5. Программа оценки риска совершения пайщиком операций, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем и финансированием терроризма
5.1. Проводя идентификацию пайщика, его представителя, контрагентов и (или) выгодоприобретателей Кооператив присваивает каждому такому лицу уровень Риска. Кооператив оценивает уровень Риска с учетом признаков повышенного уровня Риска, установленных п. 5.5.
5.2. Уровень Риска пайщика оценивается при приеме его в Кооператив и при анализе каждой заявленной этим пайщиком операции с денежными средствами и иным имуществом, в рамках финансовой взаимопомощи. Кооператив также осуществляет постоянный мониторинг операций финансовой взаимопомощи с тем чтобы выявить и оценить возможные риски в процессе их совершения, а также изменить степень риска, присвоенную операции на стадии ее подготовки.
В случае, если операции, совершаемые пайщиком, отнесены к высокому риску, Кооператив уделяет пристальное внимание как самому пайщику, так и заявленным им операциям и, при необходимости, ограничивает доступ такого пайщика к финансовой взаимопомощи, вплоть до принятия решения о прекращении его членства в кооперативе.
5.3. Кооператив относит к повышенному уровню риска пайщиков и осуществляемые ими операции финансовой взаимопомощи, соответствующие «Переченю признаков операций, видов и условий деятельности, имеющих повышенный риск совершения клиентами операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма», установленному информационным письмом Росфинмониторинга от 02.08.2011 N 17 с корректировкой, учитывающей особенности социальной структуры членства, характер и удельные объемы финансовой взаимопомощи.
5.3.1. По признакам осуществляемых операций, к повышенному уровню риска относятся следующие категории пайщиков:
Осуществляющие деятельность, связанную с реализацией, в том числе комиссионной, предметов искусства, антиквариата, мебели, легковых транспортных средств, предметов высокой роскоши.
Деятельность, связанная с торговлей (в том числе комиссионной) предметами искусства и антиквариата пока не осуществлялась пайщиками, и Кооператив не располагает опытом финансирования такой деятельности. С целью предупреждения риска, в случае поступления заявления о выдаче займа, связанного с закупкой предметов искусства и антиквариата для их последующей перепродажи следует уделить особое внимание следующим обстоятельствам:
Документальному подтверждению «чистоты» происхождения этих предметов;
Регулярному характеру деятельности пайщика, заявившего об участии в финансовой взаимопомощи, для финансирования такой сделки;
Данные о приобретателе предметов искусства и антиквариата (в случае, если они приобретаются для последующей перепродажи конкретному лицу).
Пайщик может участвовать в финансовой взаимопомощи с целью приобретения мебели, легковых транспортных средств либо в целях торговли такими товарами, в качестве регулярно осуществляемой предпринимательской деятельности. Однако, в силу социального статуса пайщиков кооператива такие объекты или предметы торговли никогда не относятся к предметам роскоши, а в большинстве характеризуются умеренной стоимостью.
Поэтому к повышенному уровню риска по этому признаку следует относить пайщиков, участвующих в финансовой взаимопомощи с целью приобретения, продажи и (или) торговли такими предметами, имеющими не потребительскую ценность, а относящимися к предметам роскоши.
Осуществляющие деятельность, связанную со скупкой, куплей-продажей драгоценных металлов, драгоценных камней, а также ювелирных изделий, содержащих драгоценные металлы и драгоценные камни, и лома таких изделий.
Торговля драгоценностями не соответствует характеру деятельности, уровню финансовых потребностей и платежных возможностей основной массы пайщиков Кооператива. Объемы финансирования деятельности связанной с торговлей ювелирными изделиями, как правило, не совпадают с умеренными размерами займов, выдаваемых Кооперативом.
В случае, если пайщик, осуществляющий торговлю ювелирными изделиями все же обратится за займом из фонда финансовой взаимопомощи, при рассмотрении заявки следует особое внимание уделить регулярному профилю деятельности заявителя, наличию лицензий и иных разрешительных документов на торговлю ювелирными изделиями и контролю целевого использования займа. При возникновении сомнений хотя бы по одному из перечисленных параметров анализа кредитной заявки, такого пайщика следует отнести к повышенному уровню риска и отказать в предоставлении займа.
Осуществляющие деятельность, связанная с совершением сделок с недвижимым имуществом и (или) оказанием посреднических услуг при совершении сделок с недвижимым имуществом.
Финансирование сделок, связанных с куплей-продажей недвижимого имущества осуществляется Кооперативом только в рамках осуществляемых им программ улучшения жилищных условий пайщиков на основании ипотечных и иных долгосрочных договоров займа. Как правило, такие сделки осуществляются по индивидуальным заявлениям пайщика после проверки его мотивации в улучшении жилищных условий, и платежных возможностей, на основании которых рассчитывается приемлемый срок погашения.
Признаками риска легализации (отмывания) пайщиком доходов, полученных преступным путем, являются досрочное погашение долгосрочного займа (в течение шести месяцев после заключения договора) при отсутствии каких-либо существенных изменений в финансовом положении и уровне доходов пайщика, которые могли бы обеспечить возможность такого погашения. При таких обстоятельствах пайщика следует отнести к повышенному уровню риска и ввести более тщательное наблюдение за заявленным или осуществляемым с его участием операциями финансовой взаимопомощи.
Посреднические сделки, связанные с приобретением недвижимости с целью его последующей перепродажи не финансировались Кооперативом и не относятся к приоритетным направлениям кредитования. При поступлении заявки о выдаче займа для финансирования такой сделки Кооператив принимает ее к рассмотрению, уделяя повышенное внимание характеристикам пайщика, необходимости и цели совершаемой им посреднической операции, сроку последующей реализации недвижимого имущества. Пайщики, намеренные систематически участвовать в финансовой взаимопомощи с целью финансирования посреднических услуг в торговле недвижимостью, относятся к повышенному уровню риска, если такие услуги связаны с сопровождением наличных расчетов по сделкам купли-продажи недвижимости. Посредническая деятельность, связанная с информационным, консультационным, юридическим сопровождением сделок с недвижимостью, не продуцирует риски и осуществляющий такую деятельность пайщик относится к обычному уровню риска.
Осуществляющие туроператорскую и турагентскую деятельность, а также иную деятельность по организации путешествий (туристская деятельность). Пайщик, осуществляющий туристическую деятельность относится к повышенному уровню риска, если в процессе такой деятельности осуществляется перевод за границу денежных средств, внесенных в наличной форме на учитываемый в Кооперативе его лицевой счет личных сбережений или кредиторский счет займов. Как правило, Кооператив не осуществляет расчеты с иностранными контрагентами, пайщику отказывается в осуществлении такой операции.
Если пайщик привлекает займы для обеспечения расчетов по туристической (туроператорской, турагентской) деятельности, в пределах РФ, такие операции не рассматриваются как рискованные и оформляются в соответствии с общими требованиями и процедурой, установленной Кредитной политикой.
Осуществляющие любую деятельность, связанную с интенсивным оборотом наличности.
Деятельность, связанная с интенсивным оборотом наличности в сфере торговли, общественного питания, характеризует отраслевой профиль большинства пайщиков Кооператива. При осуществлении такой деятельности вероятна возможность вывода части наличных поступлений из сферы учета и налогообложения. Риск легализации таких доходов в процессе взаимодействия с Кооперативом связан с размещением их в личные сбережения или направлением таких средств на погашение полученных займов. Такой риск минимизируется тем, что, в основном, пайщики Кооператива используют упрощенную систему налогообложения, применяют контрольно-кассовые машины, обеспечивающие надлежащий режим учета поступлений. Вместе с тем, процедурой рассмотрения заявок на получение займа и текущего мониторинга пайщика в процессе пользования займом установлено условие обязательной проверки документов официального и внутреннего учета, в ходе которых минимизируется риск не соблюдения пайщиком налогового законодательства.
В случае выявления таких нарушений, осуществляемая пайщиком деятельность классифицируется как рискованная, влияющая на способность пайщика исполнять обязательства по займу. В таких случаях Кооператив отказывает пайщику в выдаче займа, а сам пайщик относится к уровню повышенного риска.
Пайщиком заявляется потребность в финансовой взаимопомощи, существенно превышающая регулярный уровень потребления этим пайщиком услуг финансовой взаимопомощи.
Риск размещения выведенных их налогообложения доходов в личные сбережения так же минимален, поскольку пайщики предприниматели больше заинтересованы в получении займов, чем в размещении сбережений. В случае размещения сбережений такими пайщиками Кооператив в состоянии оценить происхождение этих средств, опираясь на его предшествующую кредитную историю.
Пайщик является общественной и (или) религиозной организацией (объединением), благотворительным фондом, иностранной некоммерческой неправительственной организацией, ее представительством или филиалом, осуществляющими соответствующую деятельность на территории Российской Федерации.
Пайщик является руководителем или учредителем общественной или религиозной организации (объединения), благотворительного фонда, иностранной некоммерческой неправительственной организации, ее филиала или представительства, осуществляющего свою деятельность на территории Российской Федерации.
Кооператив не предполагает членства такого рода организаций, поэтому отсутствует вероятность, риска, квалифицируемого по этому признаку.
5.3.2. По срокам деятельности к повышенной категории риска относятся следующие пайщики:
Период деятельности пайщика – юридического лица, индивидуального предпринимателя, адвоката, нотариуса не превышает 1 год с момента государственной регистрации или получения соответствующего статуса.
Период членства пайщика в кооперативе не превышает 1 год.
По отношению к обеим этим категориям пайщиков (имеющих начальный опыт деятельности и небольшой стаж членства в кооперативе) кредитной политикой установлен более тщательный режим оценки предмета их деятельности, уровня финансовых потребностей и платежных возможностей, предлагаемого им обеспечения.
В критериях настоящих правил, в течение т.н. «инкубационного периода», в досье этих пайщиков отмечается повышенный уровень риска6, а сведения о них в реестре систематизируются в группе пайщиков, отнесенных к повышенному риску.
Кооператив осуществляет постоянный мониторинг всех операций финансовой взаимопомощи. Мониторинг операций финансовой взаимопомощи, осуществляемых с участием пайщиков, отнесенных к повышенному риску, включает, наряду с анализом и оценкой финансовых показателей, изучение каждой такой операции, участвующих в ней сторон, характер результатов, подтверждающих или снимающих вероятность, что такие операции совершаются с целью легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.
5.3.3. «Перечнем признаков операций, видов и условий деятельности, имеющих повышенный риск совершения клиентами операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма» установлены и другие признаки, вероятность проявления которых в Кооперативе незначительна в силу его организационных особенностей и социальной структуры пайщиков.
Если по адресу места нахождения пайщика – юридического лица, заявленного им при вступлении в Кооператив и в последующих заявлениях об участии в финансовой взаимопомощи, отсутствуют постоянно действующие органы управления, иные органы и лица, имеющие право без доверенности действовать от имени этого пайщика.
При вступлении пайщика в кооператив и при рассмотрении каждой его заявки на участие в финансовой взаимопомощи проверяются все его идентификационные данные, действительность адреса места нахождения, полномочия органов и лиц, управляющих данным юридическим лицом. Поэтому такой признак риска маловероятен, а при его проявлении пайщику будет отказано в приеме в кооператив или в участии в финансовой взаимопомощи.
Пайщик осуществляет взаимоотношения с Кооперативом исключительно через своего представителя, действующего по доверенности.
Практика взаимоотношений пайщика с кооперативом через представителя характерна для участия в общих собраниях, но не в финансовой взаимопомощи. К числу регулярных, не вызывающих подозрения операций относятся передача пайщиком члену семьи полномочий по распоряжению своими личными сбережениями. В случае, если операции финансовой взаимопомощи заявляются к осуществлению с участием представителя и Кооперативу не разъясняются мотивы этого, то такие операции относятся повышенному риску, дающему основания отказать в их осуществлении.
Пайщик, его учредитель и (или) выгодоприобретатель является участником федеральных целевых программ или национальных проектов либо резидентом особой экономической зоны.
Пайщик, его учредитель и (или) выгодоприобретатель является организацией, в уставном капитале которой присутствует доля государственной собственности.
Для участия в финансовой взаимопомощи в кооператив объединяются преимущественно пайщики – физические лица. Кроме этого, умеренный уровень операций финансовой взаимопомощи и установленные Законом № 190-ФЗ финансовые нормативы минимизируют и практически исключают риск участия в кооперативе поименованных юридических лиц с целью легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем.
Пайщик и (или) выгодоприобретатель является нерезидентом Российской Федерации.
Пайщик является иностранным публичным должностным лицом либо действует в интересах (к выгоде) иностранного публичного должностного лица.
Пайщик является супругом, близким родственником (родственником по прямой восходящей и нисходящей линии (родителем и ребенком, дедушкой, бабушкой и внуком), полнородным и неполнородным (имеющим общих отца или мать) братом и сестрой, усыновителем и усыновленным) иностранного публичного должностного лица.
Совершение пайщиком операций с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю в соответствии с пунктом 2 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ и п. 1.6.2.6 Правил.
Пайщик и (или) его контрагент, представитель, выгодоприобретатель по операции финансовой взаимопомощи и смежным сделкам или учредитель является фигурантом Перечня. Пайщик является близким родственником лица, включенного в Перечень.
Пайщик и (или) его контрагент, представитель, выгодоприобретатель по операции финансовой взаимопомощи и смежным сделкам или учредитель является лицом, исключенным из Перечня.
Пайщик и (или) его контрагент, представитель, выгодоприобретатель или учредитель является близким родственником лица, включенного в Перечень, либо исключенного из него.
Адрес регистрации (места нахождения или места жительства) пайщика, его представителя, контрагента, выгодоприобретателя или учредителя совпадает с адресом регистрации (местом нахождения или местом жительства) фигурантов Перечня, либо исключенного из него.
Пайщик и (или) его контрагент, представитель, выгодоприобретатель или учредитель участвовали в операциях финансовой взаимопомощи и смежных сделках до их включения в Перечень, а впоследствии были вновь включены в очередную редакцию Перечня.
Пайщик и (или) его контрагент, представитель, выгодоприобретатель по операции финансовой взаимопомощи и смежным сделкам или учредитель имеет соответственно регистрацию, место жительства или место нахождения в стране/регионе/субъекте с высокой степенью риска террористических и экстремистских проявлений, межнациональных конфликтов, вооруженных столкновений и боевых действий.
Пайщик и (или) его контрагент, представитель, выгодоприобретатель или учредитель имеет соответственно регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), которое (которая) не выполняет рекомендации ФАТФ, либо если заявленные им операции финансовой взаимопомощи проводятся с использованием счета в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории).
Пайщик, его учредитель (выгодоприобретатель) либо контрагент по операции, осуществляемой в рамках финансовой взаимопомощи, зарегистрирован или осуществляет деятельность в государстве или на территории, предоставляющем (щей) льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающем(щей) раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (оффшорной зоне)7.
Участие в кооперативе таких лиц маловероятно, но в случае если они будут выявлены в результате программы идентификации, таким пайщикам присваивается повышенный уровень риска, сохраняющийся в течение всего периода их членства.
Наличие в деятельности пайщика и связанных с ним лиц подозрительных операций, сведения по которым представлялись в Росфинмониторминг.
Пайщик осуществляет расчеты по операции (сделке) с использованием интернет-технологий, электронных платежных систем, альтернативных систем денежных переводов или иных систем удаленного формата в (из) страну/регион/субъект с высокой степенью риска террористических и экстремистских проявлений, межнациональных конфликтов, вооруженных столкновений и боевых действий.
Операции, связанные с расходованием денежных средств российскими общественными организациями и объединениями (религиозными организациями, политическими партиями, организациями, объединениями) и фондами, не соответствующим целям, предусмотренным их учредительными документами.
Операции, связанные с расходованием денежных средств российскими филиалами и представительствами иностранных некоммерческих неправительственных организаций, несоответствующим заявленным целям.
Операции, связанные с поступлением и расходованием денежных средств иностранными некоммерческими неправительственными организациями, общественными объединениями, политическими партиями и религиозными организациями и фондами, а также их филиалами и представительствами, осуществляющими свою деятельность на территории Российской Федерации.
Участие или заинтересованность в участии в финансовой взаимопомощи и в сопряженных сделках руководителей, учредителей или сотрудников (при наличии такой информации) общественных организаций и объединений (религиозных организаций, политических партий, организаций, объединений), фондов, иностранных некоммерческих неправительственных организаций, их филиалов и представительств, осуществляющих свою деятельность на территории Российской Федерации.
5.4. Повышенный уровень риска деятельности или квалификации пайщика не создает самостоятельных оснований для ограничения его участия в финансовой взаимопомощи. Наряду с общей процедурой рассмотрения и оценки заявок, заявки на участие в финансовой взаимопомощи, поступающие от таких пайщиков, подлежат дополнительному анализу с тем, чтобы оценить вероятность угрозы отмывания (легализации) доходов, полученных преступным путем и финансирования терроризма в рамках финансовой взаимопомощи.
В течение всего периода членства такого пайщика, Кооператив осуществляет постоянный мониторинг операций финансовой взаимопомощи, совершаемых с участием и в интересах пайщика, отнесенного к повышенному уровню риска с тем, чтобы оценить реальные угрозы возникновения такого риска, возможности его минимизации или нивелирования.
Если история членства пайщика в Кооперативе не дает оснований подозревать его в совершении операций, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем и финансированием терроризма, рейтинг риска в отношении этого пайщика понижается с соответствующим упрощением процедуры рассмотрения и оценки его заявок на участие в финансовой взаимопомощи.
5.5. Оценка уровня риска, а также обоснование оценки риска фиксируются в досье пайщика. Сведения о присвоенном пайщику уровне риска обновляются с каждой новой операцией финансовой взаимопомощи, совершенной с его участием и в его интересе, но не реже одного раза в шесть месяцев при повышенном уровне риска и одного раза в год – при обычном (регулярном).
Уровень риска также пересматривается, если:
В отношении пайщика, его представителя, контрагента, выгодоприобретателя или осуществляемой им операции возникают подозрения в том, что они связаны легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма.
Осуществляемые пайщиками операции финансовой взаимопомощи и смежные операции соотносятся с критериями выявления необычных сделок, установленными в разделе 6.
Датой начала срока течения срока обновления сведений считается день, следующий за датой заполнения анкеты пайщика, либо даты внесения последних изменений сведений, полученных в результате идентификации этого пайщика, его представителя, контрагента, выгодоприобретателя при экспертизе очередной заявки или мониторинга совершаемой операции финансовой взаимопомощи, в результате чего был присвоен уровень риска.
5.6. Результаты оценки уровня риска защищены от доступа других лиц, за исключением органов государственной власти в соответствии с их компетенцией, установленной законодательством.
|
