Фгбоу во «магу» Рашева Н. Ю. Финансовое право Учебно-методические материалы Мурманск
Скачать 1.1 Mb.
|
| Тема 5. Банковское кредитование, денежное обращение и валютный контроль Подтема 13. Банковское право в Российской Федерации План:
Литература: 8, с. 380-420. Задание для самостоятельной работы: Задания: Задание 1. Перечислите обязательные нормативы, устанавливаемые ЦБ РФ для кредитных организаций в целях обеспечения их устойчивости. Укажите размер уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций и максимальный размер крупных кредитных рисков. Задание 2. Перечислите виды банковских операций и других сделок, которые могут осуществлять кредитные организации. Какие их них может осуществлять коммерческий банк и какие небанковская кредитная организация? Задание 3. Перечислите основания и виды ответственности за нарушения банковского законодательства. Приведите примеры. Задание 4. Перечислите виды государственных кредитов и ссуд, которые выдаются по решениям Правительства РФ или Министерства финансов РФ. Могут ли в этих операциях участвовать коммерческие банки? Задание 5. В статье 3 Федерального закона «О Центральном банке РФ» определены три цели деятельности ЦБ РФ. На основе анализа ст. 4 названного Закона укажите, какие функции осуществляет ЦБ РФ для реализации каждой из трех целей. Задание 6. Большинство экономических нормативов, устанавливаемых Центральным банком РФ коммерческим банкам, определяются в процентном соотношении к собственным средствам кредитной организации. Поясните, что включается в понятие «собственные средства кредитной организации». Задание 7. На основе БК РФ проанализируйте случаи, когда возможно возникновение финансово-правовых отношений между органами Федерального казначейства и банками по бесспорному списанию средств в пользу бюджета. Задачи: Задача 1. АО «Лика» обратилось в КБ «Толк» с просьбой о выделении банковского кредита в сумме 1 млн. рублей на 6 месяцев. Определите, какие документы необходимо представить для получения кредита. Составьте вариант кредитного договора. Задача 2. Вятская городская администрация в целях создания благоприятных условий развития предпринимательства обязала КБ «Рок» предоставлять кредиты ряду категорий предпринимателей исходя из пониженных ставок. Совет директоров банка отказался выполнить указания администрации. Через 10 дней в КБ была отключена электроэнергия. Какие нарушения законодательства и кем были допущены? В какой последовательности должна быть восстановлена законность в данной ситуации? Задача 3. Коммерческий банк «Рубикон» обратился в арбитражный суд с иском о признании недействительным решения налогового органа о взыскании пени за задержку исполнения по его вине платежных поручений клиентов на перечисление налогов в бюджет. При этом было выявлено и документально подтверждено, что при невыполнении платежных поручений клиентов из-за отсутствия средств на их расчетных счетах банк производил погашение задолженности этих же клиентов по собственным кредитам через ссудные счета. Возможно ли удовлетворение иска коммерческого банка? Задача 4. Глава администрации г. Владивостока обратился в Совет директоров КБ «Жизнь» с просьбой выдать администрации краткосрочный кредит на 6 месяцев для погашения задолженности по заработной плате работникам социальной сферы города. Возврат кредита гарантировался объектами недвижимости. Дайте юридическую оценку данной просьбе. Задача 5. Банк России в ходе осуществления банковского надзора установил, что коммерческий банк представлял отчетную документацию, не соответствующую реальному положению дел. Более того, ЦБ РФ выявил, что некоторые операции коммерческого банка по размещению денежных средств привели к нарушению экономических нормативов, что создало серьезную угрозу интересам вкладчиков. Какие меры в этом случае может принять ЦБ РФ? Задача 6. Коммерческий банк «Петровский» производит отчисления в фонд обязательных резервов Центрального банка РФ по нормативам, установленным ЦБ РФ. Могут ли средства, накопленные в фонде обязательных резервов ЦБ РФ, быть в последующем возвращены банку «Петровский»? Задача 7. АО «Резерв» получило валютную выручку в сумме 30 000 долл. США по внешнеторговому контракту. Валютная выручка сразу поступила не на текущий валютный счет предприятия, а на транзитный валютный счет предприятия в банке. Объясните, почему так произошло. Подтема 14. Денежное обращение в Российской Федерации План:
Литература: 8, с. 467-511. Задание для самостоятельной работы: Задания: Задание 1. Поясните, может ли одна коммерческая организация иметь текущий счет и 5 расчетных счетов. Обоснуйте ответ ссылками на нормативные акты. Задание 2. Дайте подробную характеристику денежной единицы РФ. Определите понятия «ревальвация», «девальвация». Задание 3. Раскройте полномочия ЦБ РФ в регулировании денежного обращения. Укажите нормативные правовые акты, в которых закреплены данные полномочия. Задачи: Задача 1. Решением общего собрания учредителей АО «Зола» уставный фонд акционерного общества был увеличен. Необходимые денежные средства были внесены акционерами наличными и зачислены на расчетный счет АО по мемориальным ордерам. Через кассу АО внесенные денежные суммы не проводились. При проведении проверки налоговая инспекция отнесла зачисленные средства в состав сокрытых внереализационных доходов предприятия и применила финансовые и административные санкции. Правомерны ли действия налогового органа? Задача 2. По вине ЦБ РФ была допущена просрочка зачисления на расчетный счет ООО «Тор» 200 000 руб., перечисленных ООО «Юпитер» платежным поручением за поставленную продукцию. В связи с этим ООО «Тор» обратилось в арбитражный суд с иском о взыскании с банка пени в размере 0,5% от суммы платежа за каждый день просрочки его зачисления, а также предъявило убытки в виде упущенной выгоды, образовавшиеся от разницы в цене покупки и цене продажи водки по договорам купли-продажи, заключенным ООО «Тор» с контрагентами. Каким может быть решение арбитражного суда по указанному делу? Задача 3. Банк России объявил о введении новых видов денежных купюр. Орловское отделение Банка России объявило о том, что купюры старого образца будут обмениваться в течение недели только жителям, зарегистрированным (прописанным) в городе, и только на строго определенную сумму. Таким образом, многие граждане, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, не смогли обменять полностью свои денежные средства. Дайте правовую оценку действиям Орловского отделения ЦБ РФ. Задача 4. При проверке налоговым органом кафе ООО «Орфей» оказалось, что в кафе использовалась контрольно-кассовая машина, не зарегистрированная в налоговых органах. Укажите, какие санкции должны быть применимы к ООО «Орфей» и его должностным лицам. Задача 5. Дмитровское отделение Сбербанка РФ в целях улучшения кассового обслуживания населения открыло операционную кассу вне кассового узла для совершения операций по приему и выдаче вкладов, продаже и покупке ценных бумаг, приему коммунальных и других платежей от физических лиц. Оцените правомерность данной ситуации. Подтема 15. Валютный контроль в Российской Федерации План:
Литература: 8, с. 511-557. Задание для самостоятельной работы: Задания: Задание 1. Назовите права и обязанности резидентов и нерезидентов по осуществлению валютных операций. Задание 2. Перечислите виды валютных лицензий с указанием правил их получения и механизма реализации. Задание 3. Расскажите, в каких пределах и на основании каких нормативно-правовых актов разрешен вывоз валюты из РФ физическим лицам (резиденту и нерезиденту). Задание 4. Назовите основные составы правонарушений в области валютного регулирования. Поясните, нормами каких отраслей права они регулируются, каковы меры ответственности за их совершение. Задачи: Задача 1. ЗАО «Триумф» решило открыть валютный счет для расчета с иностранными поставщиками. Определите, в каких банках ЗАО может быть разрешено открывать валютный счет. Какого вида валютный счет будет открыт? Какие документы следует предоставить для открытия валютного счета? Задача 2. Строительная компания «Дань-инвест» выполнила по договору с совместной российско-испанской фирмой «Рикон» заказ последней на строительство складских помещений. Договором было предусмотрено, что оплата будет производиться в валюте. Дирекция строительной компании «Дань-инвест» обратилась в КБ «Друг», где открыт счет фирмы «Рикон», с просьбой перевести причитающиеся денежные средства в валюте на свой счет. Банк осуществил перевод денег в рублях. Может ли быть обжаловано действие КБ? Задача 3. Брянское управление налоговой полиции при проведении проверки ООО «Балтика» установило нарушение порядка обязательной продажи части валютной выручки и приняло решение о взыскании с ООО штрафа в размере сокрытой выручки. Правомерно ли решение налогового органа? Обоснуйте свой ответ ссылкой на статью Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле». Задача 4. ООО «Петрол» заключило договор с АО «Пирс» на поставку запасных частей для сантехники на сумму 20 000 долл. США. Налоговый орган, осуществляя контроль за налогообложением, указал ООО «Петрол» на нарушение валютного законодательства. Правомерно ли указание налогового органа?
Раздел 1. Вариант 1. 1. Финансы-это… а) отношения, связанные с использованием временно свободных денежных средств; б) отношения по поводу образования, перераспределения и использования фондов денежных средств; в) отношения по поводу купли-продажи, регулируемые государством. 2. Под финансовой системой понимаются … а) совокупность финансовых институтов, способствующих образованию, распределению и использованию фондов денежных средств; б) совокупность звеньев бюджетной системы и внебюджетных фондов; в) совокупность централизованных и децентрализованных целевых фондов. 3. Финансовое право является … а) частью государственного права; б) частью административного права; в) самостоятельной отраслью права. 4. Нормы финансового права по содержанию подразделяются на … а) материальные, процессуальные; б) обязывающие, запрещающие, уполномачивающие; в) гипотезу, диспозицию, санкцию. 5. Характер финансовых правоотношений- а) имущественный; б) государственно-властный; в) государственно-властный и имущественный. 6. Субъекты финансового права - это а) государственные органы, отдельные граждане; б) субъекты РФ, финансово-кредитные органы; в) государство, граждане, хозяйствующие субъекты. 7.Финансовый контроль бывает: а) государственный, независимый, вневедомственный. б) государственный, аудиторский, вневедомственный, внутрихозяйственный; в) общественный, государственный, вневедомственный. 8. По времени проведения финансовый контроль подразделяется на: а) текущий, последующий; б) предварительный, текущий, последующий; в) предварительный, обязательный, последующий. 9. Методы финансового контроля: а) наблюдение, проверка, обследование, сверка; б) анализ, наблюдение, зачет, ревизия; в) наблюдение, анализ, ревизия, обследование. 10. Аудиторский контроль может быть: а) обязательным; б) добровольным; в) обязательным и добровольным. Вариант 2. 1.Главная цель финансовой деятельности государства - это а) создание денежных фондов государства и их перераспределение; б) создание условий обеспечивающих достойную жизнь человека; в) создание условий для нормального функционирования экономики. 2.Основная функция ЦБ РФ в системе финансового контроля а) осуществление расчетных отношений; б) защита и обеспечение устойчивости рубля; в) осуществление банковского контроля. 3. Осуществлением денежной эмиссии исключительно занимается а) Министерство финансов РФ; б) ЦБ РФ; в) Федеральное казначейство. 4. Представляет Государственной Думе РФ кандидатуру для назначения на должность Председателя ЦБ РФ а) Председатель Правительства РФ; б) Совет Федерации РФ; в) Президент РФ. 5. К основным принципам финансовой деятельности относятся: а) самостоятельности ОМС, равенства субъектов; б) законности, гласности, плановости; в) единства экономического пространства и финансовой системы. 6. Постоянно действующий орган государственного финансового контроля, подотчетный Федеральному Собранию РФ- а) Счетная палата РФ; б) ЦБ РФ; в) Федеральная налоговая служба РФ. 7. В соответствии с КРФ Госдума, осуществляя законодательную деятельность в области финансов а) принимает законы по вопросам федерального бюджета, федеральных налогов и сборов; б) принимает законы по вопросам финансового, валютного, кредитного регулирования; в) принимает законы по вопросам войны и мира, защиты госграницы. 8.Что подразумевается под финансовым контролем? а) денежные отношения, связанные с формированием и распределением денежных доходов и накоплений. б) совокупность действий и операций по проверке финансовых и связанных с ними вопросов деятельности предприятий и управления с применением специфических форм и методов его организации. в) тактика, направленная на решение задач конкретного этапа развития общества. 9.Что является сферой финансового контроля? а) все операции, совершаемые с фондами денежных средств; б) операции, связанные с ценными бумагами; в) операции, связанные со страхованием. 10.Что осуществляется на предварительной стадии финансового контроля? а) составление, рассмотрение и утверждение финансовых планов, смет; б) контроль за правильностью исчисления взносов в бюджет; в) всесторонняя оценка финансового составления предприятия. |
Похожие:
 | Перечень планируемых результатов обучения по дисциплине (модулю), соотнесенных с планируемыми результатами освоения образовательной... | | Банком России деятельности коммерческих банков; основные направления банковского надзора, его место в системе банковского регулирования,... |
| Цель дисциплины подготовка студента как специалиста, умеющего самостоятельно анализировать действующее законодательство о торговой... | | «Жилищное право» предусматривает проведение лекционных и практических занятий под руководством преподавателя согласно расписания... |
| Самостоятельная работа студента предполагает работу с научной и учебной литературой, умение создавать тексты. Уровень и глубина усвоения... | | Самостоятельная работа студента предполагает работу с научной и учебной литературой, умение создавать тексты. Уровень и глубина усвоения... |
| Самостоятельная работа студента предполагает работу с научной и учебной литературой, умение создавать тексты. Уровень и глубина усвоения... | | Самостоятельная работа студента предполагает работу с научной и учебной литературой, умение создавать тексты. Уровень и глубина усвоения... |
| Самостоятельная работа студента предполагает работу с научной и учебной литературой, умение создавать тексты. Уровень и глубина усвоения... | | Изучение данной дисциплины позволит углубить выработку профессиональных навыков и умений, в том числе умение логически грамотно выражать... |