Введение
Приложение главная книга, входящее в группу Финансы, является центральным информационным звеном учетного контура системы БЭСТ-5. Оно предназначено для ведения бухгалтерского, налогового и управленческого учета на базе проводок, сформированных в различных прикладных приложениях, а также для формирования сводной отчетности предприятия.
Бухгалтерский учет строится на основе плана счетов и совокупности проводок по этим счетам. В основу системы БЭСТ-5 положена концепция множественности планов счетов. Это значит, что для одного и того же первичного документа параллельно создаются проводки по нескольким планам счетов: бухгалтерскому, налоговому, управленческому и пр. Данные планы счетов представляют собой подмножества общей системы счетов, однако они полностью независимы друг от друга.
В БЭСТ-5 реализована развитая система аналитического учета, при которой данные синтетического учета детализируются по произвольно выбранной совокупности аналитических срезов (измерений). Состав таких измерений (подразделения, виды затрат, контрагенты и пр.) зависит исключительно от учетных задач, которые ставит перед собой предприятие-пользователь.
Проводки, сформированные по документам, записываются в книгу учета операций. Вся содержащаяся в ней информация структурирована по используемым планам счетов. Проводки, внесенные в книгу учета операций, являются информационной основой для подготовки внутренней и внешней отчетности предприятия пользователя.
Для отражения операций, которые в силу различных причин не могут быть оформлены первичными документами в прикладных приложениях, приложение главная книга позволяет создавать документы свободного вида. Под документами свободного вида понимаются документы произвольной формы и содержания, по которым, если это потребуется, можно сформировать соответствующие виды проводок.
В системе БЭСТ-5 предусмотрено получение широкого спектра синтетических и аналитических отчетов: журнально-ордерные отчеты, аналитические справки по счетам, оборотно-сальдовые отчеты, шахматная ведомость, главная книга и пр. Система БЭСТ-5 обеспечивает подготовку всех форм годовой и промежуточной отчетности предприятия, регламентированных бухгалтерским и налоговым законодательством РФ – как на бумажных, так и на электронных носителях. Данные, отражаемые в каждом отчете, относятся только к определенному, отдельно взятому плану счетов.
Функции приложения
Приложение главная книга решает следующие задачи:
Ведение множества планов счетов для целей бухгалтерского, налогового, управленческого и других видов учета;
Организация многосегментного аналитического учета на синтетических счетах;
Ведение специализированных журналов операций;
Учет операций в любой валюте;
Формирование регистров налогового учета;
Оперативный многомерный анализ счетов;
Формирование системы отчетов в соответствии с регламентом учета на предприятии;
Формирование внешней бухгалтерской и налоговой отчетности предприятия.
Структура приложения
Приложение главная книга состоит из ряда функциональных режимов, предназначенных для выполнения перечисленных выше задач. Описание структуры приложения приведено в таблице.
Режимы приложения
Режим
|
Характеристика
|
Учет хозяйственных операций
|
Предназначен для ведения Книги учета операций. Сюда же включены функции импорта и экспорта проводок в Книгу учета операций системы БЭСТ-5 или в другие учетные системы.
|
Общесистемная отчетность
|
Объединяет все операции по получению отчетности, основанной на состоянии счетов и проводках по этим счетам.
Здесь формируются отчеты по Книге учета операций в различных разрезах, отчеты по синтетическим счетам и субсчетам, отчеты по аналитическим счетам и отчеты информационного характера по закрытым периодам, а также стандартные отчеты, применяемые при журнально-ордерной и мемориально-ордерной формах счетоводства.
|
Книга
регистрации документов
|
Предназначен для ведения реестра документов свободного вида, создаваемых пользователями для различных учетных целей. Книга ведется в разрезе настроенных видов документов. По данным документам могут быть сформированы необходимые наборы проводок.
|
Внешняя отчетность
|
Включает режимы, формирующие годовую и промежуточную отчетность предприятия, представляемую в налоговую инспекцию и иные вышестоящие органы.
Cодержит режим редактирования пользовательских алгоритмов и шаблонов отчетов, просмотра отчетов, сохраненных в архив, а также режим экспорта данных в электронном виде и режим экспорт данных в текстовый формат.
|
Ведение системы счетов
|
Содержит режимы, предназначенные для формирования системы синтетических и аналитических счетов, ввода вступительного баланса (начальных остатков по счетам на момент начала расчетного периода), ввода остатков и оборотов по счетам за предшествующие периоды.
Здесь же ведется контроль за корректность настройки системы счетов и корректностью ведения учетных операций.
|
Ведение валютных счетов
|
Формирует систему счетов, используемых для целей учета валютных операций.
Данная система валютных счетов создается на базе общего плана счетов, настроенного в предыдущем режиме.
Сюда же включены операции по переоценке валютных счетов.
|
Банк данных по счетам
|
Информационное хранилище по синтетическим и аналитическим счетам (остаткам, оборотам и всем корреспонденциям счетов). Ускоряет формирование отчетов и аналитических выборок.
|
Формирование справочников
|
Заполнение локальных справочников, используемых в данном приложении.
|
Работа с архивом данных
|
Данная группа режимов предназначена для управления расчетным периодом и просмотра наборов данных по закрытым периодам.
|
Настройка
|
Содержит справочник планов счетов. Здесь же находится режим для реорганизации существующей системы счетов, выполняемой при изменении действующего законодательства или учетной политики предприятия пользователя.
|
Режим Банк данных по счетам является дополнительно приобретаемой компонентой системы.
|
