Учреждение высшего профессионального образования «кабардино-балкарский государственный университет им. Х. М. Бербекова» > М. В. Аликаева, Ф. Р. Кетова
Скачать 1.96 Mb.
|
| Часть вторая. Практикум по методике исчисления налогов и сборов и заполнению налоговой декларации Лабораторная работа №1. Поиск информации по налогам и сборам с использованием справочно-поисковых систем и интернет-ресурсов Цели работы:
Задание для выполнения: Найти информацию по налогу на доходы физических лиц. Ответить на следующие вопросы:
Порядок выполнения задания: Поиск информации по налогам и сборам можно осуществить с использованием справочно-поисковых систем Интернета, таких как, Google, Yandex, Yahoo и др. Эти системы отличаются друг от друга механизмом поиска и способом представления результатов запроса. Для поиска нормативной, правовой информации рекомендуется использовать специальные информационные справочные системы, например, Гарант, Консультант Плюс. Такие системы располагают полной и постоянно обновляющейся базой нормативных документов, удобной системой поиска, наличием консультативных данных. В этом заключается преимущество использования специальных справочно-поисковых систем от поисковых систем Интернета. Еще одним источником информации, касающейся налогообложения, являются официальные сайты налоговой службы (www.nalog.ru ), внебюджетных фондов (www.pfrf.ru ) и др. Рассмотрим использование Интернет-версии системы Консультант Плюс для поиска ответов на поставленные вопросы. Шаг 1. Переходим на сайт компании Консультант Плюс по ссылке http://www.consultant.ru. Попадаем на стартовую страницу (рис. 1):  Рисунок 1. Стартовая страница справочной правовой системы Консультант Плюс Информация по налогу на доходы физических лиц находится в Налоговом кодексе Российской Федерации. Можно ввести запрос в строку поиска и получить перечень ссылок по интересующему вопросу или перейти по ссылке в нижней части стартовой страницы к НК РФ. Шаг 2. Переходим по ссылке к Налоговому кодексу (рис. 2):  Рисунок 2. Выбор кодекса в системе Консультант Плюс Шаг 3. В появившемся окне кодекса, щелчком справа по вкладке «Оглавление» открываем структуру документа и находим нужную главу кодекса (рис. 3).  Рисунок 3. Открытие документа – НК РФ, часть 2 Информация по НДФЛ располагается в главе 23 части 2 НК РФ (рис.4):  Рисунок 4. Оглавление части 2 НК РФ Шаг 4. Приступаем к поиску ответов на вопросы. Для ответа на первый вопрос: «Кто является налогоплательщиками налога на доходы физических лиц?», нажимаем на ссылку в оглавлении «Статья 207. Налогоплательщики». Находим ответ в открывшемся окне (рис. 5).  Рисунок 5. Статья 207 части 2 НК РФ-Налогоплательщики НДФЛ Ответ на второй вопрос: «Что является объектом налогообложения по НДФЛ» находим в статье 209 части 2 НК РФ. Аналогичным способом находим ответы на остальные вопросы по налогу на доходы физических лиц. Вопросы для самопроверки:
Лабораторная работа №2. Поиск информации с использованием справочной правовой системы Консультант Плюс Цели работы:
Задание для выполнения: Найти информацию по налоговым декларациям и способам их заполнения. Ответить на вопросы:
Порядок выполнения задания: Шаг 1. Запуск системы Консультант Плюс. Открываем стартовое окно системы Консультант Плюс, двойным щелчком на ярлычке с рабочего стола компьютерного класса. Шаг 2. В открывшемся окне используем строку поиска для введения запроса (рис. 6):  Рисунок 6. Запрос на поиск информации в системе Консультант Плюс СПС Консультант Плюс строит список документов, удовлетворяющих запросу в порядке приоритетности и соответствия заданным параметрам поиска. Шаг 3. Из перечня найденных документов выбираем НК РФ. Раздел V части 1 данного документа посвящен налоговым декларациям и налоговому контролю. Используя оглавление кодекса, переходим к статье 80 части 1 НК РФ (рис. 7.). Эта статья содержит ответы на первые два вопроса.  Рисунок 7. Оглавление НК РФ (часть 1) Шаг 4. Для ответа на третий вопрос, возвращаемся к стартовой странице и формируем новый запрос «Порядок представления налоговых деклараций в электронном виде». В списке результатов находим Приказ министерства РФ по налогам и сборам № БГ-3-32/169 от 02 апреля 2002 г. «Об утверждении порядка представления налоговой декларации в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи» (рис. 8)  Рисунок 8. Запрос о порядке представления налоговых деклараций в электронном виде В найденном документе пункт 10, посвящается правилам использования средств криптографической защиты информации и средств электронной цифровой подписи. Шаг 5. Для удобства работы пользователей документы из СПС Консультант Плюс можно открыть в формате MS Word, редактировать и сохранять весь текст или его часть. На панели инструментов системы располагается значок  , с помощью которого можно сохранить документ в одном из форматов: rtf, word, pdf, html, fb2. Нажатием на значок документ выгружается в формате MS Word. Вопросы для самопроверки:
Лабораторная работа №3. Подготовка сведений по форме «2-НДФЛ» с применением программы «Налогоплательщик-ЮЛ» Цель работы:
Задание для выполнения: Сформировать налоговую отчетность по форме 2-НДФЛ в электронном виде с использованием программы «Налогоплательщик-ЮЛ» по данным таблиц 3; 4; 5. Таблица 3 - Данные о физическом лице
Таблица 4 - Данные об организации
В 2014 году Иванов И.П., работая в ООО «Переводчик», получил следующие доходы: Таблица 5 – Доходы Иванова в 2014 году
Иванов И.П. женат и имеет двоих детей в возрасте 6 и 8 лет. Поэтому имеет право на предоставление стандартных налоговых вычетов. Порядок выполнения задания: Шаг 1. Внесение сведений о налогоплательщике в систему «Налогоплательщик – ЮЛ». Вход в программу «Налогоплательщик – ЮЛ» осуществляется с помощью ярлычка на рабочем столе:  В мастере ввода документов выбрать «Выбор налогоплательщика» (рис.9):  Рисунок 9. Мастер ввода документов Для внесения новых сведений о налогоплательщике в открывшемся окне нажимаем кнопку в левом верхнем углу окна  .Далее выбираем «добавить налогоплательщика – Юридическое лицо/Организация (ЮЛ)» (рис.10.)  Рисунок 10. Добавление налогоплательщика Открывается окно для занесения сведений о налогоплательщике. Слева располагается перечень вкладок (общая, ФНС, руководитель, главный бухгалтер, представитель, дополнительные сведения и др.), а справа поля для заполнения. Выбираем вкладку «Общие» и приступаем к её заполнению, как показано на рис. 11.  Рисунок 11. Вкладка «Общие» Переходим на следующую позицию – вкладка «ФНС. Сведения о регистрации и постановке на учет» (рис.12):  Рисунок 12. Вкладка «ФНС. Сведения о регистрации и постановке на учет» Сведения о руководителе внесем после создания справочника сотрудников организации. Вкладки с информацией о главном бухгалтере, представителе, дополнительные сведения не являются обязательными для заполнения – пропускаем их. Заполняем вкладку «ОКАТО, ОКВЭД…» как показано на рис.13:  Рисунок 13. Вкладка «ОКАТО, ОКВЭД…» Далее заполняем «Сведения для представления в ИФНС» (рис.14):  Рисунок 14. Вкладка «Сведения для представления в ИФНС» Нажимаем кнопки «Применить» и «Ок». Шаг 2. Создание списка сотрудников. В меню «Налогоплательщик» выбираем «Сотрудники», как показано на рис. 15:  Рисунок 15. Выбор меню «сотрудники» Каждый новый сотрудник добавляется с помощью кнопки со знаком «+». Вносим анкетные данные сотрудников (достаточно указать Ф.И.О., ИНН, телефон и паспортные данные), как показано на рис.16.  Рисунок 16. Анкетные данные сотрудника Внести произвольные сведения по всем сотрудникам организации. Шаг 3. Возвращаемся к оформлению сведений об организации и выбираем на вкладке «Руководитель» одного сотрудника из сформированного списка (рис. 17):  Рисунок 17. Выбор руководителя из списка сотрудников Шаг 4. Формирование отчетности. Выбираем в меню «Документы»/«Документы по НДФЛ»/«Справки о доходах (2-НДФЛ)». По каждому сотруднику формируется отдельная справка, нажатием на кнопку со значком «+» (добавить). Выбираем «Добавить»/ «по сотрудникам» (рис.18). Далее в открывшемся окне выбираем ставку по НДФЛ – 13%. Открывается окно справки по форме 2-НДФЛ. Зеленое поле справки «№» заполняется вручную (проставляется номер справки по порядку внесения). Двойным нажатием на оранжевом поле «Доходы, облагаемые по ставке 13%» открываем окно «Доходы». Нажатием на кнопку «Добавить» открывается список кодов дохода, из которого выбираем нужные позиции. Например, код 2000 – Вознаграждения за выполнение трудовых обязанностей и т.д. (т.е. зар.пл.) код 2012 – Сумма отпускных выплат код 2300 – Пособия по временной нетрудоспособности код 2710 – Материальная помощь. Далее в правом поле окна «Доходы, облагаемые по ставке 13%» проставляется доход и период начисления, соответственно каждому виду дохода (рис.18).  Рисунок 18. Заполнение сведений о доходах Нажимаем «Ок» и переходим к вычетам. Если налогоплательщик имеет право на получение налоговых вычетов, то заполняем пункт 4 «Стандартные, социальные и имущественные вычеты» справки «2-НДФЛ». Для этого нужно дважды щелкнуть в оранжевом поле п.4. В открывшемся окне выбираем вид вычета и в зеленном поле проставляем сумму, на которую имеет право сотрудник (рис.19).  Рисунок 19. Вычеты После заполнения всех полей нажимаем кнопку «Р», с помощью которой осуществляется расчет и кнопку «К» - контроль. Программа производит расчет налога к оплате и проверяет правильность заполнения полей. Если ошибок не обнаружено система выдаст соответствующее сообщение. Тогда справка 2-НДФЛ примет следующий вид (рис. 20):  Рисунок 20. Заполнение справки по форме 2-НДФЛ Шаг 5. Выгрузка реестра и отчета. После того, как сформированы все справки, можно выгружать отчет и реестр. Для этого отмечаем галочками выгружаемые справки, нажимаем кнопку «Выгрузить» (рис. 21).  Рисунок 21. Выгрузка сведений по форме 2-НДФЛ В открывшемся поле указываем номер реестра, выбираем папку, в которую нужно сохранить результат (рис. 22).  Рисунок 22. Выгрузка сведений по форме 2-НДФЛ Далее открывается окно, в котором указаны наименование сформированных файлов и можно осуществить печать реестра (рис.23).  Рисунок 23. Печать реестра Нажимаем «Ок» и сохраняем сведения. Вопросы для самопроверки:
ЗАДАНИЕ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ Задача 1. |
Похожие:
 | Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Кабардино-Балкарский государственный... |  | Российской Федерации, в государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования Кабардино-Балкарский государственный... |
| Фгбоу впо «кабардино-балкарский государственный университет им. Х. М. Бербекова» мон РФ | | Фгбоу впо «кабардино-балкарский государственный университет им. Х. М. Бербекова» мон РФ |
| Устав федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Сибирский государственный... | | Балкарский государственный университет им. Х. М. Бербекова (кбгу); приказов и распоряжений Министерства образования и науки Российской... |
| Работодатель – Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Государственный университет управления»... | | Федерации», Постановлением Правительства Российской Федерации от 14. 02. 2008 №71 «Об утверждении Типового положения об образовательном... |
| Положение о факультете тусура определяет правовые, организационные и экономические основы деятельности факультета в Государственном... | | Уральский технический институт связи и информатики (филиал) государственного образовательного учреждения высшего профессионального... |