Учреждение высшего профессионального образования «кабардино-балкарский государственный университет им. Х. М. Бербекова» > М. В. Аликаева, Ф. Р. Кетова
Скачать 1.96 Mb.
|
Исходные данные: Организация в мае текущего года оплатила для своего сотрудника и его супруги две туристических путевки. Цена каждой путевки составила 20000 руб. В феврале организация оплатила за данного работника стоимость его обучения на профессиональном семинаре для повышения квалификации в рамках установленных ему должностных обязанностей в размере 15000 руб. Ежемесячно сотруднику начисляется зарплата в размере 3000 руб., из которых ежемесячно производится стандартный налоговый вычет в размере 400 руб.Задание:
Налоговую базу и сумму налога рассчитать ежемесячно и нарастающим итогом. Задача 2. Исходные данные. Работнику организации 20 февраля организацией выдан в рублевый заем в сумме 50000 руб. на 3 месяца. Процентная ставка за пользование заемными средствами по договору определена в размере 8 % годовых. Заем с процентами возвращен 21 мая. Ключевая ставка на дату выдачи заемных средств была установлена в размере 11 %. Задание:
Задача 3. Исходные данные. Вдова, работающая на постоянной основе на предприятии, получает ежемесячно заработную плату в размере 22000 руб. Она имеет двоих детей: сын – 14 лет; дочь – студентка дневной формы обучения вуза 19 лет. Задание:
Задача 4. Исходные данные. Иванов И.Т. предоставил в бухгалтерию ООО «Переводчик» документы о наличии троих детей в возрасте: 5, 10 и 12 лет. Заработная плата, начисленная по месту его основной работы по месяцам составила
В текущем налоговом периоде Иванов И.Т. оплатил за получение второго высшего образования 248000 руб. Задание:
Задача 5. Исходные данные. Сотрудник ООО «Заря» (ИНН – 0725010000 КПП – 072501001, ОКТМО – 83701000, тел 74-00-00, код ИФНС - 0725) Сидоров Иван Иванович (ИНН – 070501000001, 20.11.1974 г.р., паспорт серии 83 02 № 001001 выдан 28.06.2002 г., адрес: 360000, г. Нальчик, ул. Шогенцукова, д.5, кв. 3) предоставил в бухгалтерию документы о наличии троих детей в возрасте до 18 лет. Заработная плата в 2015 г. составила:
Задание:
Задача 6. Исходные данные. Сотрудник ООО «Переводчик» Отто Владислав Моисеевич (ИНН – 070705000004, 20.11.1963 г.р., паспорт серии 8502 № 024001 выдан 28.12.2008 г., адрес: 360004, г. Нальчик, ул. Чернышевского, д.5, кв. 3) является ликвидатором Чернобыльской катастрофы на АЭС, имеет двоих детей в возрасте 8 и 14 лет. Заработная плата за 2015 г., начисленная по месту его основной работы по месяцам составила:
В мае текущего года им была продана однокомнатная квартира в кирпичном пятиэтажном доме за 1500 тыс руб. По депозитному вкладу, открытому на сумму 60000 руб. в июле месяце получены проценты (7% годовых) в размере 2100 руб. Ставка рефинансирования ЦБ РФ в I квартале составила 14% годовых. Задание:
Лабораторная работа №4. Подготовка сведений по форме «3-НДФЛ» с применением программы «Налогоплательщик-ЮЛ» Цель работы:
Задание для выполнения: Петров С.В. продал машину Зайцеву В.Н. за 700 000 руб., которой владел менее трех лет. Так как машину С.В. Петров получил в наследство (и он не может подтвердить расходы на покупку), он решил воспользоваться стандартным вычетом в размере 250 000 руб. для уменьшения налогооблагаемого дохода от продажи машины. Соответственно, С.В. Петров может уменьшить налогооблагаемый доход с продажи машины на данную сумму. Тогда, сумма налога, которую ему будет необходимо уплатить, составит  Сформировать налоговую отчетность по форме 3-НДФЛ в электронном виде с использованием программы «Налогоплательщик-ЮЛ» по данным таблицы 6. Таблица 6 - Данные о физическом лице
Порядок выполнения задания: Шаг 1. Внесение сведений о налогоплательщике в систему «Налогоплательщик – ЮЛ». Запускаем программу «Налогоплательщик – ЮЛ» с помощью ярлычка на рабочем столе:  В мастере ввода документов выбираем «Шаг1. Выбор налогоплательщика» и устанавливаем тип добавляемого налогоплательщика: «Физическое лицо/Индивидуальный предприниматель (ФЛ)» (рисунок 24).  Рисунок 24. Тип налогоплательщика Открывается окно для занесения сведений о налогоплательщике. Слева располагается перечень вкладок (общая, ФНС, представитель, дополнительные сведения и др.), а справа поля для заполнения. Выбираем вкладку «Общие» и приступаем к её заполнению (рисунок 25).  Рисунок 25. Вкладка «Общие» Заполняем сведения на вкладке «ФНС. Сведения о регистрации и постановке на учет», «Сведения для представления в ИФНС», «ОКАТО, ОКТМО…». Нажимаем кнопки «Применить» и «Ок». Шаг 2. Устанавливаем отчетный период – 2014 год. Выбираем отчетную форму КНД 1151020 и открываем ее (меню «Документы»/«Документы по НДФЛ»/«Справки о доходах (3-НДФЛ)»). Данные титульного листа, сведения о ФЛ и Раздел 1 декларации формируются автоматически с реквизитов налогоплательщика. Начинаем заполнение декларации с Раздела 6 (1). Указываем КБК: «182 1 01 02030 01 1000 110 - Налог на доходы физических лиц с доходов в соотв.со ст.228 НК РФ», ОКТМО: 83701000001. Шаг 3. Переходим к Листу А (1) «Доходы от источников в РФ, облагаемые налогом по ставке 13%». Выбираем ставку – 13%. Отмечаем сумму дохода – 700000 руб. и сумму облагаемого дохода 450000 руб. (700000-250000).  Рисунок 26. Заполнение Листа А(1) Переходим к Листу Е(1) «Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества». В пункте 2 «Расчет имущественных налоговых вычетов, установленных пп.1 п.1 ст.220 Кодекса, по доходам от продажи имущества» указываем сумму дохода – 700000 руб.  Рисунок 27. Заполнение Листа Е (1) Шаг 4. Выполнить расчет и контроль с помощью клавиш:  Итоги расчетов отражаются в Разделе 1 «Расчет налоговой базы» (рисунок 28). Рисунок 28. Заполнение Раздела 1. ЗАДАНИЕ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ Задача 1. Исходные данные. Директору ОАО «Звезда» И.Д. Шаваеву (ИНН – 070707000006, 20.11.1963 г.р., паспорт серии 8504 № 027001 выдан 22.12.2008 г., адрес: 360004, г. Нальчик, ул. Чернышевского, д.5, кв. 3; ОКАТО - 83301000000, ОКТМО - 83901000001) начислена заработная плата по основному месту работы по месяцам:
По результатам работы ОАО «Звезда» за прошлый год директору в июле были начислены и выплачены дивиденды в размере 120 000 руб. И.Д. Шаваев предоставил в бухгалтерию ОАО «Звезда» документы о наличии двоих детей в возрасте 7 лет и 11 лет. Задание:
|
Похожие:
 | Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Кабардино-Балкарский государственный... |  | Российской Федерации, в государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования Кабардино-Балкарский государственный... |
| Фгбоу впо «кабардино-балкарский государственный университет им. Х. М. Бербекова» мон РФ | | Фгбоу впо «кабардино-балкарский государственный университет им. Х. М. Бербекова» мон РФ |
| Устав федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Сибирский государственный... | | Балкарский государственный университет им. Х. М. Бербекова (кбгу); приказов и распоряжений Министерства образования и науки Российской... |
| Работодатель – Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Государственный университет управления»... | | Федерации», Постановлением Правительства Российской Федерации от 14. 02. 2008 №71 «Об утверждении Типового положения об образовательном... |
| Положение о факультете тусура определяет правовые, организационные и экономические основы деятельности факультета в Государственном... | | Уральский технический институт связи и информатики (филиал) государственного образовательного учреждения высшего профессионального... |