоговый мониторинг.
Порядок проведения камеральной налоговой проверки. Мероприятия налогового контроля, допускаемые при проведении камеральной налоговой проверки
Порядок проведения выездной налоговой проверки. Мероприятия налогового контроля, допускаемые при проведении выездной налоговой проверки
Порядок проведения проверки полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами и мероприятия налогового контроля, допускаемые при проведении такой проверки.
Порядок оформления результатов налоговых проверок и принятия решений по ним
Порядок взаимодействия налоговых органов с иными государственными органами при проведении налогового контроля.
Налоговое правонарушение: понятие, признаки, состав.
Общие условия и порядок привлечения к налоговой ответственности. Формы вины в налоговых правонарушениях. Обстоятельства, исключающие вину, а также смягчающие и отягчающие ответственность.
Налоговые правонарушения, связанные с постановкой на налоговый учет, ведением учета и предоставлением отчетности: характеристика элементов состава и наступающей ответственности.
Налоговые правонарушения, связанные с уплатой налогов и сборов, информированием налоговых органов и предоставлением сведений: характеристика элементов состава и наступающей ответственности.
Обязанности и ответственность банков в налоговых правоотношениях. Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах.
Административные правонарушения в сфере налогообложения: характеристика элементов состава и наступающей ответственности.
Налоговые преступления: характеристика элементов состава и наступающей ответственности.
Защита прав налогоплательщиков. Судебный и внесудебный порядок обжалования актов, действий и бездействия налоговых органов и их должностных лиц.
Литература для подготовки:
основная литература:
1. Крохина, Ю.А. Налоговое право: учебник / Ю.А. Крохина. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Юнити-Дана, 2015. - 463 с. - (Dura lex, sed lex). - Библиогр. в кн. - ISBN 978-5-238-01567-5; То же [Электронный ресурс]. - URL: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806 (22.01.2016).
2. Петрова, Г.В. Налоговые споры: Практика рассмотрения: учебное пособие / Г.В. Петрова. - М.: ИД "Юриспруденция", 2011. - 117 с. - ISBN 978-5-9516-0165-7; То же [Электронный ресурс]. - URL: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=142924 (22.01.2016).
3. Налоговое право: учебное пособие / Н.Д. Эриашвили, С.И. Бочаров, М.Е. Косов и др.; под ред. И.Ш. Килясханов, С.Н. Бочаров. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с. - (Dura lex, sed lex). - ISBN 978-5-238-01877-5; То же [Электронный ресурс]. - URL: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809 (22.01.2016).
4. Хаванова, И.А. Налоговая жалоба. Сравнительно-правовое исследование / И.А. Хаванова ; под ред. И.И. Кучеров. - М.: ИД "Юриспруденция", 2013. - 181 с. - ISBN 978-5-9516-0606-8; То же [Электронный ресурс]. - URL: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=142674 (22.01.2016).
Дополнительная литература:
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая и вторая) (в последней редакции)
Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ (в последней редакции)
Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 №195-ФЗ (в последней редакции)
Об утверждении Концепции системы планирования выездных налоговых проверок: Приказ ФНС России от 30.05.2007 №ММ-3-06/333@ (ред. от 10.05.2012)
Справка о проведенной выездной налоговой проверке в организации: Приказ ФНС РФ от 31.05.2007 №ММ-3-06/338@ (ред. от 17.02.2011)
Об утверждении форм документов, применяемых при проведении и оформлении налоговых проверок; оснований и порядка продления срока проведения налоговой проверки; порядка взаимодействия налоговых органов по выполнению и поручению об истребовании документов; требований к составлению акта налоговой проверки: Приказ ФНС РФ от 25.12.2006 г. №САЭ-3-06/892@ (с. изм. от 24.01.2011 г. №ВАС-16558/10) // Консультант Плюс: версия Проф.
Брызгалин А.В. Налоговые проверки. Том 6. [электронный ресурс] // СПС «Гарант».
Карасева М.В. Налоговое правоотношение: имущественная идентичность и проблема адаптации частноправовых конструкций. // Закон. 2010. № 11.
Кобзарь-Фролова М. Н. Роль и значение налогового контроля и учета налогоплательщиков в предупреждении налоговой деликтности. // Финансовое право. 2010. № 7.
Костикова Е.Г. Некоторые вопросы финансово-правового статуса обособленных подразделений организаций. // Финансовое право. 2010. № 10.
Кучеров И.И. К вопросу о юридических конструкциях налогов и сборов. // Финансовое право. 2010. № 1.
Семенихин В.В. Налоговые споры / В.В.Семенихин. – М.: Налоговый вестник, 2010. – 288 с. // КонсультантПлюс: Версия Проф.
Смышляева С.В. Споры по налогам: практика, тенденции, решения. М.: Налоговый вестник, 2012. - 304 с. // КонсультантПлюс: Версия Проф.
Шестакова Е.В. Налоговая оптимизация. М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2012. - 524 с. // КонсультантПлюс: Версия Проф.
в) программное обеспечение и Интернет-ресурсы:
http://elibrary.ru/ – крупнейший российский информационный портал в области науки, технологии, медицины и образования.
http://www.edu.ru/ – федеральный образовательный портал
www.nalog.ru – Федеральная налоговая служба Российской Федерации
www.roskazna.ru – Федеральное казначейство.
www.minfin.ru – Министерство финансов Российской Федерации
Информационно-правовые системы «Гарант», «Консультант Плюс»
Презентации учебного материала (Power Point)
www.cdep.ru – Официальный сайт Судебного департамента при Верховном суде РФ
Литература для подготовки по дисциплине «Налогообложение организаций»
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая и вторая) (в последней редакции)
Александров И. М. Налоги и налогообложение. Учебник. рек. УМО вузов России по образованию. Изд. 8-е, перераб. и доп. / И. М. Александров.- М.: Дашков и К*, 2009.-317 с.
Налоги и налогообложение: учеб. пособие / Г.П. Комарова, А.Г. Ярунина, Е.Н. Орлова и др. – Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2008. – 202 с. Электронная версия: I:\Study\УМЛ\Кафедра налогов и налогообложения \ Налоги и налогообложение
Сборник заданий по налогообложению юридических и физических лиц. Учеб. пособие рекомендовано УМО по образованию в обл. финансов / И. В. Гущина [и др.].- Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2009.-323с.
О налогах на имущество физических лиц: Закон РФ от 09.12.1991 (ред. от 28.11.2009)
О недрах: Федеральный закон № 2395-1 от 21.02.1992г. с изм. и доп.
Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ (в последней редакции)
Лесной кодекс РФ. Федеральный закон № 22-ФЗ от 29.01.1997г. (в последней редакции)
Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 №195-ФЗ (в последней редакции)
Таможенный кодекс таможенного союза (приложение к Договору о Таможенном кодексе таможенного союза, принятому Решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС на уровне глав государств от 27.11.2009 №17)
О транспортном налоге: Закон Иркутской области от 04.07.2007 № 53-ОЗ (в последней редакции)
О налоге на имущество организаций: Закон Иркутской области от 08 октября 2007 года № 75-оз (в последней редакции)
Беспалов М.В., Филина Ф.Н. Схемы минимизации налогообложения / под ред. Д.В. Соловьевой. – М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2010. – 368 с. // КонсультантПлюс: Версия Проф.
Гаврилова Н.А. Налог на имущество организаций/ Н.А. Гаврилова. – М.: Налоговый вестник, 2010. – 304 с. // КонсультантПлюс: Версия Проф.
Евстигнеев Е. Н. Налоги и налогообложение / Е. Н. Евстигнеев. - СПб.:Питер, 2009. - 312 с.
Ефремова А. А. Типичные ошибки бухгалтерского и налогового учета. Практ. пособие / А. А. Ефремова. - М.:КноРус, 2010. - 253 с.
Захарьин В. Р. Налоги и налогообложение. Учеб. пособие.: допущено Министерством образования РФ/ В. Р. Захарьин.- М.: ИНФРА-М, 2008.-334 с.
Захарьин В. Р. Нормируемые расходы в учете и формировании налоговой базы / В. Р. Захарьин. - М.: Экономика и жизнь, 2009. - 159 с.
Захарьин В.Р. Торговля. Бухгалтерский учет и налогообложение. – М.: Налоговый вестник, 2010. – 304 с. // КонсультантПлюс: Версия Проф.
Индивидуальные предприниматели: практическое пособие / под ред. А.В. Касьянова. 8-е изд., перераб. и доп. – М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2009. – 296 с. // КонсультантПлюс: Версия Проф.
Карсетская Е.В. Зарплата и налоги / Е.В.Карсетская. – М.: АйСи Групп, 2010. – 256 с. // КонсультантПлюс: Версия Проф.
Косолапов А. И. Специальные налоговые режимы / А. И. Косолапов. - М.:Дашков и К, 2009. - 210 с.
Кропивко М. Д. Индивидуальный предприниматель. Учет, отчетность, налогообложение / М. Д. Кропивко. - М.:ЭКСМО, 2009. - 286 с.
Лермонтов Ю.М. Оптимизация налоговых платежей / Ю.М.Лермонтов. – М.: Налоговый вестник, 2009. – 304 с. // КонсультантПлюс: Версия Проф.
Либерман К.А. Совмещение режимов налогообложения. Раздельный учет. Сложные моменты бухгалтерского и налогового учета / К.А.Либерман. – М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2010. – 184 с. // КонсультантПлюс: Версия Проф.
Либерман К.А., Горбулин В.Д. Типичные ошибки при расчете налогов: налоговый практикум. 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2010. – 552 с. // КонсультантПлюс: Версия Проф.
Медведев А.Н. Влияние условий договора на порядок налогообложения / А.Н.Медведев. – М.: Налоговый вестник, 2009. – 288 с. // КонсультантПлюс: Версия Проф.
Налоги и налогообложение: учеб. для вузов : рек. М-вом образования РФ / И. А. Майбурова [и др.] ; под ред. И. А. Майбурова. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ, 2009. - 520 с.
Налоговое администрирование. рек. УМО по образованию в обл. финансов, учета и мировой экономики / под науч. ред. Л. И. Гончаренко. - М.:КноРус, 2009. - 446 с.
Новоселов К.В. Налог на прибыль / К.В.Новоселов. – М.: АйСи Групп, 2010. – 536 с. // КонсультантПлюс: Версия Проф.
Организация и методы налоговых проверок. допущено М-вом образования и науки РФ / под ред. А. Н. Романова. - М.:Вуз. учеб., 2009. - 333 с.
Попова Л. В., Никулина Л. Н. Аудит налогообложения. рек. УМО по образованию в обл. финансов, учета и мировой экономики / Л. В. Попова, Л. Н. Никулина. - М.:Дело и сервис, 2009. - 191 с.
Путилин Д. Опасные налоговые схемы / Д. Путилин. - М.:Альпина Бизнес Букс, 2009. - 325 с.
Семенихин В.В. Земельный налог / В.В.Семенихин. – М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2010. – 272 с. // КонсультантПлюс: Версия Проф.
Семенихин В.В. Налоговые споры / В.В.Семенихин. – М.: Налоговый вестник, 2010. – 288 с. // КонсультантПлюс: Версия Проф.
Содномова С. К. Налогообложение организаций финансового сектора экономики / С. К. Содномова. - Иркутск:Изд-во БГУЭП, 2009. - 149 с.
Фадеев Д.Е. Актуальные вопросы развития налоговой системы / Д.Е.Фадеев. – М.: Налоговый вестник, 2010. – 288 с. // КонсультантПлюс: Версия Проф.
Худолеев В. В. Налоги и налогообложение: допущено М-вом образования РФ / В. В. Худолеев. - М.:ФОРУМ, 2009. - 317 с.
Литература для подготовки по дисциплинам «Налогообложение физических лиц» и «Специальные налоговые режимы»
Налоговый кодекс Российской Федерации. в посл.действ. ред.
Рахманова С.Ю. Налогообложение физических лиц / С.Ю.Рахманова. - М.: Издательство «Экзамен», 2006.– 319 с.
Косов М.Е., Осокина И.В. Налогообложение физических лиц.:учеб.пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности «Налоги и налогообложение» / М.Е.Косов, И.В.Осокина.– М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2009. – 367 с.
Сборник заданий по налогообложению юридических лиц и физических лиц: учеб. пособие / И.В.Гущина [и др.]- Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2009. – 324 с.
Гулина М.Н. Налогообложение доходов физических лиц: основные вопросы, проблемы и ошибки налогоплательщиков при декларировании дохода в налоговых органах, а также способы их устранения. – М.: ЗАО « Бизнес-школа «Интел-синтез» совместно с ООО « Журнал « Горячая линия бухгалтера », 2003.- 112 с.
Киреенко А.П. Защита прав налогоплательщиков в Российской Федерации / А.П.Киреенко – Иркутск: Изд-во БГУЭП, - 2008 – 85 с.
Киреенко А.П. Налоговый учет в малом бизнесе. Моногр. / А.П.Киреенко – Иркутск: Изд-во БГУЭП, - 2007 – 108 с.
Практическое пособие по НДФЛ в посл. ред. // Электронный ресурс. Подготовлено специалистами «Консультант плюс»./ «Информационно-справочная система «Консультант плюс».
Практическое пособие по УСН в посл. ред. // Электронный ресурс. Подготовлено специалистами «Консультант плюс»./ «Информационно-справочная система «Консультант плюс».
Практическое пособие по ЕНВД в посл. ред. // Электронный ресурс. Подготовлено специалистами «Консультант плюс»./ «Информационно-справочная система «Консультант плюс».
Феоктистов И.А. Опасные схемы минимизации налогов: необоснованная налоговая выгода. / под ред. И.А. Феоктистова – 2008 – 172 с.
Феоктистов И.А. Упрощенная система налогообложения в общественном питании и торговле / И.А.Феоктистов – ГроссМедиа, Росбух – 2009 // Электронный ресурс. Информационно-справочная система «Консультант плюс».
Аналитические статьи по актуальным проблемам налогообложения за текущий год в журналах: "Налоги и платежи", "Налоговый вестник", "Бухгалтерский учет", "Нормативные акты для бухгалтера", "Консультант бухгалтера" и т.п. В газетах: "Экономика и жизнь", "Финансовая газета", "Налоги" и т.п.
Приложение 1
ПРИМЕРЫ ВАРИАНТОВ ТЕСТОВЫХ ЗАДАНИЙ
Дисциплины: «Налогообложение организаций», «Налогообложение
физических лиц», «Специальные налоговые режимы» |
